837319_2019_万相融通_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 万相融通 NEEQ : 837319 北京万相融通科技股份有限公司 Beijing Winsion Technologies Co.,Ltd. Beijing Winsion Technologies Co.,Ltd 2 公司年度大事记 1. 2019 年 1 月 16 日，公司取得“一种基于实名验票制的快速检票方法及其 系统”发明专利授权，专利号 ZL 2016 1 1105447.0； 2. 2019 年 10 月 22 日，公司取得“一种信息发布方法、装置和服务器设备” 发明专利授权，专利号 ZL 2016 1 1023815.7； 3. 公司于 2019 年 12 月 20 日收到由北京市科学技术委员会、北京市财政局、 国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201911001567，发证日期为 2019 年 10 月 15 日，证书有效期三年。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 13 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 25 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 27 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 30 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 34 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 35 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 41 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、万相融通 指 北京万相融通科技股份有限公司 万相瑞新 指 北京万相瑞新信息技术有限公司 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 本年度 指 2019 年度 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 北京万相融通科技股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书的 统称 控股股东 指 持有股份占公司股本总额 50%以上的股东;持有股份的 比例虽然不足 50%,但依其持有的股份所享有的表决权 已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东 关联交易 指 关联方之间的交易 三会 指 股东大会、董事会、监事会 董事会 指 北京万相融通科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京万相融通科技股份有限公司监事会 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人闫少建、主管会计工作负责人谭秀华及会计机构负责人（会计主管人员）谭秀华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、业务依赖单一市场的风险 来自铁路市场的营业收入占公司营业收入的比重较大,存在业 务依赖单一市场的风险。今后较长时期内,国内铁路建设仍处于 一个高速发展期。尽管如此,仍不排除宏观经济形势变化等因素 导致国内铁路建设发展速度减缓的可能,一旦出现上述情况,将 对公司的经营状况和盈利能力产生重大影响。 2、业务依赖单一客户与单一合同的风 险 公司前五大客户的销售收入占比较高。尽管我国铁路行业各期 的重点投资项目不同,公司各期的前五大客户也不尽相同,但 是,公司还是存在业务依赖各期内单一客户与单一合同的风险。 一旦国内铁路建设发展速度减缓,将对公司的经营情况及经营 业绩产生较大的不利影响。 3、应收账款坏账风险 2019 年、2018 年和 2017 年末公司应收账款账面余额分别为 4,118.61 万元、6,625.77 万元和 3,035.83 万元,占同期营业收 入比例分别为 79.90%、72.77%和 54.31%，公司应收账款占比较 6 高,如果主要债务人发生债务违约,公司将面临应收账款坏账损 失。 4、市场竞争加剧的风险 公司是国内较早进入信息系统集成行业的企业之一,具有良好 的技术优势。但随着铁路市场的放开,以及根据国务院国发 〔2014〕5 号文,计算机信息系统集成企业资质认证及相关的项 目经理人资格评定等认证将取消,将在一定程度降低市场准入 门槛,市场竞争将进一步加剧。 5、实际控制人不当控制风险 公司控股股东闫少建直接或间接合计持有公司 67.66%的股份, 为公司的实际控制人,处于绝对控股地位,公司存在实际控制人 不当控制风险。虽然公司已建立了较为健全的公司法人治理结 构和内部控制制度,如果闫少建先生利用其控制地位,对公司的 经营决策、重大投资、关联交易等重大事项进行不当控制,可能 给公司经营带来风险。 6、技术更新和新产品开发滞后风险 公司的核心竞争力在于公司具有较为先进的技术和产品。现阶 段,公司技术和产品能够符合市场及客户需求,但如果出现新的 技术,使得性能、价格有质的飞跃,且公司技术和产品更新滞后, 将对公司现有技术和产品产生冲击,甚至取代现有技术和产品, 从而进一步影响公司的生产经营。 7、人才流失和技术失密风险 公司属于技术密集型企业,公司十分重视技术研发,具有多项知 识产权,并培养了一批技术人才。技术人才和核心技术对企业的 发展尤显重要。如果因公司核心技术人员的离职或其他原因造 成公司技术失密,将会削弱公司的竞争能力,从而对公司的发展 造成一定影响。 8、税收优惠变化风险 公司主要业务包括信息系统集成和软件销售。软件开发及销售 享受增值税优惠政策;同时,公司是高新技术企业,享受所得税优 惠政策。若未来税收优惠政策变化,则会对公司利润水平带来一 定影响。 9、拓展海外业务的风险 公司紧随国家“一带一路”建设和“高铁走出去”步伐,积极拓展海 外项目;海外项目一般主要风险来自于经济风险、汇率风险、政 7 治风险、合同风险等。