第九单元熟悉企业内部控制试题库试题一、判断题（判断对错，对的在括号打√，错的在括号打×）（）1、内部控制环境是内部控制发挥作用的基础。（）2、内部监督是企业内部控制有效执行的保证。（）3、“三重一大”是指重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用。（）4、内部环境建设包括组织架构、发展战略、人力资源、企业文化和社会责任等方面的建设。（）5、建立内部控制所遵循的重要性原则是指应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。（）6、内部控制的目标是保证会计信息的真实性和可靠性。（）7、建立健全的内部控制和有效执行内部控制是企业全体员工的责任。（）8、内定控制缺陷认定只对财务报告内部控制缺陷进行认定即可。（）9、内部控制存在缺陷时可以根据具体情况作出内部控制有效的结论。（）10、企业内部控制属于企业内部风险管理，它是独立于国家法律法规而存在的。二、单项选择题（在下面四个选项中，选出一个合适的答案）1.不属于建立内部控制应遵循的原则为（）。①全面性原则②重要性原则③可靠性原则④成本效益原则2.不属于控制手段的是（）。①预算控制②业务外包控制③合同控制④信息传递控制3.下面哪个要素是内部控制有效实施的保证是（）。①控制环境②内部监督③信息与沟通④风险评估4.不属于企业文化建设内容的是（）。①价值观②企业精神③团队协作④机构设置5.只有在下列哪种情况下才能作出企业内部控制失效的结论（）。①重大缺陷②一般缺陷③普通缺陷④重要缺陷三、多项选择题（在下面四个选项中，选出合适的答案）1.内部环境建设的内容包括（）①治理结构②机构设置及权责分配③内部审计④人力资源政策⑤企业文化2.企业应对风险的策略包括（）。①风险规避②风险分担③风险降低④风险承受⑤内部监督3.下列属于控制手段类建设的内容有（）。①全面预算②合同管理③信息传递通道④信息系统4.企业在业务活动中采用的控制措施有（）①不相容职务分离控制②会计系统控制③限制接近控制④授权审批控制⑤绩效考评控制5.内部控制评价的内容包括（）。①内部环境评价②风险识别评价③内部监督措施评价④业务活动控制评价⑤信息与沟通情况评价四、业务题1.某公司为一服装生产企业，服装以出口为主。当年其他应付款——外协加工费余额1000万元，占公司当年利润的65%。外协加工费当年累计发生额占销售成本的22%。该公司的外协加工业务的处理方式如下：（1）由生产部经理负责是否委托、对外委...
