技术协作信息2023（4）总第1485期财政金融轨道交通企业资金管理模式优化研究崔学丽天津轨道交通集团有限公司摘要：资金是轨道交通企业经营和发展的“血液”，其管理水平的高低决定了企业的经营能力，提高资金使用效益可以推动企业高质量的发展。经济新常态下，轨道交通企业进入蓬勃发展阶段，但在资金管理过程中仍存在很多问题，具体表现在投融资模式单一、资金预算管理不到位、管理制度不完善等几个方面，这不利于轨道交通企业的良好发展。因此，应结合轨道交通企业的资金管理现状，提出有效的资金管理策略，从而提高资金管理水平。关键词：轨道交通企业；资金管理模式；问题；优化策略任何企业的运营和发展都要依靠资金，资金是企业的血液，资金管理是现代企业管理的核心内容，只有提升资金管理效率、质量，才能保证各项业务顺利、有序地实施，才能创造更大的价值。对于轨道交通企业来说，轨道交通项目投资体量较大，资金的配置、使用等管理水平关系着轨道交通企业的经济效益，因此要对其加以重视，不断加强轨道交通企业资金管理。应正视资金管理过程中存在的问题，制定完善的策略和方法，提升资金管理水平，帮助轨道交通企业良好发展。一、轨道交通企业资金管理模式存在的问题（一）建设资金不足据相关调研结果显示，各区域内轨道投资逐步从高速增长转变为投资乏力、后续项目实施情况不佳、许多项目出现项目资金不足等状态。我国经济逐步从高速增长转变为高质量发展，国家要依靠投资拉动需求，在面临着优势和机遇的同时，也面临着相应的风险。相较于其他项目，轨道交通项目投入资金体量较大，建设资金要地方政府承担，即便政府提供部分资金，其他资金也要依靠银行贷款等方式获得，但轨道交通项目造价较高，资金缺口较大，许多企业建设资金不足。但当前轨道交通企业普遍资金筹资途径单一，无法短期内筹集大量的资金，并且轨道交通后续运营资金回笼时间较长，导致无法提高资金使用效益，影响了轨道交通企业可持续发展。（二）运营资金亏损较大对当前轨道交通企业现状分析可知，2022年11月，我国31个省（自治区、直辖市）和新疆生产建设兵团共计51个城市开通轨道交通路线为278条，运营里程共计9098公里，但大多客流量不佳，处于亏损状态。轨道交通企业运营亏损的原因较多，主要体现在以下两个方面：一是轨道交通作为一类公共交通，要遵循公益性的原则，票价制定要征求政府和广大消费者的意见，难以根据运营成本的均衡点定价，导致最终的票价与运营...
