839006_2017_维纳股份_2017年年度报告_2018-04-12.txt

陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 1 证券代码：839006 证券简称：维纳股份 主办券商：西部证券 2017 年度报告 维纳股份 NEEQ:839006 陕西维纳传媒股份有限公司 （Shaanxi Winner Media CO.,LTD.） 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 2 公司年度大事记 2017 年 2 月 7 日，陕西省副省长姜 锋一行莅临公司检查指导创新创建工 作。 公司注重产品创新，力争做到让客户满 意，同时保持技术驱动力。2017 年 1 月获 得延长壳牌石油有限公司为我司颁发的 “最佳创新合作奖”。 公司于 2016 年 06 月，受邀参加“第六届中国创新创业大赛（陕西赛区）”，并 荣获“互联网及移动互联网成长组复赛第一名”，并进入全国大赛。 并在全国大赛中荣获“第六届中国创新创业大赛互联网及移动互联网行业成长 组三等奖”。 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 29 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 37 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、维纳股份 指 陕西维纳传媒股份有限公司 股东大会、股东会 指 陕西维纳传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 陕西维纳传媒股份有限公司董事会 监事会 指 陕西维纳传媒股份有限公司监事会 报告期 指 2017 年度 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人名币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 最近一次经股东大会批准的股份公司章程 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 中国银联、银联 指 中国银联股份有限公司 银联商务 指 银联商务股份有限公司,是中国银联股份有限公司控 股的,专门从事银行卡受理市场建设和提供综合支付 服务的机构 中国联通、联通 指 中国联合网络通信有限公司 联通支付 指 联通支付有限公司 佰付美平台、佰付美 指 以佰付美手机 APP 及佰付美智能终端为主构成的公司 移动服务平台 佰付美智能终端、智能终端 指 嵌入佰付美软件的智能 POS 设备 中石化 指 中国石油化工股份有限公司 中石油 指 中国石油天然气股份有限公司 延长壳牌 指 延长壳牌石油有限公司 珠海朗悦 指 珠海朗悦酒店管理有限公司 幕维电子 指 陕西幕维电子信息科技有限公司 四川佰付美 指 四川佰付美信息技术有限公司 中国平安 指 中国平安财产保险股份有限公司 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王顺冉、主管会计工作负责人李晓刚及会计机构负责人（会计主管人员）李晓刚保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 王顺冉先生截止报告期末直接持有公司股份 2,950,000 股,直接 持股比例为 47.20%。2015 年 10 月,王顺冉先生与李晓刚、张启 团、刘平宇、孟秀丽、杨雨奇、王松涛、张年曲签署了《一致 行动人协议》,各方一致同意:在处理有关公司经营发展且根据公 司法等有关法律法规和公司章程需要由公司股东大会、董事会 作出决议的事项时均应采取一致行动;出现意见不一致时,以王 顺冉的意见为准。王顺冉通过该《一致行动人协议》控制了公 司股份 5,000,000 股,其控制的股份占公司股本总额的比例为 80%,依其享有的表决权足以对公司的股东大会产生决定性影响, 并对公司经营过程中的重大决策、经营方针以及人事任免具有 决定性作用,故存在王顺冉先生利用其实际控制地位,通过行使 表决权等方式对公司的经营决策、人事及财务等进行不当控制, 从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险,或会给公 司经营和其他少数权益股东带来风险。 2、毛利率波动的风险 公司 2017 年度、2016 年度主营业务毛利率分别为 14.63%、 5.87%，毛利率波动较大。公司通过为保险行业、中国银联、商 业银行等集团客户的用户提供 O2O 场景平台服务，以用户补贴 为引导方式，改善用户体验，提升用户活跃度。为了增加存量 用户的产品黏性同时实现新用户的开发与推广，公司投入资金 进行用户补贴，因合作客户的客户稳定，公司补贴金额稳定且 增幅较小，故毛利率提升较快。因公司以产品创新为驱动力， 为保持市场竞争力，公司将持续进行业务模式的创新与改进， 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 6 故公司未来仍可能存在毛利率波动的风险。 3、市场竞争加剧的风险 随着互联网的不断拓展,移动应用平台市场竞争日益激烈,目前 腾讯、阿里巴巴、百度、京东等互联网巨头以及车到加油、加 油宝等新兴厂家纷纷以不同模式进入移动应用的细分市场。如 果互联网巨头凭借强大的技术实力、巨量的流量基础、丰富的 互联网运营经验以及雄厚的资金实力在公司各业务领域与公司 竞争,可能会对公司积累用户,抢占市场份额带来不利影响。 4、政策变化风险 2016 年 6 月 28 日国家互联网信息办公室颁布了《移动互联网应 用程序信息服务管理规定》,自 2016 年 8 月 1 日起实施。虽然公 司的业务符合该规定的要求,但不排除未来相关主管部门出台明 确的管理细则,提出更加严苛的监管要求,可能会对公司的经营 产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 报告期内，公司存在的主要风险发生变化：公司报告期内经营情况已经稳定，经过前期用户的积累， 目前公司已不再通过大额补贴，优惠的方式去积累用户资源，同时经过丰富客户类型，公司已与 19 家 银行、运营商、保险机构等类型合作方签署合作协议，提供平台服务，并取得良好的经营回报，实现扭 亏为盈，报告期内，公司净利润为 12,212,022.37 元，故持续亏损的风险在本期已经消除； 公司目前已形成稳定的商业模式，通过为客户提供用户场景服务平台，收取服务费用，报告期内公 司已经完成 189,304,092.92 元营业收入，较去年同期增长 351.50%，并实现盈利，故商业模式创新的风 险在本期已经消除； 公司目前已经完成了前期种子用户的大量积累，商业模式日趋成熟且实现扭亏为盈，业务拓展和用 户积累已不需要通过大额补贴、优惠的形式开展，故公司目前经营并未对融资存在依赖，公司融资能力 变化对公司经营产生负面影响的风险在本期已经消除。 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 陕西维纳传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Shaanxi Winner Media CO.,LTD. 证券简称 维纳股份 证券代码 839006 法定代表人 王顺冉 办公地址 西安市高新区锦业路 69 号创业研发园 C 区 1 号瞪羚谷 E203 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李晓刚 职务 董事会秘书 电话 15619251925 传真 029-87558528 电子邮箱 lixiaogang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 西安市高新区锦业路 69 号创业研发园 C 区 1 号瞪羚谷 E203 室 邮编：710077 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司行政部办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 8 月 16 日 挂牌时间 2016 年 8 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I64 互联网和相关服务-I649 其他互联网服务-I6490 其他互联网服务 主要产品与服务项目 佰付美手机 APP、佰付美跨平台接入系统;基于移动 O2O 应用平 台的用户及商户的开发、维护及增值服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 6,250,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王顺冉 实际控制人 王顺冉 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91610131559376869M 否 注册地址 西安市高新区锦业路 69 号创业研 发园 C 区 1 号瞪羚谷 E203 室 否 注册资本 6,250,000 否 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 雷军锋、杨利静 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 189,304,092.92 41,927,421.70 351.50% 毛利率% 14.63% 5.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,212,022.37 -13,128,221.05 193.02% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,025,806.70 -13,550,950.15 173.98% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 132.09% -135.30% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 108.44% -139.65% - 基本每股收益 1.95 -2.10 193.02% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 62,184,521.12 17,747,275.11 250.39% 负债总计 46,833,241.00 14,608,017.36 220.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,351,280.12 3,139,257.75 389.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.46 0.5 389.01% 资产负债率%（母公司） 75.31% 82.31% - 资产负债率%（合并） 75.31% 82.31% - 流动比率 1.58 1.14 - 利息保障倍数 19.22 -99.71 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -23,157,550.79 -7,532,789.37 -207.42% 应收账款周转率 8.55 37.07 - 存货周转率 18,717.25 - - 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 250.39% -17.83% - 营业收入增长率% 351.50% 506.60% - 净利润增长率% 193.02% -104.44% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,250,000.00 6,250,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按国家 统一标准定额、定量享受的政府补助除外) 2,567,640.00 除上述各项之外的其他营业收入和支出 4378.44 非经常性损益合计 2,572,018.44 所得税影响数 385,802.77 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,186,215.67 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、公司所在行业为 I64-互联网和相关服务，所处细分行业为电子商务行业中的 O2O 应用行业。公 司是一家依托于近场支付技术、手机客户端支付及智能终端支付技术，为移动支付平台提供场景搭建及 数据挖掘的平台运营商。 2、公司的主营业务为基于移动应用平台的用户及商户的开发、维护及增值服务。 3、公司提供的服务基于自主研发的佰付美平台系统，根据硬件载体的不同分为应用于智能手机端 的佰付美手机 APP 及应用于智能终端的佰付美智能终端软件。 （1）佰付美手机 APP 该产品是由公司自主研发和运营，由中国银联提供支付通道，基于自身线下合作商家，面向个人消 费者提供多种线上支付场景服务的手机应用软件。产品依托银联在线支付通道，支持全国 300 多家银行 支付与绑定，可实现注册用户在线下消费、在客户端完成线上银行卡支付，提高用户支付便捷度，提升 用户消费支付体验。如产品提供的“去加油”服务，用户无需下车即可在智能手机 APP 界面完成加油付 款全部流程。该产品按照国家移动支付标准开发，具有安全性高、适配性全、拓展性强等特点。 （2）佰付美智能终端软件 该产品是公司自主研发的安装于智能终端机，以银联商务为支付通道，为线下签约商户提供多种方 式收银、结算及会员服务的软件。该产品利用智能终端，针对佰付美注册用户，可配合佰付美手机客户 端实现消费场景优化功能；针对签约商户，一是可实现银行卡支付、电子现金支付、移动手机支付等多 种支付收银功能；二是可提供商家会员管理服务，为其会员发送并核销优惠劵等相关信息；三是可实现 团购验码功能。该产品基于开放型系统平台设计，可根据用户、商户需求嵌入不同模块，功能可扩展性 较强。 4、公司产品“佰付美”服务平台的客户类型包括通信运营商、中国银联、商业银行、保险机构等 大型集团企业客户。公司通过集团客户转介绍，结合广告推送、营销人员主动拓展等方式，获取潜在集 团客户的需求信息，以电子邮件、电话、会面拜访等方式直接销售。 报告期内，公司凭借较强的研发实力与良好的行业口碑，与企业客户逐步建立了平台服务与场景搭 建的合作关系，增加了公司的收入来源。 5、公司的商业模式包括营销服务体系及平台服务体系。从营销服务体系来看，公司依托自主研发 的佰付美平台系统，面向通信运营商、保险机构、中国银联、商业银行等集团客户提供定制营销服务， 即集团客户的用户（如联通号码用户、银行卡持卡用户）在佰付美平台注册后可享受专属的优惠活动， 从而可实现集团客户开发新客户维系老客户的营销目标。报告期内，公司与集团客户的合作增多，为公 司营业收入带了大幅增长。从平台服务体系来看，公司通过建立佰付美平台系统，以银联为支付通道, 为平台注册用户提供线上支付、线下商户消费的服务闭环。公司通过向集团客户收取营销服务费或平台 使用费作为收入。 6、报告期内，公司新增为电信运营商提供“信用拿机”申请通道服务，商业模式为：公司发挥移 动支付场景平台“佰付美 APP”的资源整合优势，依托公司较强的研发实力，与电信运营商及银联等机 构合作开展，公司平台提供“信用拿机”业务申请接口，用户通过公司平台向银联及电信运营商提交申 请资料，银联提供征信信息，最终由电信运营商对申请“信用拿机”用户进行审核、发放并按月收取业 务套包的费用。公司作为电信运营商“信用拿机”业务的申请入口，向电信运营商收取平台服务费，并 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 12 实现公司用户基数的快速积累。因此商业模式发生了变化，但未对公司经营产生重大影响。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 报告期内，公司保险金融类的集团客户业务大幅增长，目前已签订了多项平台营销合同。由于前期 在行业中的积累与平台的稳定运作，集团类合作增多，收入大幅上涨。随着后期业务的不断扩展，尤其 是金融类客户业务的增加，公司的盈利能力将更加提高。 （一）公司财务状况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 62,184,521.12 元，较上年期末增加 44,437,246.01 元，增 幅 250.39%；公司的净资产为 15,351,280.12 元，较上年期末增加 12,212,022.37 元，增幅 389.01%。公司 净资产较上年期末大幅增加，主要原因是报告期内公司净利润大幅增加所致。 （二）公司经营成果 1、2017 年度，公司实现营业收入 189,304,092.92 元，同比增加 351.50%，主要原因是：（1）公司前 期拓展的客户开始规模化产生收入，尤其是保险类客户；（2）陕西省部分地市客户整体需求提升，收入 随之显著增长。 2、2017 年度，公司毛利率 14.63%，较去年同期增加 8.76%，主要原因是：报告期内公司主营业务 收入来源于服务收入，公司通过为通信运营商、中国银联、商业银行、保险行业等集团客户的用户提供 O2O 场景平台服务。（1）公司服务收入以集团客户为改善其用户体验，增加用户黏性在佰付美 APP 付 出的营销费用及相关服务费；（2）服务成本主要由公司对移动 O2O 平台交易用户提供的加油、观影等各 种补贴构成，补贴成本源于客户营销活动活跃度，同时公司在商户处可以获取相应的优惠折扣，以减少 成本支出。2017 年度总体交易大规模上涨，在商户处获得的优惠折扣高于以前年度；2016 年度营业成 本占营业收入的比重达 94.13%，2017 年度营业成本占营业收入的比重下降至 85.37%。因此报告期内公 司服务收入毛利率增长。 3、2017 年度，公司净利润为 12,212,022.37 元，同比增加 193.02%，主要原因是：（1）2017 年度， 伴随公司 APP 的快速推广，通过集团客户获取到更多的用户，通过集团客户的营销活动带动用户交易规 模；2017 年度交易规模较 2016 年度快速增长，公司在商户处获得优惠折扣得以增长，使得公司的经营 利润增加，增加比例达 161.24%（2）公司移动 O2O 应用平台的开发、维护及运营进入稳定期，公司在 管理结构上进行了合理优化调整，进行费用预算控制，报告期公司销售费用、管理费用占营业收入的比 重分别为 3.12%、4.52%；较上年度的 11.91%、21.23%有大幅下降。 （三）现金流量状况 1、2017 年度，公司经营活动产生的现金流量净额为-23,157,550.79 元，主要原因是：（1）公司尚处 于开拓阶段，需要投入大量人力、物力、资金。包括：①、新市场的开拓（包括宁夏、成都），增加了 人力、物力成本；②、新客户的增加（包括宁夏中石油、中石化，四川延长等），需要大量垫付款。（2） 为实现良好的用户体验、确保签约商户在交易时安全收款，因此公司需向加油站、影院、超市等签约商 户预先支付一定金额的垫付款，用户与签约商户交易付款时通过手机客户端或智能终端刷卡将其支付的 金额通过银联转入公司银行账户，签约商户则根据用户付款金额减记垫付款余额，由于中石油、中石化、 延长石油的合作站点增加，导致公司报告期内公司垫付款大幅增加。 2、2017 年度，公司投资活动产生的现金流量净额为-544,791.53 元，主要原因为：本期公司购入办 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 13 公设备、办公家具等支付 544,791.53 元。 3、2017 年度，公司筹资活动现金流量净额为 20,626,343.67 元，主要原因为：本期公司收到浦发贷 款 5,000,000.00 元；收到经产国际融资租赁有限公司一年期融资性售后回租款 20,000,000.00 元；收到中 国建设银行股份有限公司短期贷款 32,000.00 元。 从行业发展来看，一是国家政策对互联网融合的大力支持，二是移动互联网用户快速增长以及消费 习惯的转化促进 O2O 行业消费需求，三是信息技术不断升级提供技术动力，均有益于 O2O 行业的快速 发展。