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京万相融通科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Winsion Technologies Co.,Ltd. 证券简称 万相融通 证券代码 837319 法定代表人 闫少建 办公地址 北京市丰台区南四环西路 128 号诺德中心二期 11 号楼 2601 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 韩光 职务 副总经理、董事会秘书 电话 010-63797958 传真 010-88895563 电子邮箱 service@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市丰台区南四环西路 128 号诺德中心 2 期 11 号楼 2601 邮编 100070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 11 月 12 日 挂牌时间 2016 年 5 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业 -I65 软件和信息技术服务业 -I652-I6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 铁路旅客信息服务系统产品的开发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 89,499,999 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 闫少建 实际控制人及其一致行动人 闫少建 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108682899227N 否 注册地址 北京市海淀区苏州街 29 号维亚大 厦 12 层 080 室 否 注册资本 68,058,000 否 公司报告期内因实施权益分派，公司总股本由 68,058,000 股增加至 89,499,999 股，由于工商变更手续尚 未办理完成，公司注册资本和总股本存在不一致的情形。 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 主办券商投资者沟通电话 95355 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张玲玲、朱守诚 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 51,546,934.21 91,044,738.47 -43.38% 毛利率% 46.11% 40.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,512,038.90 13,125,186.19 -88.48% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 640,231.12 12,819,076.58 -95.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.59% 14.91% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.67% 14.56% - 基本每股收益 0.02 0.15 -89.47% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 149,503,353.35 182,828,273.35 -18.23% 负债总计 53,575,092.86 88,241,209.83 -39.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 95,928,260.49 94,587,063.52 1.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.07 1.39 -23.02% 资产负债率%（母公司） 35.84% 48.26% - 资产负债率%（合并） 35.84% 48.26% - 流动比率 2.17 1.69 - 利息保障倍数 - 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,195,559.84 -18,272,729.05 232.41% 应收账款周转率 1.03 1.98 - 存货周转率 0.85 2.20 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -18.23% 52.48% - 营业收入增长率% -43.38% 62.87% - 净利润增长率% -88.48% 21.79% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 89,499,999 68,058,000 31.51% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 18,471.20 非货币性资产交换损益 1,014,460.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,177.18 非经常性损益合计 1,026,754.35 所得税影响数 154,946.57 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 871,807.78 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 12 应收票据及应收账款 63,089,072.63 0 应收账款 63,089,072.63 应付票据及应付账款 81,658,409.50 0 应付账款 81,658,409.50 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是处于软件和信息技术服务行业的信息系统集成商。公司的主营业务为铁路旅客信息服务系统 集成产品的开发、生产和销售。 作为铁路旅客信息服务系统集成商，公司是行业内资质齐全且具备独立研发能力的民营高新技术企 业，目前公司拥有能够完整覆盖铁路旅客信息服务业务的核心软硬件产品,已经形成了紧紧围绕铁路旅 客信息服务业务的“系统软件”+“智能硬件”+“APP”三位一体的完整产品线。