第一章：总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特定本制度。第二条：本制度适用公司各部门全体员工。第三条：本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。第四条:根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：1.4.1日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；1.4.2经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；1.4.3职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；1.4.4税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；1.4.5固定资产、在建工程等长期资产购置支出；1.4.6非经营性资金往来支出；1.4.7对外长、短期投资支出；1.4.8其他支出。第五条：资金支付的原则1.5.1根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，厂财务部制定月度资金预算计划报厂长审核，董事长审批后，进行资金控制与管理。1.5.2优先保证重点项目资金的原则；1.5.3支付凭证符合财务要求的原则。第六条：资金支付的主要依据包括：1.6.1国家政策法规；1.6.2公司章程及相关管理制度；1.6.3经批准的预算文件；1.6.4与资金支出有关的必要合同和验收手续；1.6.5合法的外部单据；1.6.6规范的内部单据；1.6.7其他相关文件。第七条资金支出审签人的责任1.7.1经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。1.7.2部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。1.7.3财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。在审签过程中，主管会计应按照年度、月度资金计划的支出提出支付计划和意见。1.7.4副厂长对各类资金支出审核，厂长最终审批。1.7.5所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。第二章：费用报销基本流程第一条：报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）：2.1.1所有发票（定额发票除外）必须载明公司名称（全称）、开票日期、金额等发票要求填写规范、齐全，发票上必须有开票单位加盖的财务专用章或发票专用章。2.1.2若是收据，必须是行政事业收费专用及其他行业专用的、税务部门认可的收据。2.1.3以上...