报告期内，公司重点开发了银行、保险类集团客户，同时，前期新开发的地市客户合作关系也逐 步落地并形成收入。虽然报告期内公司为了快速积累用户资源而承担了较高的补贴成本，积极的市场推 广增加了人力成本和营销成本，但随着佰付美平台用户资源、商户资源的积累，平台优势逐步凸显，未 来公司自主承担的补贴比例将逐步下降，与商户、集团客户的议价能力将逐步提升，公司的经营业绩将 得到较大改善。 报告期内，公司新增为电信运营商提供“信用拿机”申请通道服务，商业模式为：公司发挥移动支 付场景平台“佰付美 APP”的资源整合优势，依托公司较强的研发实力，与电信运营商及银联等机构合 作开展，公司平台提供“信用拿机”业务申请接口，用户通过公司平台向银联及电信运营商提交申请资 料，银联提供征信信息，最终由电信运营商对申请“信用拿机”用户进行审核、发放并按月收取业务套 包的费用。公司作为电信运营商“信用拿机”业务的申请入口，向电信运营商收取平台服务费，并实现 公司用户基数的快速积累。因此商业模式发生了变化，但未对公司经营产生重大影响。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017年，公司实现营业收入189,304,092.92 元，净利润12,212,022.37 元，分别较2016 年增长351.50%、 193.02%。营业收入规模继续保持快速增长，并实现了公司自 2014 年运营以来首个年度盈利。除了财务 表现之外，公司在 2017 年通过产品创新、业务拓展等方式，实现了公司中长期发展战略的进一步落地， 并初步实现了公司在资源整合及服务平台建设方面商业模式的确立。 2017 年，公司面向服务客户及用户建设的服务平台开始实现产品、模式升级，2016 年及以前年度 面向平台用户及集团客户端的服务内容以佰付美 App 产品“单核”作为资源及流量入口而驱动的商业模 式，开始向由产品创新、服务升级为理念，将公司核心服务内容“去加油”功能在“弱化残化”的同时 赋予更加强大的兼容能力，在面向车主用户及集团客户时，服务的入口可由多方自主选择，推动服务模 式的演进，公司与集团客户正在形成相互促进、互为反哺的正向反馈关系，随着产品创新及服务升级的 快速落地，预计公司的营业收入将继续保持快速增长。 (二) 行业情况 1、行业情况 公司所处的 O2O 应用行业现阶段发展的重点在于用户量、商户量等核心资源的积累和维系。由于其 具有完整的商业闭环，每一笔交易都可以通过平台实现跟踪，未来基于平台服务的巨大数据资源将带来 丰富的应用价值：可跟踪消费者消费路径，勾勒用户消费画像、为商户精准营销提供数据支持；便于快 速发现并及时应对消费变化；深化产业链融合，促进整体资源的高效优化配置。 政策支持提供行业发展良好土壤。2015 年 3 月，李克强总理在政府工作报告中首次提出“互联网+” 行动计划，2015 年 7 月，国务院印发《关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》提出推动互联网向 经济社会各领域加速渗透，2015 年 9 月，国务院印发《关于推进线上线下互动加快商贸流通创新发展转 型升级的意见》，支持实体店通过互联网展示、销售商品和服务，提升线下体验、配送和售后等服务， 加强线上线下互动，促进线上线下融合，不断优化消费路径、打破场景限制、提高服务水平。鼓励实体 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 14 店通过互联网与消费者建立全渠道、全天候互动，增强体验功能，发展体验消费。鼓励消费者通过互联 网建立直接联系，开展合作消费，提高闲置资源配置和使用效率。鼓励实体商贸流通企业通过互联网强 化各行业内、行业间分工合作，提升社会化协作水平。由此可见，国家连续出台了多项政策鼓励互联网 融合，进而为 O2O 应用平台的快速发展奠定了政策环境基础。 移动互联网升级普及奠定用户基础。根据工信部《2016 年通信运营业统计公报》，2016 年年全国移 动电话用户净增 5054 万户，总数达 13.2 亿户，移动电话用户普及率达 96.2 部/百人；移动互联网接入流 量消费达 93.6 亿 G，同比增长 123.7%，比上年提高 20.7%；月户均移动互联网接入流量达到 772M，同 比增长 98.3%；手机上网流量达到 84.2 亿 G，同比增长 124.1%，在移动互联网总流量中的比重达到 90.0%。 智能手机的普及、光纤提速、wifi 覆盖以及移动网络 3G、4G 的升级，有利于提升用户的移动网络的使 用率。根据中国互联网络信息中心（CNNIC）发布的第 35 次《中国互联网络发展状况统计报告，一线城 市团购餐饮美食 O2O 用户渗透率为 28.5%，休闲 O2O 用户渗透率为 25%；二线城市团购餐饮美食 O2O 用户渗透率为 23.2%，网上订餐订座 O2O 用户渗透率为 17.5%，网上叫车 O2O 用户渗透率为 15.6%，一 二线城市 O2O 应用渗透率整体较高，体现了消费者 O2O 应用消费习惯的逐步养成。移动互联网用户快 速增长以及消费习惯的转化为 O2O 服务的推广奠定了用户基础，带来巨大市场空间。 信息技术的发展为 O2O 行业的快速发展提供了技术保障和硬件支持。第三方支付技术的成熟提供为线上 支付提供安全保障，二维码、LBS 等技术的发展为 O2O 平台提供了便捷的流量入口，可穿戴软硬件有助 于提升用户的线上体验，大数据带来的丰富交易数据、位置数据、行为数据为行业内资源整合，服务优 化提供可靠的数据支撑。 2、行业发展及市场格局与趋势 自 2013 年以来，以服务业为代表的第三产业超越第二产业成为国内生产总值占比最大的第一大产 业，2016 年的国内生产总值约为 74.4 万亿元，第三产业增加值达 38.42 万亿元，比重达 51.64%。根据 艾瑞咨询发布的《2016 年中国社区 O2O 行业研究报告》，2015 年我国本地生活服务 O2O 市场规模已达 2422 亿元，同比增速 40.5%；占整个第三产业的比重为 0.7%，较 2013 年 0.6%的比重上涨了 16%，说明 越来越多的消费者使用 O2O 服务。我国的本地生活服务 O2O 市场规模增速虽然逐步放缓，但近三年整 体增速依然维持在 20%以上的较高水平，且渗透率呈上升趋势，预计 2018 年我国本地生活 O2O 市场规 模将超 6000 亿元。 根据全球大数据公司 Talkingdata 发布的《2016 年度 O2O 移动应用行业白皮书》，移动 O2O 行业用 户规模达到 9.4 亿。预计将会有越来越多的商户、消费者及其他机构加入 O2O 生态圈，打通线上线下消 费服务链条，为 O2O 行业的发展提供资源。未来，我国本地生活服务 O2O 市场的发展将呈现如下趋势： 1）产品服务纵深化发展 随着传统行业与互联网的不断融合，互联网服务从原有的简单的搜索信息、分类信息、团购信息提 供商逐步向餐饮、酒店、美容业、加油、家政等垂直细分服务平台延伸，精耕细分市场需求，带来了如 饿了么、美团外卖、河狸家等 APP 的快速发展。 2）互联网巨头全方位 O2O 布局 百度、腾讯、阿里、京东等互联网巨头本身就拥有巨大的流量入口，基于对生活服务市场的潜在用 户群体和市场空间的看好，已逐步通过战略入股或者全资收购的方式布局生活服务各类应用，不断深耕 自己的 O2O 生态系统。 3）提升用户体验愈加重要 随着 O2O 行业的快速发展，市场上具有相似功能的 O2O 应用竞争愈加激烈，用户量是应用平台的 基础，而良好的客户体验是保持忠诚度的关键因素。未来 O2O 行业将进一步实现去中介化功能，缩短消 费环节，减少消费成本，为平台、消费者、商户提供三方共赢的效果。各类 O2O 服务提供商深度挖掘消 费需求新价值，从线上、线下服务全方位提升用户体验。随着算法、大数据技术的不断优化、信息透明 度的不断提升，为提升客户消费体验提供了坚实的技术基础和公平的市场环境。 4）大数据价值逐步凸显 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 15 现阶段 O2O 应用行业的重点在于用户量、商户量等核心资源的积累和维系。由于其具有完整的商业 闭环，每一笔交易都可以通过平台实现跟踪，未来基于平台服务的巨大数据资源将带来丰富的应用价值： 可跟踪消费者消费路径，勾勒用户消费画像；可为商户精准营销提供数据支持；便于快速发现并及时应 对消费变化；深化产业链融合，促进整体资源的高效优化配置。 3、市场竞争 随着互联网的不断拓展,移动 O2O 应用平台市场竞争日益激烈,目前腾讯、阿里巴巴、百度、京东等 互联网巨头以及车到加油、加油宝等新兴厂家纷纷以不同模式进入移动 O2O 应用的细分市场。如果互联 网巨头凭借强大的技术实力、巨量的流量基础、丰富的互联网运营经验以及雄厚的资金实力在公司各业 务领域与公司竞争，可能会对公司积累用户，抢占市场份额带来不利影响。 公司定位于与传统金融机构、通信运营商建立联盟阵营，构建基于银联支付、银行卡支付的 O2O 生 态圈，与 BAT 互联网巨头建立的相对成熟的 O2O 生态圈形成竞争，抢占专业化的细分市场份额。公司未 来将扩展联盟阵营，通过集团客户强大的内部客户资源以及成熟的市场地位，为公司不断积累新的用户、 商户资源，提升竞争力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,978,566.28 8.01% 8,054,564.93 45.38% -38.19% 应收账款 42,028,200.92 67.59% 1,759,195.87 9.91% 2,289.06% 其他应收款 1,919,964.66 3.09% 1,385,572.80 7.81% 38.57% 存货 17,268.87 0.03% 100.00% 其他流动资产 10,471,180.45 16.84% 5,403,799.8 30.45% 93.77% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 449,467.56 0.72% 699,994.55 3.94% -35.79% 在建工程 - - - - - 无形资产 12,429.49 0.02% 13,936.09 0.08% -10.81% 开发支出 569,251.31 0.92% 145,631.07 0.82% 290.89% 长期待摊费用 338,336.76 0.54% 284,580.00 1.60% 18.89% 递延所得税资产 1,399,854.82 2.25% 100.00% 短期借款 25,032,000.00 40.25% 3,800,000.00 21.41% 558.74% 应付账款 271,239.37 0.44% 100.00% 预收款项 1,362,602.55 2.19% 7,605,865.41 42.86% -82.08% 应付职工薪酬 713,509.68 1.15% 433,602.53 2.44% 64.55% 应交税费 2,891,022.97 4.65% 656,769.54 3.70% 340.19% 其他应付款 7,286,658.12 11.72% 2,105,159.97 11.86% 246.13% 长期借款 - - - - - 预计负债 8,570,459.94 13.78% - - 100.00% 其他非流动负债 705,748.37 1.13% - - 100.00% 资产总计 62,184,521.12 - 17,747,275.11 - 250.39% 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 16 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金科目下降了 38.19%，主要原因是：本期业绩大幅增长，公司垫付的款项增加，导致货 币资金余额下降。 2、 应收账款科目增加了 2,289.06%，主要原因是：报告期内公司营业收入大幅增长，导致报告期 内应收账款大比例增加； 3、 其他应收款科目增加了 38.57%，主要原因是：报告期内，开拓四川省业务，增加合作油企，支 付合作押金，致其他应收款上升； 4、 存货科目增加了 100.00%，主要原因是：用户消费场景增加了代驾服务场景，代驾服务需与提 前采购，增加了库存商品； 5、 其他流动资产增加了 93.77%，主要原因是：在报告期内集团客户合作范围增加，参与到营销活 动的集团客户的用户交易量增加，导致公司提供的服务场景的代垫资金大幅增加 6、 固定资产下降了 35.79%，主要原因是：报告期内公司采购的办公设备较少，折旧计提导致固定 资产净值下降； 7、 开发支出科目增加了 290.89%，主要原因是：报告期内，为了优化“信用拿机”平台使用功能， 购入相关开发模块支出； 8、 递延所得税资产增加了 100.00%，主要原因是：报告期内，由于资产减值准备及预计负债产生 可抵扣暂时性差异导致，递延所得税资产增加； 9、 短期借款科目增加了 558.74%，主要原因是：浦发银行授信额度增加至 5,000,000.00 元，经产 国际融资租赁有限公司融资短期贷款 11,000,000.00 元，经产国际融资租赁有限公司保理融资 贷款 9,000,000.00 元。 10、 应付账款科目增加了 100.00%，主要原因是：报告期内，由于研发需要采购技术研发模块， 款项尚未支付； 11、 预收款项科目下降了 82.08%，主要原因是：上年末的预收款已结转收入，本期客户预付的 款项减少； 12、 应付职工薪酬增加了 64.55%，主要原因是：报告期内，公司业务扩张，员工人数较上年增 加； 13、 应交税费增加了 340.19%，主要原因是：报告期内，公司营业收入上涨了 351.50%，且扭 亏为盈，对应的税费增加； 14、 其他应付款增加了 246.13%，主要原因是：报告期内，公司业务大幅增长，商户合作规模 增加，导致往来款项增加； 15、 预计负债科目增加了 100.00%，主要原因是：报告期内，公司为平安保险和大地保险提供 营销服务，双方全额结算（包括服务费用和代发的优惠券），公司根据双方确认的结算单确认收 入。报表截止日，代发的部分优惠券，由于客户的用户尚未消费使用，公司对该部分优惠券应 承担的成本进行预估计入预计负债； 16、 其他非流动负债科目增加了 100.00%，主要原因是：报告期内，认缴出资的长期股权投资 导致的投资损失； 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 17 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 同期金额变 动比例 营业收入 189,304,092.92 - 41,927,421.70 - 351.50% 营业成本 161,612,857.51 85.37% 39,466,401.06 94.13% 309.49% 毛利率% 14.63% - 5.87% - - 管理费用 8,563,645.10 4.52% 8,899,365.49 21.23% -3.77% 销售费用 5,915,434.11 3.12% 4,992,608.92 11.91% 18.48% 财务费用 2,274,452.61 1.20% 1,585,529.98 3.78% 43.45% 营业利润 8,344,360.37 4.41% -13,625,549.40 -32.50% 161.24% 营业外收入 2,572,640.36 1.36% 533,829.00 1.27% 381.92% 营业外支出 621.92 0.00% 36,500.65 0.09% -98.30% 净利润 12,212,022.37 6.45% -13,128,221.05 -31.31% 193.02% 项目重大变动原因： 1、 营业收入科目增加了 351.50%，主要原因是：公司前期拓展的新的合作方开始规模化产生收入，尤 其是保险业务，2017 年度源自保险客户的收入达全年收入的 84.48%；2、 营业成本科目增加了 309.49%， 主要原因是：本期公司营业收入大幅增长，导致成本也大幅增长。 3、 管理费用科目下降了 3.77%，主要原因是： （1）管理架构调整，致使管理支持类岗位工资总额及员工福利费用减少,减幅 28.93%； （2）业务拓展模式规范化，减少差旅费支出，降幅达 74.80%； （3）中介服务费用大幅减少； 4、 销售费用科目增加了 18.48%，主要原因是：（1）增加员工工资及福利费用,涨幅 11.18%；（3）业 务区域拓展扩大，业务推广费上涨 189.22%、差旅费上涨 20.73%； 5、 财务费用科目增加了 43.45%，主要原因是：银行借款金额大幅增加，导致利息支出大幅增长，增 幅达 359.55%； 6、 营业外收入增加了 381.92%，主要原因是：本期收到现代服务业专项政府补贴 1,260,000.00 元、 加快创新驱动发展系列政策 1,207,640.00 元、首次认定的高新技术企业奖励补助 100,000.00 元等一系 列政府补贴； 7、 营业外支出科目下降了 98.30%，主要原因是：上期存在非流动资产毁损、报废损失。本期的营业 外支出内容为：因社保转入时间差导致，本期公司给员工补缴社保缴纳的滞纳金； 8、 净利润科目增加了 193.02%，主要原因是：2017 年度营业收入增加 351.50%，营业成本增加 309.49%， 管理费用下降，销售费用、财务费用增涨缓慢、营业外收入大幅增加，营业外支出下降，为公司带来了 的净利润增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 189,304,092.92 41,927,421.70 351.50% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 161,612,857.51 39,466,401.06 309.49% 其他业务成本 - - - 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 18 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 服务收入 188,973,904.24 99.83% 37,939,685.77 90.49% 广告收入 330,188.68 0.17% 3,987,735.93 9.51% 合计 189,304,092.92 100% 41,927,421.70 100% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 陕西省 188,832,394.82 99.75% 41,927,421.70 100.00% 四川省 471,698.10 0.25% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成保持稳定，所有收入全部来自于主营业务。服务收入作为公司近年来重点 发展的领域，占比 99.83%。广告收入占比较小，主要原因是：2017 年公司的业务重点是：为客户提供 营销活动服务。 报告期内，除现有业务成熟区域陕西省外，已开始向四川省拓展，并在成都、自贡等地市已开始业 务合作，并在报告期内实现了收入，虽然占比仅 0.25%，但是良好的开端预示着未来的发展。预计 2018 年四川省将在企业收入方面做出巨大贡献。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国平安财产保险股份有限公司陕西 分公司 108,685,852.12 57.41% 否 2 中国大地财产保险股份有限公司 56,171,698.57 29.67% 否 3 中国邮政储蓄银行股份有限公司 13,419,983.51 7.09% 否 4 中国联合网络通信有限公司 1,865,376.01 0.99% 否 5 浙商银行股份有限公司 1,182,384.11 0.62% 否 合计 181,325,294.32 95.78% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 南京标睿信息科技有限公司 255,000.00 31.82% 否 2 阿里云计算有限公司 103,232.89 12.88% 否 3 西安秦装修装饰工程有限公司 81,543.00 10.18% 否 4 北京容联易通信息技术有限公司 77,230.00 9.64% 否 5 西安开元资产评估有限责任公司 65,000.00 8.11% 否 合计 582,005.89 72.63% - 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 19 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -23,157,550.79 -7,532,789.37 -207.42% 投资活动产生的现金流量净额 -544,791.53 -364,599.46 -49.42% 筹资活动产生的现金流量净额 20,626,343.67 1,676,265.69 1,130.49% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额科目下降了 207.42%，主要原因是：2017 年公司业务量大幅增长，公 司在商户处垫付的资金大幅增长； 2、 投资活动产生的现金流量净额科目下降了 49.42%，主要原因是：2017 年公司采购了部分软件和固 定资产； 3、 筹资活动产生的现金流量净额科目增加了 1,130.49%，主要原因是：2017 年 9 月 29 日取得上海浦 东发展银行西安分行短期贷款 5,000,000.00 元；2017 年 9 月 19 日取得经产国际融资租赁有限公司 融资短期贷款 6,000,000.00 元（融资性售后回租）、2017 年 9 月 30 日取得经产国际融资租赁有限 公司融资短期贷款 3,000,000.00 元（融资性售后回租）；2017 年 11 月 10 日取得经产国际融资租 赁有限公司融资短期贷款 2,000,000.00 元（融资性售后回租）；2017 年 9 月 19 日取得经产国际融 资租赁有限公司保理融资贷款 9,000,000.00 元； (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、陕西布鹿电子信息科技有限公司是公司的参股公司，注册资本为人民币 300.00 万元，其中本公 司认缴 135.00 万元，占注册资本的 45.00%；（2017 年 9 月 21 日，陕西布鹿电子信息科技有限公司更名 为陕西幕维电子信息科技有限公司）。幕维电子主营业务包括数据处理与数据分析，具体从事信用征信 服务、金融软件开发等业务。幕维电子 2017 年主营业务收入为 185,000.00 元，实现净利润-1,336,868.83 元。净利润为负的原因为：一是子公司属于前期筹备阶段，购入设备、办公用户投入较高、支付人工工 资费用较高；二是公司新成立不久，知名度不高，以致于订单成交量较少。随着子公司人员、系统配置 的完善，品牌的树立，订单量将呈现逐步上升的趋势。 2、四川佰付美信息技术有限公司为公司的控股子公司。注册资本为 1,000.00 万元，公司出资 700 万元，持股比例 70%。四川佰付美于 2018 年 01 月 04 日取得乐山市工商行政管理局颁发统一信用代码为 91511100MA675B8N0F 的营业执照，其主营业务包括信息技术服务与网络技术开发等，具体从事技术信息 服务等业务。四川佰付美于 2018 年 1 月 4 日取得营业执照，报告期内，该公司未实际经营，未有营业 收入，来源于该公司的净利润为 0。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 20 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更,2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修 订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外 收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生 的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司依法纳税，大力实践科技创新，用优异的服务，努力履行着作为企业的社会责任， 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企 业的发展成果。报告期内，公司没有扶贫事项。 三、 持续经营评价 2017 年、2016 年、2015 年公司净利润分别为 12,212,022.37 元、-13,128，221.05 元、-6,421,475.99 元，公司本年度实现扭亏为盈，主要原因为公司通过前期积累了大量的种子用户，随着公司商业模式日 趋成熟，通过为集团客户提供用户场景服务平台，收取服务费用；并且公司业务拓展和用户积累已不需 要通过大额补贴、优惠的形式开展。随着合作省市、合作方的增加，预计公司 2018 年收入将保持较快 增长。 公司在完成前期经营策略目标并形成行业壁垒后公司已经无需对于补贴的投入，并通过有效的资源 整合为吸引用户提供持续的贴补形式而不占用公司自有资金，公司在报告期内已实现盈利。同时，公司 定位于基于线下移动支付的 O2O 平台运营商，主营业务未发生重大变化，不存在终止经营及影响持续经 营的情况。 基于以下几点，公司管理层认为公司具备持续经营能力。 （一）行业发展空间巨大 近年，我国的本地生活服务 O2O 市场得到快速发展。越来越多消费者线上消费习惯的养成将带来 更多细分市场商户加入 O2O 平台，尤其 O2O 加油是除出行以外的高频刚需高客单价场景。国内每天的 加油交易量近百亿，年加油交易额 3 万亿元左右。对于银行、银联、第三方支付运营商的意义尤其巨大， 必将成为巨头必争角力场。 而佰付美，一方面通过为加油站部署带有支付 SAAS 管理系统，为 O2O 加油站提升运营效率、降低 运营成本；另一方面，作为国内唯一一家拥有银联在线合作加油线上支付的企业，接入银联底层系统， 为用户提供借记卡线上支付、各大银行信用卡、联通沃支付等多种支付选择方案。佰付美是全国唯一一 家签约(中石油、中石化、壳牌)三桶油，业务拓展到陕西、山东、辽宁、浙江、四川、宁夏等多个省份 的 O2O 加油场景服务商，合作签约加油站 6000 家，累计占到全国加油站 5%。 （二）核心竞争优势 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 21 公司定位于与传统金融机构、通信运营商建立联盟阵营，构建基于银联支付、银行卡支付的 O2O 生态圈。公司的商业模式具有创新性，除了紧密围绕线下实体商户以外，突出服务于通信运营商及中国 银联、商业银行、保险机构等集体客户，以最大限度提升“造血”功能，实现多方共赢。公司的商业模 式与市场定位获得了中国银联及中国联通、保险机构的肯定与支持，双方均与公司建立了稳定的合作关 系。一方面，公司可以从中国银联、中国联通、商业银行、保险机构巨大的用户资源获取佰付美用户资 源；另一方面，强有力的联盟关系为公司拓展商户提供了信用背书，有利于公司商户资源的开拓。 目前，公司已经积累了较为丰富的商户资源和集团客户资源：交易场景在最初的中石化加油站基础 上拓展至中石油、延长壳牌、万达影院等其他全国性行业品牌以及众多商场超市和餐饮门店；与中国联 通、中国银联、保险机构形成了良好且持续的合作关系，合作区域也由陕西拓展至四川、宁夏、山东、 辽宁、吉林等省。公司将持续以线上场景搭建服务对各方资源进行整合，实现各方用户深度相互导入。 商业模式会进一步扩展，因“佰付美平台”内含预付资金，汇集即成资金流；同时支付记录有服务 客户的车辆及相关信息，可形成信息流。围绕“佰付美”支付平台，维纳股份将纵横拓展业务。纵向来 看，依托加油平台，引入银行资源，将传统加油支付全部互联网化，虚拟化，提高的加油的行业利用和 周转效率。横向方面，维纳股份着眼扩大“佰付美”的应用省份，提高“佰付美”的用户量。维纳股份 利用建立起来的佰付美受理环境供应网络，以一定的消费返还为优惠条件，以车主服务为主题，联合不 同的银行、行业商户发行联名卡，直接为维纳股份带来大量的客户、用户资源。以该客户资源为基础， 同时以批量采购周期性预付款的方式，迅速拓展了面向“佰付美”联名的消费特约加油商户，最终丰富 了“佰付美”的加油站数量，迅速提高该 APP 的用户量。 随着公司提供的移动 O2O 应用平台功能的逐步优化，公司业务拓展的推进，佰付美用户将从集团 客户端、商户端实现快速增长，用户资源、商户资源将愈加丰富，公司竞争优势将进一步提升。 （三）相关经营情况分析 1、2017 年已实现扭亏为盈，预计 2018 年收入与盈利将继续大幅稳定增长。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司净利润为 12,212,022.37 元，较上年净利润增长 193.02%；2017 年公 司实现收入 189,304,092.92 元，比上年收入增长 351.50%。随着合作省份、合作方增加，预计公司 2018 年收入将保持较快增长，盈利将持续增长。 类似京东、滴滴等互联网巨头，大多数互联网公司在创业初期为了快速建立客户、用户壁垒，投入 较高，早期持续亏损，因此公司持续亏损的现状符合行业发展特点。公司在 2017 年积极获取用户、客 户，2017 年下半年已见成效，客户、用户数量快速增长，目前已经在加油支付细分市场获得中石油、中 石化、延长壳牌、中国平安、中国大地财产保险股份有限公司等全国型集团公司在多个省地市公司的合 作认可，客户、用户壁垒已逐步建立。 2、用户数量快速增长 截至 2017 年 12 月 31 日，公司的佰付美平台已积累消费者用户 630 万多人，公司通过方式多样的 营销活动和线上线下相结合的方式继续加强推广力度和广度。 除集团客户的自有用户流入外，公司通过线上广告推送以及在集团客户网点、商户处布放宣传物料 等线下营销活动等方式积累用户。随着公司用户的积累，平台交易金额的增长，公司的佰付美平台商业 价值将得到逐步提升，进而带动公司收入的稳定增长。 3、公司新业务模式拓展 公司于 2017 年开始与保险类机构合作开展“去加油”服务平台并计划在中国平安各地分公司进行推 广。去加油平台是指公司为合作客户提供的一种支付场景服务，由公司负责提供去加油功能平台的运营 与维护，中国平安等机构为该项业务提供自有用户群体。去加油可以在一定程度上替代公司原来用以市 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 22 场推广的补贴，有利于绑定消费者用户和商户资源，从而降低营业成本，改善亏损状况。 （四）获取现金的能力 公司于 2015 年 10 月 26 日收到珠海朗悦以货币形式出资 2500 万元，为公司前期的市场推广提供了 充足的资金。此外，公司于 2015 年 9 月获得上海浦东发展银行股份有限公司西安分行一年期短期贷款 200 万元，于 2016 年获得该行 500 万元授信额度，并于 2016 年 9 月取得一年期短期贷款 380 万元；2017 年 9 月 29 日取得上海浦东发展银行西安分行短期贷款 5,000,000.00 元；公司于 2017 年 9 月获得经产 国际融资租赁有限公司一年期融资性售后回租款 2,000 万元。公司已在全国中小企业股份转让系统挂牌， 未来将根据战略发展需要考虑通过定向发行等方式融资。公司能够通过直接融资、间接融资等方式获取 经营所需资金，具有较强的获取现金的能力。 因此，在所处行业的经营环境未发生重大不利变化、未出现不利于正常经营的突发事件，以及未发 生其他不可抗力事件的情况下，公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 王顺冉先生截止报告期末直接持有公司股份 2,950,000 股，直接持股比例为 47.20%。2015 年 10 月， 王顺冉先生与李晓刚、张启团、刘平宇、孟秀丽、杨雨奇、王松涛、张年曲签署了《一致行动人协议》， 各方一致同意：在处理有关公司经营发展且根据公司法等有关法律法规和公司章程需要由公司股东大 会、董事会作出决议的事项时均应采取一致行动；出现意见不一致时，以王顺冉的意见为准。王顺冉通 过该《一致行动人协议》控制了公司股份 5,000,000 股，其控制的股份占公司股本总额的比例为 80%， 依其享有的表决权足以对公司的股东大会产生决定性影响，并对公司经营过程中的重大决策、经营方针 以及人事任免具有决定性作用，故存在王顺冉先生利用其实际控制地位，通过行使表决权等方式对公司 的经营决策、人事及财务等进行不当控制，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险，或会 给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：一、公司股东严格按照《公司法》和《公司章程》之规定行使股东权利，保证公司日常 经营和管理的规范化；二、必要时，公司可设立独立董事来维护中小股东权益，同时提高公司董事会决 策能力；三、公司将严格执行已制定的各项规章制度，同时实际控制人签署了避免同业竞争的承诺书。 2、毛利率波动的风险 公司 2017 年度、2016 年度、2015 年度主营业务毛利率分别为 14.63%、5.87%、20.39%，毛利率波 动较大。公司通过为保险行业、中国银联、商业银行等集团客户的用户提供 O2O 场景平台服务，以用户 补贴为引导方式，改善用户体验，提升用户活跃度。为了增加存量用户的产品黏性同时实现新用户的开 发与推广，公司投入资金进行用户补贴，因合作客户的客户稳定，公司补贴金额稳定且增幅较小，固毛 利率提升较快。如果公司不能及时拓展业务实现新的盈利模式，公司未来仍可能存在毛利率波动的风险。 应对措施：公司在移动支付平台的场景搭建及数据挖掘已经积累了一定的客户资源，公司将持续以 移动支付场景搭建与数据挖掘为主，对各个服务方资源进行整合，通过场景支付完成了运营商的用户与 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 23 资源的深度导入。同时，随着公司用户资源以及集团客户的增加，公司与签约商户的议价能力将有所提 升，未来公司将加强商户拓展力度，通过增加商户结算价与消费者支付价格的利差为公司带来收入增长 点。 3、市场竞争加剧的风险 随着互联网的不断拓展，移动 O2O 应用平台市场竞争日益激烈，目前腾讯、阿里巴巴、百度、京东 等互联网巨头以及车到加油、加油宝等新兴厂家纷纷以不同模式进入移动 O2O 应用的细分市场。如果互 联网巨头凭借强大的技术实力、巨量的流量基础、丰富的互联网运营经验以及雄厚的资金实力在公司各 业务领域与公司竞争，可能会对公司积累用户，抢占市场份额带来不利影响。 应对措施：公司定位于与传统金融机构、通信运营商建立联盟阵营，构建基于银联支付、银行卡支 付的 O2O 生态圈，与 BAT 互联网巨头建立的相对成熟的 O2O 生态圈形成竞争，抢占专业化的细分市场 份额。公司未来将扩展联盟阵营，通过集团客户强大的内部客户资源以及成熟的市场地位，为公司不断 积累新的用户、商户资源，提升竞争力。 4、政策变化风险 2016 年 6 月 28 日国家互联网信息办公室颁布了《移动互联网应用程序信息服务管理规定》，自 2016 年 8 月 1 日起实施。虽然公司的业务符合该规定的要求，但不排除未来相关主管部门出台明确的管理细 则，提出更加严苛的监管要求，可能会对公司的经营产生一定影响。 应对措施：公司将持续关注主管部门对移动互联网应用程序的监管动态以及行业变化，及时按要求 申请办理相关手续，尽可能降低政策变化对公司经营的不利影响。公司承诺将严格遵守法律法规或其他 规范性文件以及主管机关的要求，合法合规经营。 报告期内，公司存在的主要风险发生变化：公司报告期内经营情况已经稳定，经过前期用户的积累， 目前公司已不再通过大额补贴，优惠的方式去积累用户资源，同时经过丰富客户类型，公司已与 19 家 银行、运营商、保险机构等类型合作方签署合作协议，提供平台服务，并取得良好的经营回报，实现扭 亏为盈，报告期内，公司净利润为 12,212,022.37 元，故持续亏损的风险在本期已经消除； 公司目前已形成稳定的商业模式，通过为客户提供用户场景服务平台，收取服务费用，报告期内公 司已经完成 189,304,092.92 元营业收入，较去年同期增长 351.50%，并实现盈利，故商业模式创新的风 险在本期已经消除； 公司目前已经完成了前期种子用户的大量积累，商业模式日趋成熟且实现扭亏为盈，业务拓展和用 户积累已不需要通过大额补贴、优惠的形式开展，故公司目前经营并未对融资存在依赖，公司融资能力 变化对公司经营产生负面影响的风险在本期已经消除。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 1 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 王顺冉及其配偶 聂彩虹、李晓刚及 其配偶马艳杰、黄 星辰及其配偶赵 婷 2017 年 9 月 19 日关联 方为公司向经产国际 融资租赁有限公司申 请的 2000 万元《融资 租赁合同 （JC-HZ-2017015）》 提供个人连带责任担 保 21,800,000.00 2 是 - - 王顺冉、李晓刚 2017 年 9 月 29 日关联 方为公司向上海浦东 发展银行股份有限公 司申请的 500 万元 5,000,000.00 是 - - 1 公司 2017 年 2 月 15 日第三届董事会第三次会议审议通过了《关于预计公司 2017 年日常性关联交易的议案》，但预计的 日常性关联交易并未实际发生。 2王顺冉及其配偶聂彩虹、李晓刚及其配偶马艳杰、黄星辰及其配偶赵婷为公司向经产国际融资租赁有限公司申请的 2000 万元《融资租赁合同（JC-HZ-2017015）》本金及利息、手续费提供个人连带责任担保，故交易金额为 21,800,000.00 元。 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 25 （72012017281700 号）《流动资金借款合 同》提供个人连带责任 担保 刘平宇 2017 年 12 月 30 日关 联方与公司共同出资 设立四川佰付美信息 技术有限公司 - 是 2017 年 12 月 14 日 2017-040 总计 - 26,800,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2017 年 9 月公司关联方王顺冉及其配偶聂彩虹、李晓刚及其配偶马艳杰、黄星辰及其配偶赵婷 为公司向经产国际融资租赁有限公司申请的 2000 万元《融资租赁合同》（JC-HZ-2017015）提供个人连 带责任担保，2017 年 8 月 9 日公司召开 2017 年第三次临时股东大会审议并通过了《关于拟向经产国际 融资租赁有限公司申请融租赁款的议案》，但未就关联交易事项按照《公司章程》规定的程序和规则进 行审议和表决，公司于 2017 年 9 月 19 日与经产国际融租租赁有限公司签订《融资租赁合同 （JC-HZ-2017015）》，使用期为 2017 年 9 月 19 日至 2018 年 9 月 20 日，公司已于 2018 年 4 月 13 日披 露的《陕西维纳传媒股份有限公司第三节董事会第十二次会议》（2018-015）对该关联交易事项进行追 认，并将于 2018 年 5 月 7 日召开的陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度股东大会对该关联交易事项 进行审议。 上述偶发性关联交易是为了补充公司流动资金，促进公司经营发展，是公司业务快速发展及生产经 营的正常所需，是合理的、必要的。 2、2017 年 9 月，公司关联方王顺冉、李晓刚为公司向上海浦东发展银行股份有限公司申请的 500 万元授信提供个人连带责任担保事项未按照《公司章程》规定的程序和规则进行审议和表决，公司于 2017 年 9 月 27 日召开第三届董事会第八次会议，并于 2017 年 10 月 16 日召开的 2017 年第四次临时股东大 会，均审议并通过了《关于股东为公司银行贷款提供股权质押的偶发性关联交易的议案》，同意关联方 李晓刚以其拥有公司的有限售条件股份 300,000 股，无限售条件股份 12,500 股，共计 31.25 万股（占 公司总股本的 5%）为公司申请银行授信提供股权质押。但经过与上海浦东发展银行股份有限公司沟通， 最终并未以上述股权进行质押，而是由王顺冉、李晓刚为上述借款提供个人连带责任担保，公司已于 2018 年 4 月 13 日披露的《陕西维纳传媒股份有限公司第三届董事会第十二次会议》（2018-015）对该关联交 易事项进行追认，并将于 2018 年 5 月 7 日召开的陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度股东大会对该 关联交易事项进行审议。 公司于 2017 年 9 月 29 日与上海浦东发展银行股份有限公司西安分行签订 72012017281700 号流动 资金借款合同，使用期为 2017 年 9 月 29 日至 2018 年 9 月 29 日 上述偶发性关联交易是为了补充公司流动资金，促进公司经营发展，是公司业务快速发展及生产经 营的正常所需，是合理的、必要的。 3、2017 年 12 月 30 日关联方刘平宇与公司共同出资设立四川佰付美信息技术有限公司的偶发性关 联交易事项按照《公司章程》规定的程序和规则进行了审议和表决，2017 年 12 月 30 日公司召开 2017 年第六次临时股东大会审议并通过了《关于对外投资设立控股子公司暨关联交易的议案》，公司与刘平 宇先生共同出资设立控股子公司四川佰付美信息技术有限公司，注册地为四川乐山，注册资本为 1000 万元，其中公司认缴 700 万元，占注册资本的 70%，刘平宇认缴 300 万元，占注册资本的 30%。 上述偶发性关联交易是从长远发展角度出发所作出的慎重决策，能够进一步增强公司综合竞争实 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 26 力，但仍可能存在一定的市场风险、经营风险和管理风险。公司将采取适当策略、管理措施加强风险管 控，并建立内部控制流程和控制监督机制，组建良好的经营管理团队，以不断适应业务要求及市场变化， 积极防范和应对上述风险。同时本次关联交易也能更好地执行公司发展战略，加快经营发展、完善区域 产业结构，进一步扩大公司业务规模，提升公司综合实力和竞争力，故，此关联交易将持续发生并且从 公司长期发展看，对提高公司整体业绩和利润均会带来正面影响，对公司财务状况和经营成果均具有积 极意义，是公司业务快速发展及生产经营的正常所需，是合理的。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 股东大会审议过的对外投资事项： 单位：元 股东大会 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 2017 年第六次临时 股东大会 公司与刘平宇先生共同出资设立控股子 公司四川佰付美信息技术有限公司，注 册地为四川乐山，注册资本为 1000 万 元，其中公司认缴 700 万元，占注册资 本的 70%，刘平宇认缴 300 万元，占注 册资本的 30%. 7,000,000.00 是 总计： - 7,000,000.00 - 对外投资的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上对外投资事项按照《公司章程》规定的程序和规则进行了审议和表决，2017 年 12 月 30 日公司 召开 2017 年第六次临时股东大会审议并通过了《关于对外投资设立控股子公司暨关联交易的议案》，公 司与刘平宇先生共同出资设立控股子公司四川佰付美信息技术有限公司，注册地为四川乐山，注册资本 为 1000 万元，其中公司认缴 700 万元，占注册资本的 70%，刘平宇认缴 300 万元，占注册资本的 30%。 以上对外投资是从长远发展角度出发所作出的慎重决策，能够进一步增强公司综合竞争实力，但仍 可能存在一定的市场风险、经营风险和管理风险。公司将采取适当策略、管理措施加强风险管控，并建 立内部控制流程和控制监督机制，组建良好的经营管理团队，以不断适应业务要求及市场变化，积极防 范和应对上述风险。同时也能更好地执行公司发展战略，加快经营发展、完善区域产业结构，进一步扩 大公司业务规模，提升公司综合实力和竞争力，故，此对外投资将持续发生并且从公司长期发展看，对 提高公司整体业绩和利润均会带来正面影响，对公司财务状况和经营成果均具有积极意义，是公司业务 快速发展及生产经营的正常所需，是合理的。 (三) 承诺事项的履行情况 1、承诺事项一：为避免未来可能发生的同业竞争，公司持股 5%以上股东及董事、监事、高级管理 人员已出具《关于避免同业竞争的承诺函》。 履行情况：报告期内，承诺人严格履行了承诺，均未从事或参与与本企业存在同业竞争的行为。 2、承诺事项二：公司持股 5%以上股东及董事、监事、高级管理人员出具了《关于不占用公司资金、 资产的承诺函》，承诺将严格遵守《公司章程》有关股东及其他关联方的约束性条款，不以任何方式变 相占用公司资金、资产。不以利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保及其他任何方式损 害公司和其他股东的合法权益。承诺人将严格履行承诺事项，如违反本承诺给公司造成损失的，由承诺 人承担所有损失。 履行情况：报告期内，承诺人严格履行了承诺，未从事或参与占用企业资金或资产的行为。 3、承诺事项三：公司持股 5%以上股东、全体董事、监事、高级管理人员签署了《陕西维纳传媒股 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 27 份有限公司 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员关于规范和减少关联交易承诺函》, 承诺不以任何 形式占用公司的资金或资产。 履行情况：报告期内，承诺人履行了承诺，未发生关联交易。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 “佰付美”商标 申请号：16331245、 16331249、16331369 （共三项） 类别：9 质押 2,724.18 0.00% 2017 年 9 月 19 日，公司 以软件著作权售后回租 的方式，向经产国际融资 租赁有限公司申请 1100 万元《融资租赁合同 （JC-HZ-2017015）》和 900 万元《保理合同 （JC-BL-201704）》，并 与经产国际签署《商标专 用权质押合同》，将“佰 付美“商标专用权质押 给经产国际。 （一）佰付美跨平台 POS 接入系统 V3.2.5.1 登记号： 2016SR057945； （二）佰付美软件(IOS 版)V3.0.1 登记号： 2016SR058906； （三）维纳宝电脑后台 管理版软件[简称：商 户管理]V2.0 登记号： 2016SR066946； （四）维纳宝 iOS 版软 件 V1.0 登记号： 2016SR066941； （五）维纳宝安卓版软 件 V1.0 登记号： 2016SR066738； （六）佰付美软件(安 卓版)V2.5 登记号： 融资性售后回 租 9,705.31 0.02% 2017 年 9 月 19 日，公司 与经产国际融资租赁有 限公司签订融资租赁合 同，合同编号为 JC-HZ-2017015。合同约 定经产国际向公司以 1,100.00 万元购买公司 享有完整所有权的 6 项 软件著作权，本公司以租 赁的形式租回。租赁本 金：1,100.00 万元，租 赁利息：88.00 万元，租 赁期限：2017 年 9 月 19 日至 2018 年 9 月 20 日。 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 28 2016SR067147 应收账款 保理融资 12,007,817.77 19.31% 2017 年 9 月 19 日，公司 与经产国际签订编号为 【JC-BL-201704】的有追 索权保理合同，约定本公 司将保理合同约定的基 础交易合同项下的应收 账款转让给经产国际，经 产国际同意按照合同约 定受让前述应收账款并 向本公司提供保理融资 服务。本公司可向经产国 际转让的应收账款最高 金额为人民币 12,007,817.77 元，获取 的保理融资款为人民币 9,000,000 元，性质为一 次性额度；有效期自 2017 年 9 月 19 日至 2018 年 9 月 20 日；保理融资的利 率为 8%。 总计 - 12,020,247.26 19.33% - 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,850,000 45.60% -462,500 2,387,500 38.20% 其中：控股股东、实际控制 人 737,500 11.80% 0 737,500 11.80% 董事、监事、高管 1,100,000 17.60% -137,500 962,500 15.40% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,400,000 54.40% 462,500 3,862,500 61.80% 其中：控股股东、实际控制 人 2,212,500 35.40% 0 2,212,500 35.40% 董事、监事、高管 3,300,000 52.80% 562,500 3,862,500 61.80% 核心员工 - - - - - 总股本 6,250,000 - 0 6,250,000.00 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王顺冉 2,950,000 0 2,950,000 47.20% 2,212,500 737,500 2 珠 海 朗 悦 酒 店 管理有限公司 1,250,000 0 1,250,000 20.00% 0 1,250,000 3 张启团 400,000 0 400,000 6.40% 400,000 0 4 李晓刚 400,000 0 400,000 6.40% 300,000 100,000 5 刘平宇 400,000 0 400,000 6.40% 300,000 100,000 合计 5,400,000 0 5,400,000 86.40% 3,212,500 2,187,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：王顺冉先生与李晓刚、张启团、刘平宇、孟 秀丽、杨雨奇、王松涛、张年曲签署了《一致行动人协议》，各方一致同意：在处理有关公司经营 发展且根据公司法等有关法律法规和公司章程需要由公司股东大会、董事会作出决议的事项时均应 采取一致行动；出现意见不一致时，以王顺冉的意见为准。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 30 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 王顺冉先生截至报告期末直接持有公司股份 2,950,000 股，直接持股比例为 47.20%。2015 年 10 月， 王顺冉先生与李晓刚、张启团、刘平宇、孟秀丽、杨雨奇、王松涛、张年曲签署了《一致行动人协议》， 各方一致同意：在处理有关公司经营发展且根据公司法等有关法律法规和公司章程需要由公司股东大 会、董事会作出决议的事项时均应采取一致行动；出现意见不一致时，以王顺冉的意见为准。王顺冉通 过该《一致行动人协议》控制了公司股份 5,000,000 股，其控制的股份占公司股本总额的比例为 80%， 依其享有的表决权足以对公司的股东大会产生决定性影响，并对公司经营过程中的重大决策、经营方针 以及人事任免具有决定性作用。 综上，王顺冉先生为公司控股股东。 王顺冉先生，中国国籍，1985 年 1 月出生，汉族，本科学历，无永久境外居留权，2004 年 9 月至 2008 年 7 月就读于西安交通大学工商管理专业，取得本科学位；2007 年 8 月至 2016 年 1 月，任易佰购 执行董事、总经理；2010 年 8 月至 2015 年 10 月，任公司董事长、总经理；2015 年 11 月至今，任公司 董事长。 报告期内控股股东、实际控制人情况未发生变动。 (二) 实际控制人情况 本公司实际控制人为王顺冉，与控股股东一致。 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 售后回租、保理 融资 经产国际融资租 赁有限公司 20,000,000.00 8% 2017.9.19-2018.9.20 否 银行借款 浦发银行西安分 行 5,000,000.00 5.655% 2017.9.29-2018.9.29 否 银行借款 中国建设银行股 份有限公司 32,000.00 2.8775% 2017.12.26-2018.1.26 否 合计 - 25,032,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王顺冉 董事长 男 32 本科 2016.10.27-2019.10.26 是 李晓刚 董事、财务 负责人、董 事会秘书 男 32 本科 2016.10.27-2019.10.26 是 刘平宇 董事、总经 理 男 42 本科 董事： 2017.05.04-2019.10.26 总经理： 2017.01.03-2019.10.26 是 张年曲 董事 男 43 本科 2017.08.09-2019.10.26 否 陈景培 董事 男 58 高中 2016.10.27-2019.10.26 否 黄星辰 监事会主席 男 31 硕士 2016.10.27-2019.10.26 是 沈青海 监事 男 41 本科 2017.08.09-2019.10.26 是 陈学文 职工代表监 事 女 29 本科 2016.10.27-2019.10.26 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王顺冉 董事长 2,950,000 0 2,950,000 47.20% 0 李晓刚 董事、财务负 责人、董事会 秘书 400,000 0 400,000 6.40% 0 刘平宇 董事、总经理 400,000 0 400,000 6.40% 0 张年曲 董事 100,000 0 100,000 1.60% 0 陈景培 董事 0 0 0 0.00% 0 黄星辰 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 沈青海 监事 0 0 0 0.00% 0 陈学文 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 33 合计 - 3,850,000 0 3,850,000 61.60% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 汪霞 总经理 离任 无 辞职 刘平宇 受理服务部总 监 新任 总经理 董事会选举产生 张启团 董事 离任 无 辞职 刘平宇 无 新任 董事 股东大会选举产生 孟秀丽 董事 离任 无 辞职 张年曲 无 新任 董事 股东大会选举产生 杨雨奇 监事 离任 无 辞职 沈青海 无 新任 监事 股东大会选举产生 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 一、刘平宇先生 董事、总经理 1975 年 10 月出生，中国国籍，男，无永久境外居留权，本科学历；1994 年 9 月至 1998 年 7 月就 读于四川大学计算机系软件专业，取得学士学位。1998 年 8 月至 1999 年 10 月就职于中国移动四川分公 司，任集团客户经理；1999 年 11 月至 2003 年 7 月，待业；2003 年 8 月至 2009 年 10 月，就职于快乐米 （北京）信息技术有限公司，任市场总监；2009 年 11 月至 2013 年 12 月，就职于成都慧思诚信息技术 有限公司，任运营部总监；2014 年 1 月至 2014 年 2 月，待业；2014 年 3 月至 2017 年 1 月，任公司受 理服务部总监；2017 年 1 月至今，任公司总经理；2017 年 5 月至今，任公司董事。 二、张年曲先生 董事 1974 年 1 月出生，中国国籍，男，无永久境外居留权，西北大学 MBA 结业；1998 年 9 月至今任西 安百闽实业有限责任公司执行董事；2012 年 2 月至今任青海齐鑫矿业有限公司董事；2017 年 8 月至今 任公司董事。 三、沈青海先生 监事 1976 年 9 月出生，中国国籍，男，无永久境外居留权，计算机学本科；2001 年 8 月至 2004 年 7 月， 就职于北京世纪思特技术有限公司，任高级开发工程师；2004 年 8 月至 2007 年 10 月任职于北京同众科 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 34 技有限公司任技术总监；2006 年 11 月至 2007 年 10 月任职于北京快乐米信息技术有限公司，任技术总 监；2007 年 11 月至 2010 年，就职于北京迅扬时代科技有限公司，任总经理；同年至 2015 年 3 月，就 职于北京多么科技有限公司，任首席执行官（CEO）；2015 年 3 月至今任陕西维纳传媒股份有限公司首 席技术官；2017 年 8 月至今任公司监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 15 销售人员 36 42 技术人员 14 26 支撑服务人员 18 25 员工总计 77 108 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 5 2 本科 37 63 专科 32 40 专科以下 3 2 员工总计 77 108 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人才引进：截止 2017 年 12 月 31 日，公司未认定核心员工，未引进新的高端人才。 员工培训：公司十分重视人员培训工作。定期对技术人员进行产品行业新技术及动态方面的培训。对 研发人员除了由公司的高级技术人员讲解有关的研发技术、基础技术知识外，还不定期邀请大学、其他 企业、合作机构的专家来公司授课，介绍最新的技术发展和研究方向。对于人员的学习成长，公司组织 建立了“企业大家”，每周由相关同事进行擅长方面的知识分享会，参加的同事根据学习情况并结合工 作实践，大家一起探讨，解决工作中的疑难困惑。此举大大提升的员工和部门的工作效率，为公司战略 目标的实现奠定扎实的基础和确实的保障。 人员招聘:公司通过网站、各级人才市场、猎头公司等途径招聘，保证公司人才的引进。 员工薪酬政策:公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司制定《薪酬 管理 制度》，公司与所有员工签订《劳动合同》,向员工支付薪酬，并为员工办理养老、医疗、工伤、 失业、生育社会保险及住房公积金。 截止 2017 年 12 月 31 日，需公司承担费用的退休职工为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 35 □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司核心技术人员包括王顺冉、李晓刚、刘平宇、沈青海、张毅等五人。 报告期内，公司暂未按照《非上市公众公司监督管理办法》要求经董事会提名并由股东大会批准认定 的核心员工。 报告期内，张启团先生及汪霞女士因个人原因辞职，并未对公司经营产生重大影响。 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 36 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规 以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，不断完善治理机制。公司股东大会、董事会和监事会依 照法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程认真履行职责。公司按照法律、行政法规和中国证监会 的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。调整优化了公司内部部分部门架构与职能，提升了公司 整体风险控制能力。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务。为了健全治理，公司建立了《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理办法》、《信 息披露管理制度》等制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照法律法规的要求，召集、召开股东大会，历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会 的股东人数，人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其 他法律法规的规定，给予公司所有股东充分的知情权、话语权。 公司的治理机构能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序进行。 截至报告期内，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 6 月 7 日公司召开 2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更公司经营范围并相应修改 公司章程及提请公司股东大会授权公司董事会办理工商变更登记的议案》，修改后的章程披露于全国中小企业 股份转让系统指定信息披露平台（公告编号：2017-017）（ 或 www.neeq.cc）。 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 38 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 （一）2017 年 1 月 3 日召开第三届董事会第二 次会议决议事项如下： 1.《关于聘任公司总经理的议案》。 （二）2017年2月15日召开第三届董事会第三次 会议决议事项如下： 1.《关于预计公司2017年度关联交易的议案》； 2.》关于召开2017年第一次临时股东大会的议 案》。 （三）2017年4月13日召开第三届董事会第四次 会议决议事项如下： 1.《关于公司2016年度利润分配的议案》； 2.《关于公司2016年年度报告及摘要的议案》； 3.《2016年度董事会工作报告》； 4.《关于公司2016年度财务决算报告》； 5.《关于公司2017年度财务预算报告》； 6.《2016年度总经理工作报告》； 7.《关于选举刘平宇为公司董事的议案》； 8.《关于聘任2017年度财务审计机构的议案》； 9.《关于提议召开公司2016年年度股东大会的 议案》。 （四）2017年5月19日召开第三届董事会第五次 会议决议事项如下： 1.《关于变更公司经营范围并相应修改公司章 程及提请公司股东大会授权公司董事会办理工 商变更登记的议案》； 2.《关于提议召开公司2017年第二次临时股东 大会的议案》。 （五）2017年7月21日召开第三届董事会第六次 会议决议事项如下： 1.《关于选举张年曲为公司董事的议案》； 2.《关于拟向经产国际融资租赁公司申请2500 万元融资租赁款的议案》； 3.《关于提议召开公司2017年第三次临时股东 大会的议案》。 （六）2017年8月15日第三届董事会第七次会议 决议事项如下： 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 39 1.《2017年半年度报告》。 （七）2017年9月27日召开第三届董事会第八次 会议决议事项如下： 1.《关于向浦发银行省分行申请500万元授信的 议案》； 2.《关于股东为公司银行贷款提供股权质押的 偶发性关联交易的议案》； 3.《关于提议召开公司2017年第四次临时股东 大会的议案》。 （八）2017年10月23日召开第三届董事会第九 次会议决议事项如下： 1.《关于向经产国际融资租赁有限公司申请 5000万元借款的议案》； 2.《关于股东为公司借款提供股权质押的偶发 性关联交易的议案》； 3.《关于提议召开公司2017年第五次临时股东 大会的议案》。 （九）2017年12月13日召开第三届董事会第十 次会议决议事项如下： 1.《关于对外投资设立控股子公司的议案》； 2.《关于预计公司2018年日常性关联交易的议 案》； 3.《关于提议召开公司 2017 年第六次临时股东 大会的议案》。 监事会 3 （一）2017 年 4 月 13 日召开第三届监事会第 二次会议决议事项如下： 1.《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》； 2.《2016 年度监事会工作报告》； 3.《关于公司 2016 年度财务决算报告》； 4.《关于公司 2016 年度财务预算报告》； 5.《关于公司 2016 年度利润分配的议案》。 （二）2017 年 7 月 21 日召开第三届监事会第 三次会议决议事项如下： 1.《关于选举沈青海为公司监事的议案》。 （三）2017 年 8 月 14 日召开第三届监事会第 四次会议决议事项如下： 1.《2017 年半年度报告》。 股东大会 7 （一）2017 年 3 月 5 日召开 2017 年第一次临 时股东大会决议事项如下： 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 40 1.《关于预计公司 2017 年度关联交易的议案》。 （二）2017 年 5 月 4 日召开 2016 年年度股东 大会决议事项如下： 1.《关于公司 2016 年度利润分配的议案》； 2.《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》； 3.《2016 年度董事会工作报告》； 4.《2016 年度监事会工作报告》； 5.《关于公司 2016 年度财务决算报告》； 6.《关于公司 2017 年度财务预算报告》； 7.《关于选举刘平宇为公司董事的议案》； 8.《关于聘任 2017 年度财务审计机构的议案》。 （三）2017 年 6 月 7 日召开 2017 年第二次临 时股东大会决议事项如下： 1.《关于变更公司经营范围并相应修改公司章 程及提请公司股东大会授权公司董事会办理工 商变更登记的议案》。 （四）2017 年 8 月 9 日召开 2017 年第三次临 时股东大会决议事项如下： 1.《关于选举张年曲为公司董事的议案》； 2.《关于选举沈青海为公司监事的议案》； 3.《关于拟向经产国际融资租赁公司申请 2500 万元融资租赁款的议案》。 （五）2017 年 10 月 13 日召开 2017 年第四次 临时股东大会决议事项如下： 1.《关于股东为公司银行贷款提供股权质押的 偶发性关联交易的议案》。 （六）2017 年 11 月 8 日召开 2017 年第五次临 时股东大会决议事项如下： 1.《关于向经产国际融资租赁有限公司申请 5000 万元借款的议案》； 2.《关于股东为公司借款提供股权质押的偶发 性关联交易的议案》。 （七）2017 年 12 月 30 日召开 2017 年第六次 临时股东大会决议事项如下： 1.《关于对外投资设立控股子公司的议案》； 2.《关于预计公司 2018 年日常性关联交易的议 案》。 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 41 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提 案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各司其责、相互制约的科学有效的工作机制。 报告期内，公司治理已进入有效的运行阶段，三会均按照相关法律法规及公司章程依法运行。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股份转让系统信息披露平台()及时按照相关法律法规的要求充分进行信 息披露，保护投资者权益。 同时在日常工作中，建立了通过电话、网络平台、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径， 确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，对本年度内的 监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能 力的情况。 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于公司股东、实际控制人，具有独立完整的业务体 系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司有严格的会计核算体系，日常规范运营，有严格的财务管理制度、风险控制制度和授权审批机制， 内部控制体系健全，运行良好。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年度信息披露重大差错责任追究制度》等一系列管理制度，公司信息披露责任人及公司其 他管理层在报告期内严格遵守公司《信息披露管理制度》和《年度信息披露重大差错责任追究制度》。 公司在报告期内未出现披露年度报告重大差错的情况。 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】61090038 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2018 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 雷军锋、杨利静 会计师事务所是否变更 否 审 计 报 告 瑞华字[2018]61090038 号 陕西维纳传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了陕西维纳传媒股份有限公司（以下简称“维纳传媒公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了维纳传媒公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于维纳传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 维纳传媒公司管理层对其他信息负责。其他信息包括维纳传媒公司 2017 年度报告中涵 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 43 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 维纳传媒公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估维纳传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算维纳传媒公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督维纳传媒公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 44 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对维纳传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致维 纳传媒公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：雷军锋 中国·北京 中国注册会计师：杨利静 2018 年 4 月 12 日 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 45 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 4,978,566.28 8,054,564.93 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 42,028,200.92 1,759,195.87 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、3 1,919,964.66 1,385,572.80 买入返售金融资产 存货 六、4 17,268.87 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、5 10,471,180.45 5,403,799.80 流动资产合计 59,415,181.18 16,603,133.40 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、6 449,467.56 699,994.55 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、7 12,429.49 13,936.09 开发支出 六、8 569,251.31 145,631.07 商誉 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 46 长期待摊费用 六、9 338,336.76 284,580.00 递延所得税资产 六、10 1,399,854.82 其他非流动资产 非流动资产合计 2,769,339.94 1,144,141.71 资产总计 62,184,521.12 17,747,275.11 流动负债： 短期借款 六、11 25,032,000.00 3,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 271,239.37 - 预收款项 六、13 1,362,602.55 7,605,865.41 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、14 713,509.68 433,602.53 应交税费 六、15 2,891,022.97 656,769.54 应付利息 六、16 6,619.91 应付股利 其他应付款 六、17 7,286,658.12 2,105,159.97 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 37,557,032.69 14,608,017.36 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 六、18 8,570,459.94 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 六、20 705,748.37 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 47 非流动负债合计 9,276,208.31 负债合计 46,833,241.00 14,608,017.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 6,250,000.00 6,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 23,750,000.00 23,750,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、23 -14,648,719.88 -26,860,742.25 归属于母公司所有者权益合计 15,351,280.12 3,139,257.75 少数股东权益 所有者权益合计 15,351,280.12 3,139,257.75 负债和所有者权益总计 62,184,521.12 17,747,275.11 法定代表人：王顺冉主管会计工作负责人：李晓刚会计机构负责人：李晓刚 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 189,304,092.92 41,927,421.70 其中：营业收入 六、24 189,304,092.92 41,927,421.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 180,253,984.18 55,552,971.10 其中：营业成本 六、24 161,612,857.51 39,466,401.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 1,315,589.39 504,719.46 销售费用 六、26 5,915,434.11 4,992,608.92 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 48 管理费用 六、27 8,563,645.10 8,899,365.49 财务费用 六、28 2,274,452.61 1,585,529.98 资产减值损失 六、29 572,005.46 104,346.19 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、30 -705,748.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,344,360.37 -13,625,549.40 加：营业外收入 六、31 2,572,640.36 533,829.00 减：营业外支出 六、32 621.92 36,500.65 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,916,378.81 -13,128,221.05 减：所得税费用 六、33 -1,295,643.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,212,022.37 -13,128,221.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 12,212,022.37 -13,128,221.05 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 12,212,022.37 -13,128,221.05 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,212,022.37 -13,128,221.05 归属于少数股东的综合收益总额 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 49 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.95 -2.10 （二）稀释每股收益 1.95 -2.10 法定代表人：王顺冉主管会计工作负责人：李晓刚会计机构负责人：李晓刚 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 153,288,530.58 52,367,701.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、34（1） 254,275,127.63 201,724,763.14 经营活动现金流入小计 407,563,658.21 254,092,464.61 购买商品、接受劳务支付的现金 154,337,301.52 39,716,086.23 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,544,293.22 5,467,149.09 支付的各项税费 8,592,508.02 2,784,493.14 支付其他与经营活动有关的现金 六、34（2） 260,247,106.24 213,657,525.52 经营活动现金流出小计 430,721,209.00 261,625,253.98 经营活动产生的现金流量净额 -23,157,550.79 -7,532,789.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 19,700.00 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 19,700.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 544,791.53 384,299.46 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 544,791.53 384,299.46 投资活动产生的现金流量净额 -544,791.53 -364,599.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 25,032,000.00 3,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 25,032,000.00 3,800,000.00 偿还债务支付的现金 3,800,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 605,656.33 123,734.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,405,656.33 2,123,734.31 筹资活动产生的现金流量净额 20,626,343.67 1,676,265.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,075,998.65 -6,221,123.14 加：期初现金及现金等价物余额 8,054,564.93 14,275,688.07 六、期末现金及现金等价物余额 4,978,566.28 8,054,564.93 法定代表人：王顺冉主管会计工作负责人：李晓刚会计机构负责人：李晓刚 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 51 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,250,000.00 23,750,000.00 -26,860,742.25 3,139,257.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,250,000.00 23,750,000.00 -26,860,742.25 3,139,257.75 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 12,212,022.37 12,212,022.37 （一）综合收益总额 12,212,022.37 12,212,022.37 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 52 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,250,000.00 23,750,000.00 -14,648,719.88 15,351,280.12 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,250,000.00 23,750,000.00 -13,732,521.20 - 16,267,478.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 53 二、本年期初余额 6,250,000.00 - - - 23,750,000.00 - - - - - -13,732,521.20 - 16,267,478.80 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -13,128,221.05 - -13,128,221.05 （一）综合收益总额 -13,128,221.05 - -13,128,221.05 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 54 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,250,000.00 - - - 23,750,000.00 - - - - - -26,860,742.25 - 3,139,257.75 法定代表人：王顺冉主管会计工作负责人：李晓刚会计机构负责人：李晓刚 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 55 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1 、公司历史沿革 陕西维纳传媒股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于 2010 年 08 月 16 日经宝鸡市工商行政管理局核准成立。设立时注册资本 500.00 万元，其 中王顺冉货币出资 460.00 万元，占比 92.00%；李晓刚货币出资 40.00 万元， 占比 8.00%。上述出资已经陕西宏达会计师事务所出具的陕宏宝验字（2010） 第 089 号《验资报告》验证。 2012 年 08 月 16 日，根据公司股东会决议和股权转让协议，股东王顺冉将 其所持 6%的股份分别转让给陈利弟 3.00%、刘利珍 3.00%。本次股权转让后各 股东持股比例为：王顺冉持股 86.00%；李晓刚持股 8.00%；陈利弟持股 3.00%； 刘利珍持股 3.00%。 2014 年 10 月 08 日，根据公司股东会决议和股权转让协议，股东陈利弟、 刘利珍将各自所持有 3%的股份分别转让给孟秀丽、杨雨奇。股东王顺冉将其所 持 7.00%的股份分别转让给孟秀丽 3.50%、杨雨奇 3.50%。本次股份转让后各 股东持股比例为：王顺冉持股 79.00%；李晓刚持股 8.00%；孟秀丽持股 6.50%； 杨雨奇持股 6.50%。 2014 年 10 月 13 日，根据公司股东会决议和股权转让协议，股东王顺冉将 其所持 16.00%的股份分别转让给刘平宇、张启团。 2014 年 11 月 12 日，根据公司股东会决议和股权转让协议，股东王顺冉将 其所持 4.00%的股份分别转让给股东王刚、张年曲。 2015 年 01 月 04 日，根据公司股东会决议和股权转让协议，股东王刚将其 所持 2.00%的股份转让给王顺冉。 2015 年 03 月 02 日，根据公司股东会决议和股权转让协议，股东王顺冉将 其所持 2.00%的股份转让给王松涛。 2015 年 10 月 26 日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，公司增加 注册资本 125.00 万元。新增资本由珠海朗悦酒店管理有限公司以货币出资方式 认缴。同日，本公司与珠海朗悦酒店管理有限公司签订《增资扩股协议》，约定 珠海朗悦酒店管理有限公司出资 2,500.00 万元，其中增加注册资本 125.00 万元， 增加资本公积 2,375.00 万元。本次增资后公司注册资本变更为 625.00 万元，经 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）陕西分所出具“瑞华陕验字 201561050004 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 56 号”《验资报告》审验。截至目前各股东持股比例为：王顺冉持股 47.20%；珠 海朗悦酒店管理有限公司持股 20.00%；李晓刚持股 6.40%；刘平宇持股 6.40%； 张启团持股 6.40%；杨雨奇持股 5.20%；孟秀丽持股 5.20%；王松涛持股 1.60%； 张年曲持股 1.60%。 2015 年 10 月 30 日取得西安市工商行政管理局颁发的三证合一统一社会代 码为 91610131559376869M 的企业营业执照。公司注册资本 625.00 万元，实 收资本 625.00 万元。2016 年 8 月 16 日公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌，股票代码为 839006。 2、经营范围 办理联通手机卡代理销售、无线上网卡代理销售、代收代缴费、互联网业务 及上述业务产生的各种附加业务；设计、制作、代理、发布国内各类广告；系统 集成；网络技术开发与设计、制作、运营；机构商务代理服务；广告器材制作、 销售；机电设备制造与销售；计算机软硬件及辅助设备、电子产品销售；企业形 象策划与设计；平面设计；展览、展示；文化活动策划（不含演出）；电子商务 平台的技术服务；票务代理；IC卡、电子产品、计算机、软件及辅助设备、体育 用品、日用百货、工艺品、通讯设备、食品的网上销售；从事计算机技术领域内 的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；第二类增值电信业务中的信息服 务业务（仅限互联网信息服务）；市场营销策划。（依法需经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月12日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 57 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司是为移动支付平台提供服务的互联网企业。本公司根据实际生产经营 特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认的交易和事项制定了若干项具 体会计政策和会计估计，详见本附注四、17“收入”的描述。关于管理层所作出 的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、21“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 58 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、9“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 59 股权投资”（详见本附注四、9、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、9（2）②“权益 法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 60 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 按账龄划分组合 组合 2 备用金组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 1.00 1.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 61 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提的坏账 准备不能反映实际情况的应收款项。 坏账准备的计提方法 本公司对单项金额虽不重大的应收款项但有客观证据表 明其已发生减值，根据历史损失率及实际情况判断其减值 金额，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品、周转材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和 发出时按个别认定法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 62 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 63 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 64 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3-5 年 5.00 19.00-31.67 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 65 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 专用设备 年限平均法 3 年 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 66 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 67 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减 值”。 13、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要为装修费。长期待摊费用在预计受 益期间按直线法摊销。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 68 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或 当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 16、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 69 件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确 认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确 认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。【对于出售部 分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议 时），才确认与重组相关的义务。】 17、收入 （1）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳 务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （2）公司收入主要是服务收入和广告收入 服务收入系公司为客户提供发展和维护用户等维系服务所取得的收入，以提 供服务并经双方确认的有效单据确认收入。 广告收入系公司为合作商在移动应用平台发布广告所获得的收入，在相关的 广告或商业行为开始出现于公众面前时确认收入。 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 70 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 71 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 72 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 20、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 21、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 73 施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财 政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司 将取得的政府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府 补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （2）会计估计变更 无 22、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 74 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （7）预计负债 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 75 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏 损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时 义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对 或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债 的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评 估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承 诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验 可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年 度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税服务收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育附加费 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加费 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 水利基金 按应税营业额的8‰计缴水利基金。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方 税务局四部门联合核准本公司 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日为高新技 术企业，证书编号：GR201661000021。根据国家高新技术企业税收优惠政策， 本公司于 2016 年至 2018 年享受 15%的优惠税率。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上 年”指 2016 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 18,616.06 1,085.92 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 76 项目 年末余额 年初余额 银行存款 4,958,109.83 8,051,638.62 其他货币资金 1,840.39 1,840.39 合计 4,978,566.28 8,054,564.93 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 42,487,190.83 100.00 458,989.91 1.08 42,028,200.92 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 42,487,190.83 100.00 458,989.91 1.08 42,028,200.92 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 1,778,986.97 100.00 19,791.10 1.11 1,759,195.87 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 1,778,986.97 100.00 19,791.10 1.11 1,759,195.87 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 42,157,080.48 421,570.80 1.00 1 至 2 年 308,230.00 30,823.00 10.00 2 至 3 年 21,720.35 6,516.11 30.00 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 77 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年 160.00 80.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 42,487,190.83 458,989.91 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 439,198.81 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 与公司关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 中国平安财产保险股份 有限公司陕西分公司 非关联关系 33,756,067.50 1 年以内 79.45 中国大地财产保险股份 有限公司 非关联关系 6,926,800.00 1 年以内 16.30 兴业银行股份有限公司 西安分行 非关联关系 375,499.15 1 年以内 0.88 联通支付有限公司 非关联关系 274,000.00 1-2 年 0.64 中国联合网络通信有限 公司商洛市分公司 非关联关系 213,419.00 1 年以内 0.50 合计 41,545,785.65 97.77 3、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,917,750.76 86.27 302,915.59 15.80 1,614,835.17 备用金组合 305,129.49 13.73 305,129.49 单项金额不重大但单独计提坏账 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 78 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 准备的其他应收款 合计 2,222,880.25 100 302,915.59 13.63 1,919,964.66 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,267,752.95 81.49 170,108.94 13.42 1,097,644.01 备用金组合 287,928.79 18.51 287,928.79 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,555,681.74 100.00 170,108.94 10.93 1,385,572.80 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,113,440.98 11,134.41 1 1 至 2 年 385,735.04 38,573.50 10 2 至 3 年 112,498.49 33,749.55 30 3 至 4 年 84,676.25 42,338.13 50 4 至 5 年 221,400.00 177,120.00 80 5 年以上 合计 1,917,750.76 302,915.59 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 132,806.65 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 员工备用金 305,129.49 287,928.79 往来款项 927,739.37 499,603.84 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 79 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 981,911.40 767,185.42 收单方 8,099.99 963.69 合计 2,222,880.25 1,555,681.74 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 延长壳牌（四川）石油有 限公司 押金 450,000.00 1 年以内 20.24 4,500.00 中国石化销售有限公司 陕西西安石油分公司 押金 200,000.00 4-5 年 9.00 160,000.00 中国建设银行股份有限 公司陕西省分行 往来款 152,325.86 1 年以内 6.85 1,523.26 陕西幕维电子信息科技 有限公司 往来款 140,184.92 1 年以内 6.31 1,401.85 杨雷 备用金 112,344.50 1 年以内 5.05 1,123.45 合计 — 1,054,855.28 — 47.45 168,548.56 4、存货 存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 17,268.87 17,268.87 合计 17,268.87 17,268.87 5、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 加油垫付款 9,602,926.28 4,707,979.99 影院垫付款 147,314.12 73,308.46 超市垫付款 14,488.84 63,772.74 餐饮垫付款 84,008.75 30,131.06 房租 178,590.90 110,340.00 其他 443,851.56 418,267.55 合计 10,471,180.45 5,403,799.80 注：垫付款系根据公司业务模式，公司需给签约商户预先支付一定金额的款 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 80 项，以保障用户与签约商户的即时结算。 6、固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公设备 专用设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 227,633.56 1,114,024.11 1,341,657.67 2、本年增加金额 73,400.56 47,770.73 121,171.29 （1）购置 73,400.56 47,770.73 121,171.29 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 301,034.12 1,161,794.84 1,462,828.96 二、累计折旧 1、年初余额 119,274.84 522,388.28 641,663.12 2、本年增加金额 51,459.52 320,238.76 371,698.28 计提 51,459.52 320,238.76 371,698.28 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 170,734.36 842,627.04 1,013,361.40 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 130,299.76 319,167.80 449,467.56 2、年初账面价值 108,358.72 591,635.83 699,994.55 注：2017 年度固定资产计提的折旧额为 371,698.28 元。 7、无形资产 无形资产情况 项目 非专利技术 合计 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 81 项目 非专利技术 合计 一、账面原值 1、年初余额 15,066.04 15,066.04 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 15,066.04 15,066.04 二、累计摊销 1、年初余额 1,129.95 1,129.95 2、本年增加金额 1,506.60 1,506.60 （1）计提 1,506.60 1,506.60 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 2,636.55 2,636.55 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 12,429.49 12,429.49 2、年初账面价值 13,936.09 13,936.09 注：软件著作权作为公司融资性售后回租的标的物，截止 2017 年 12 月 31 日该标的物的所有权为本公司；商标专用权为公司短期借款提供质 押担保。详见本附注六、11、短期借款 8、开发支出 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 内部开发支出 购买 确认为无形资产 转入当期损益 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 82 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 内部开发支出 购买 确认为无形资产 转入当期损益 信用拿机 145,631.07 4,037,455.95 423,620.24 4,037,455.95 569,251.31 合计 145,631.07 4,037,455.95 423,620.24 4,037,455.95 569,251.31 注：为“信用拿机”项目外购软件模块发生的支出，由于后期还需进一步 研发，故在开发支出核算。 9、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 办公室装修费 284,580.00 93,467.96 39,711.20 338,336.76 合计 284,580.00 93,467.96 39,711.20 338,336.76 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 761,905.50 114,285.83 预计负债 8,570,459.94 1,285,568.99 合计 9,332,365.44 1,399,854.82 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 13,306,402.73 可抵扣暂时性差异 705,748.37 合计 705,748.37 13,306,402.73 11、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 质押借款 20,000,000.00 抵押借款 保证借款 5,032,000.00 3,800,000.00 信用借款 合计 25,032,000.00 3,800,000.00 （2）短期借款说明 ①2017 年 9 月 19 日，本公司与经产国际融资租赁有限公司（以下简称“经 产国际”）签订融资租赁合同，合同编号为 JC-HZ-2017015。合同约定经产国际 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 83 向本公司以 1,100.00 万元购买其享有完整所有权的 6 项软件著作权（本公司在 无形资产核算），本公司以租赁的形式租回，并分 4 期支付租赁利息，最后一次 支付本金。租赁本金：1,100.00 万元，租赁利息：88.00 万元，租赁手续费：11 万元，租赁期限：2017 年 9 月 19 日至 2018 年 9 月 20 日。软件著作权已由西 安开元资产评估有限公司出具西开元评报字（2017）第 011 号评估报告，评估 基准日 2017 年 6 月 30 日，评估的资产账面价值为 1.32 万元，评估价值为 3,332.58 万元。 2017 年 9 月 19 日，本公司与经产国际签订编号为【JC-BL-201704】的有 追索权保理合同，约定本公司将保理合同约定的基础交易合同项下的应收账款转 让给经产国际，经产国际同意按照合同约定受让前述应收账款并向本公司提供保 理 融 资 服 务 。 本 公 司 可 向 经 产 国 际 转 让 的 应 收 账 款 最 高 金 额 为 人 民 币 12,007,817.77 元，获取的保理融资款为人民币 9,000,000 元，性质为一次性额 度；有效期自 2017 年 9 月 19 日至 2018 年 9 月 20 日；保理融资的利率为 8%。 就上述融资租赁合同和保理合同，本公司以商标专用权（第 9 类 16331245 号“佰付美”商标、第 35 类 16331349 号“佰付美”商标、第 36 类 16331369 号“佰付美”商标）对经产国际进行质押担保，担保金额 2,180.00 万元，担保 期限为 2017 年 9 月 19 日至 2018 年 9 月 20 日，担保合同编号为【（2017）经 产商标质押字第 01 号】。同时自然人王顺冉、聂彩虹、李晓刚、马艳杰、黄星辰、 赵婷与经产国际签订保证合同，对其承担无限连带担保，担保金额 2,180.00 万 元。 ②2017 年 9 月 29 日本公司与上海浦东发展银行股份有限公司西安分行签 订编号为 72012017281700 号流动资金借款合同，额度为 500.00 万元，使用期 为 2017 年 9 月 29 日至 2018 年 9 月 29 日，借款利率为年利率 5.655%。由自 然人李晓刚和王顺冉提供保证担保，保证合同编号为 YB7201201728170002 号、 YB7201201728170001 号。 ③2017 年 12 月 26 日本公司与中国建设银行股份有限公司西安曲江支行签 订编号为 610910001-0091-20181130869 号小微企业快贷借款合同，额度为 3.20 万元，使用期限为 2017 年 12 月 26 日至 2018 年 1 月 26 日，借款利率为 年利率 2.8775%。 12、应付账款 项目 年末余额 年初余额 技术费 150,000.00 服务费 10,030.00 银商回款 111,209.37 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 84 项目 年末余额 年初余额 合计 271,239.37 13、预收款项 项目 年末余额 年初余额 预收服务费 1,362,602.55 7,605,865.41 合计 1,362,602.55 7,605,865.41 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 433,602.53 7,245,085.26 6,965,178.11 713,509.68 二、离职后福利-设定提存计划 538,424.51 538,424.51 三、辞退福利 60,621.47 60,621.47 四、一年内到期的其他福利 合计 433,602.53 7,844,131.24 7,564,224.09 713,509.68 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 423,700.35 6,747,101.71 6,536,239.00 634,563.06 2、职工福利费 3、社会保险费 258,555.64 258,555.64 其中：医疗保险费 229,962.98 229,962.98 工伤保险费 18,617.84 18,617.84 生育保险费 9,974.82 9,974.82 4、住房公积金 95,698.30 95,698.30 5、工会经费和职工教育经费 9,902.18 143,729.61 74,685.17 78,946.62 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 433,602.53 7,245,085.26 6,965,178.11 713,509.68 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 517,183.11 517,183.11 2、失业保险费 21,241.40 21,241.40 3、企业年金缴费 合计 538,424.51 538,424.51 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 85 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按社会保障部门核定基数的 28%（单位 20%，个人 8%）、3% （单位 2%，个人 1%）每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本 公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的 成本。 15、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 2,426,849.54 559,104.66 企业所得税 98,060.19 个人所得税 32,329.36 19,719.55 城市维护建设税 169,967.17 39,225.03 教育费附加 72,843.07 16,810.73 地方教育附加 48,561.85 11,206.95 水利基金 23,208.59 7,783.72 印花税 8,703.20 2,918.90 文化事业建设费 10,500.00 合计 2,891,022.97 656,769.54 16、应付利息 项目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 6,619.91 划分为金融负债的优先股\永续债利息 合计 6,619.91 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 往来款 7,286,658.12 2,105,159.97 合计 7,286,658.12 2,105,159.97 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无 18、预计负债 项目 年初余额 年末余额 形成原因 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 86 其他 8,570,459.94 预估营业成本形成 合计 8,570,459.94 19、政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延收 益 其他收 益 营业外收入 冲减成 本费用 现代服务业专项政 府补贴 1,260,000.00 1,260,000.00 是 加快创新驱动发展 系列政策 1,207,640.00 1,207,640.00 是 首次认定的高新技 术企业奖励补助 100,000.00 100,000.00 是 合计 2,567,640.00 2,567,640.00 —— 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益 相关 计入其他收 益 计入营业外收入 冲减成本费用 现代服务业专项政府补贴 1,260,000.00 加快创新驱动发展系列政策 1,207,640.00 首次认定的高新技术企业奖励补助 100,000.00 合计 —— 2,567,640.00 20、其他非流动负债 项目 年末数 年初数 长期股权投资损失 705,748.37 合计 705,748.37 21、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 王顺冉 2,950,000.00 2,950,000.00 李晓刚 400,000.00 400,000.00 刘平宇 400,000.00 400,000.00 张启团 400,000.00 400,000.00 孟秀丽 325,000.00 325,000.00 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 87 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 杨雨奇 325,000.00 325,000.00 张年曲 100,000.00 100,000.00 王松涛 100,000.00 100,000.00 珠海朗悦酒店管 理有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00 合计 6,250,000.00 6,250,000.00 22、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 23,750,000.00 23,750,000.00 其他资本公积 合计 23,750,000.00 23,750,000.00 23、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -26,860,742.25 -13,732,521.20 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -26,860,742.25 -13,732,521.20 加：本年归属于母公司股东的净利润 12,212,022.37 -13,128,221.05 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -14,648,719.88 -26,860,742.25 24、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 189,304,092.92 161,612,857.51 41,927,421.70 39,466,401.06 其他业务 合计 189,304,092.92 161,612,857.51 41,927,421.70 39,466,401.06 25、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 88 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 657,604.57 188,950.24 教育费附加 307,804.67 80,978.69 地方教育费附加 161,912.86 53,985.80 水利基金 129,270.89 39,290.52 印花税 48,496.40 13,169.71 文化事业建设费 10,500.00 128,344.50 合计 1,315,589.39 504,719.46 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬及福利 3,274,011.59 2,944,812.29 办公及运营费用 109,422.48 842,976.59 业务推广费 1,904,346.87 658,432.09 房屋租赁费 23,800.00 145,300.00 差旅费 389,519.77 322,635.15 业务招待费 214,333.40 78,452.80 合计 5,915,434.11 4,992,608.92 27、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬及福利 2,560,010.68 3,602,020.96 研发费用 4,037,455.95 1,703,194.55 业务招待费 129,327.12 210,008.42 办公及运营费用 769,120.84 761,916.47 税金 - 1,594.28 资产折旧摊销 364,182.43 393,845.87 房租物业 414,899.82 350,035.53 差旅费 103,095.06 409,080.98 中介机构及咨询费 185,553.20 1,467,668.43 合计 8,563,645.10 8,899,365.49 28、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 599,036.42 130,354.22 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 89 项目 本年发生额 上年发生额 减：利息收入 26,148.61 28,042.70 手续费 1,701,564.80 1,483,218.46 汇兑损益 其他 合计 2,274,452.61 1,585,529.98 29、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 572,005.46 104,346.19 合计 572,005.46 104,346.19 30、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -705,748.37 合计 -705,748.37 31、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废利得 债务重组利得 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 2,567,640.00 533,800.00 2,567,640.00 其他 5,000.36 29.00 5,000.36 合计 2,572,640.36 533,829.00 2,572,640.36 32、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 36,400.65 债务重组损失 对外捐赠支出 其他 621.92 100.00 621.92 合计 621.92 36,500.65 621.92 33、所得税费用 （1）所得税费用表 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 90 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 104,211.26 递延所得税费用 -1,399,854.82 合计 -1,295,643.56 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 10,916,378.81 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,637,456.82 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 118,722.26 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,051,822.64 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -1,295,643.56 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收回的活动垫付款 200,098,943.66 196,260,568.81 收到的保证金、往来款项 10,996,259.79 4,902,322.63 收到代收代付信用拿机款 40,581,135.21 收到政府补助 2,572,640.36 533,829.00 利息收入 26,148.61 28,042.70 合计 254,275,127.63 201,724,763.14 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付的活动垫付款 210,474,787.91 197,836,368.62 支付的保证金、往来款项 6,770,505.06 6,697,535.93 支付代收代付信用拿机款 34,984,126.70 管理费用、销售费用、财务费用 7,923,596.69 9,123,620.97 其他 94,089.88 合计 260,247,106.24 213,657,525.52 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 91 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,212,022.37 -13,128,221.05 加：资产减值准备 572,005.46 104,346.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 371,698.28 392,715.92 无形资产摊销 1,506.60 1,129.95 长期待摊费用摊销 39,711.20 33,480.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 36,400.65 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 599,036.42 130,354.22 投资损失（收益以“－”号填列） 705,748.37 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,399,854.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -17,268.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -46,442,783.02 -2,573,655.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,200,627.22 7,470,659.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 -23,157,550.79 -7,532,789.37 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 4,978,566.28 8,054,564.93 减：现金的年初余额 8,054,564.93 14,275,688.07 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,075,998.65 -6,221,123.14 （4）现金及现金等价物的构成 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 92 项目 年末余额 年初余额 一、现金 4,978,566.28 8,054,564.93 其中：库存现金 18,616.06 1,085.92 可随时用于支付的银行存款 4,958,109.83 8,051,638.62 可随时用于支付的其他货币资金 1,840.39 1,840.39 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 4,978,566.28 8,054,564.93 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 36、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 无形资产 12,429.49 6 项软件著作权作为公司融资性售后回租的标的物，截止 2017 年 12 月 31 日该标的物的所有权为本公司；3 项商标专用权为公司短 期借款提供质押担保。 应收账款 12,007,817.77 为经产国际融资租赁有限公司向本公司提供 900.00 万短期借款提 供应收账款保理。 合计 12,020,247.26 注：详见本附注六、11、短期借款 七、在其他主体中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业 名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企 业投资的会计处理方 法 直接 间接 陕西幕维电子信息科 技有限公司 陕西省 西安 信息技术外包、 业务流程外包 45.00 权益法核算 （2）合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 联营企业： 投资账面价值合计 -705,748.37 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 -705,748.37 —其他综合收益 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 93 项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 —综合收益总额 -705,748.37 八、关联方及关联交易 1、本公司的控制方情况 关联方名称 关联关系 类型 对本企业的持股比例 对本公司的表决权比例 王顺冉 实际控制人 个人 47.20% 47.20% 注：本公司的最终控制方是王顺冉。 2、本公司的合营和联营企业情况 合营或联营企业名称 与本公司的关系 陕西幕维电子信息科技有限公司 持股 45.00% 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王顺冉 董事长、控股股东、实际控制人 李晓刚 本公司董事、股东之一、董事会秘书、财务负责人 刘平宇 公司总经理、董事、股东之一 张启团 股东之一 孟秀丽 股东之一 杨雨奇 股东之一 王松涛 股东之一 张年曲 董事、股东之一 珠海朗悦酒店管理有限公司 本公司股东之一 陈景培 本公司董事 沈青海 本公司监事 黄星辰 本公司监事 陈学文 本公司监事 西安未来鲜森智能信息技术有限公司 本公司股东李晓刚持有其 90.00%股权并担任其执行董事 北京乐星空文化传媒有限公司 本公司股东刘平宇持有其 40.00%股权并担任其执行董事 四川创于信息技术有限公司 本公司股东刘平宇持有其 95.00%股权并担任其监事 领信智链（北京）科技有限公司 本公司股东刘平宇持有其 34.00%股权并担任其执行监事 天津彩中彩信息技术有限公司 本公司股东刘平宇持有其 30.00%股权并担任其执行监事 无锡悦龙信息技术有限公司 本公司股东刘平宇持有其 10.00%股权 西安百闽实业有限责任公司 本公司股东张年曲持有其 58.00%股权 西安蚨源资产管理有限公司 本公司股东张年曲持有其 40.00%股权 苏州中色德源环保科技有限公司 本公司股东张年曲持有其 15.00%股权 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 94 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陕西泉商实业股份有限公司 本公司股东张年曲持有其 3.0211%股权 珠海市蓝桥森二号股权投资企业（有限 合伙） 本公司股东张年曲持有其 2.4988%股权 青海齐鑫矿业有限公司 本公司股东张年曲持有其 25.00%股权 陕西王木犊品牌管理有限公司 本公司股东张启团持有其 30.00%股权并担任其执行董事 兼总经理 陕西无白酒业股份有限公司 本公司股东张启团持有其 42.00%股权并担任其副董事长 西安九宫格电子信息技术有限公司 本公司股东张启团持有其 30.00%股权 西安守鹤云网数据信息有限公司 本公司股东张启团持有其 15.00%股权并担任其监事 西安西拓网络科技有限公司 本公司股东张启团持有其 10.00%股权 新疆盈盛信息技术有限公司 本公司股东王松涛持有其 41.70%股权并担任监事 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 王顺冉、李晓刚 5,000,000.00 2017-9-29 2018-9-29 否 王顺冉、李晓刚 3,800,000.00 2016-9-21 2017-9-21 是 王顺冉及其配偶聂彩虹、李晓刚及其 配偶马艳杰、黄星辰及其配偶赵婷 21,800,000.00 2017-9-21 2018-9-20 否 （2）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 688,171.30 382,927.93 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 刘平宇 13,068.00 李晓刚 11,782.25 陕西幕维电子信息科技有限公司 140,184.92 1,401.85 合计 140,184.92 1,401.85 24,850.25 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 95 项目名称 年末余额 年初余额 王顺冉 1,864,225.41 李晓刚 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,864,225.41 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至报告批准报出日，本公司无需要披露的重大日后事项。 十一、其他重要事项 1、2016 年 10 月 17 日本公司与西安维好商业运营管理有限公司、上海雅 谦企业管理咨询有限公司共同出资设立陕西幕维电子信息科技有限公司。注册地 为西安经济技术开发区明光路 166 号西安工业设计产业园凯瑞大厦 B 座 A1902 室；注册资本为人民币 3,000,000.00 元，其中本公司认缴 1,350,000.00 元，占 注册资本的 45.00%；西安维好商业运营管理有限公司认缴 1,350,000.00 元，占 注册资本的 45.00%；上海雅谦企业管理咨询有限公司认缴 300,000.00 元，占 注册总资本的 10.00%。截止报告日股东已变更为朱航哲和本公司。朱航哲认缴 1,650,000.00 元，占注册资本的 55.00%。本公司认缴 1,350,000.00 元，占注册 资本的 45.00%。 截止报告日本公司尚未实缴该笔投资款。 经营范围：接受金融机构委托从事金融信息技术外包；接受金融机构委托从 事金融业务流程外包；接受金融机构委托从事金融知识流程外包；计算机软件技 术开发、技术服务与销售；数据处理和存储服务的技术咨询及技术服务；电子信 息服务（不得从事金融业务）；金融软件开发；企业信用征信服务（不得从事信 用担保、金融担保），企业管理咨询；市场调研。（上述经营范围涉及许可经营项 目的，凭许可证明文件或批准证书在有效期内经营，未经许可不得经营）。 2、2018 年 1 月 4 日本公司和刘平宇共同出资设立四川佰付美信息技术有 限公司。注册地址为乐山高新区安港路 489 号；注册资本为人民币 1,000.00 万 元。其中本公司认缴 700.00 万元，占注册资本的 70%，刘平宇认缴 300.00 万 元，占注册资本的 30%。 截止报告日，本公司实缴投资款人民币 10.00 万元。 经营范围：信息技术咨询服务;系统集成;网络技术开发与设计、制作、运营; 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 96 办理联通手机卡代理销售、无线上网卡代理销售、代收代缴费、互联网业务及上 述业务产生的各种附加业务;设计、制作、代理、发布国内各类广告;机构商务代 理服务;广告器材制作、销售;机电设备制造与销售;计算机软硬件及辅助设备、电 子产品销售;企业形象策划与设计;平面设计;展览、展示服务;文化活动策划(不含 演出);电子商务平台的技术服务;票务代理;IC 卡、电子产品、计算机、软件及辅 助设备、体育用品、日用百货、工艺品、通讯设备、食品的网上销售;计算机技 术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;第二类增值电信业务中的信息服务业 务(仅限互联网信息服务);市场营销策划。(依法须经批准的项目,经相关部门批准 后方可开展经营活动) 除上述事项外，截至报告日无需要披露的其他重大事项。 十二、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 2,567,640.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 97 项目 金额 说明 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,378.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,572,018.44 所得税影响额 385,802.77 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,186,215.67 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 132.09 1.95 1.95 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 108.44 1.60 1.60 陕西维纳传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-020 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司行政部办公室