其中，系统软件以旅 客信息服务集成平台、公共交通自动售检票系统两大平台级软件为核心，集合数字视频监控、数字广播、 综合显示、列车到发通告、旅客引导、信息查询、人工求助、时钟、入侵报警系统、照明、供电等设备 自动控制独立子系统软件；硬件产品以具有人脸识别功能的实名制自助核验设备为核心、集合自动检票 机、自动售票机；APP 以基于移动互联网方式为旅客提供铁路出行所需服务的“铁路伴侣 APP”软件为 核心。公司是国内为数不多的具备为铁路行业客户提供一体化完整信息系统解决方案的公司。 公司目前客户主要为铁路行业的国有企业。此类企业的项目、采购物品与服务等均采用公开招投标 方式进行，因此公司主要通过参与公开招投标方式获取客户，销售铁路信息系统产品；公司受限于自身 人力、业务、资金实力等情况，行业内某些规模较大、较为复杂的项目，公司与业内相关公司合作，向 其提供信息系统集成产品，实现公司对铁路行业用户的最终销售。 报告期内公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司高度注重技术创新，已经形成了紧紧围绕铁路旅客信息服务业务的“系统软件”+ “硬件产品”+“APP”三位一体的完整产品线，打造了旅服系统集成平台软件+智能硬件+互联网 APP 的 三大业务板块。 其中，旅服系统集成业务是公司目前的主营业务板块，该业务板块收入在公司营业收入的占比较大。 硬件产品以具有人脸识别功能的实名制自助核验设备为核心，包括自动售票机、自动检票机等其他 公司自主研发的硬件产品，同时，配合公司系统软件的更新迭代，公司也在积极研发测试新的硬件产品。 互联网 APP 业务以铁路伴侣 APP 为核心，铁路伴侣 APP 自上线以来，始终保持用户平稳快速增长， 至 2019 年底下载用户已超过 300 万人次。2019 年，铁路伴侣 APP 在原有的北京西、郑州、长春等合作 车站的基础上，进一步扩大服务范围，实现呼和浩特局集团公司主要客运站和郑州局集团公司高铁站的 覆盖。在 2019 年，铁路伴侣 APP 不断提高用户体验，优化并完善信息查询功能，配合车站实际需求定 制开发特色服务功能，完成车站基础服务功能的全面升级，极大提高了用户的使用体验，提升了车站客 运服务质量。目前，该业务还处于培育期，暂时没有形成规模性营业收入。 1、公司财务状况：截至 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额 14,950.34 万元，比上年末减少 18.23%； 负债总额 5,357.51 万元，比上年末减少 39.29%；净资产 9,592.83 万元，比上年末增长 1.42%。 2、公司经营成果：2019 年,公司实现营业收入 5,154.69 万元，较上年同期减少 43.38%；营业成本 2,777.93 万元，较上年同期减少 48.37%；发生期间费用 2,142.64 万元，较上年同期增长 4.60%；实现净 利润 151.20 万元，较上年同期减少 88.48%。 3、公司现金流量情况：经营活动产生的现金流量净额为 2,419.56 万元，较上年同期增加 4,246.83 万元，增长比例为 232.41%。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 47,281,530.63 31.63% 20,712,818.34 11.33% 128.27% 应收票据 应收账款 36,558,493.97 24.45% 63,089,072.63 34.51% -42.05% 存货 23,549,448.58 15.75% 41,595,981.19 22.75% -43.39% 15 投资性房地产 - - - - 长期股权投资 1,824,962.21 1.22% - - 100% 固定资产 30,805,892.77 20.61% 31,875,907.61 17.43% 3.36% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 应付账款 50,823,490.08 33.99% 81,658,409.50 44.66% -37.76% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末货币资金为 47,281,530.63 元，较上年增加 26,568,712.29 元，主要是因为上一年度 信息系统集成项目应收账款到期收回的金额较多，导致报告期末货币资金较上期大幅增加； 2、报告期末应收账款为 36,558,493.97 元，较上年度减少 26,530,578.66 元，主要是因为“新建 济南至青岛高速铁路信息系统集成项目”大部分是在上一年度 12 月份确认的收入，在本年收回该款项， 导致应收账款本年比上年大幅减少； 3、报告期末存货为 23,549,448.58 元较上年度减少 18,046,532.61 元，主要是因为大部分信息系 统集成项目在年末已结算，随着收入的确认也相应的把存货结转了成本； 4、报告期末应付账款为 50,823,490.08 元较上年度减少 30,834,919.42 元，主要是因为报告期内， 将大部分到期的货款基本支付，导致报告期末应付账款大幅减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 51,546,934.21 - 91,044,738.47 - -43.38% 营业成本 27,779,256.13 53.89% 53,800,106.13 59.09% -48.37% 毛利率 46.11% - 40.91% - - 销售费用 2,906,233.41 5.64% 3,861,194.94 4.24% -24.73% 管理费用 10,143,611.81 19.68% 9,008,834.45 9.89% 12.6% 研发费用 9,342,613.47 18.12% 7,780,612.30 8.55% 20.08% 财务费用 -966,032.31 -1.87% -165,502.34 -0.18% 483.70% 信用减值损失 -881,949.28 -1.71% - - -100% 资产减值损失 - - -1,962,828.82 -2.16% 100% 其他收益 375,309.21 0.73% 259,079.70 0.28% 44.86% 投资收益 -226,837.79 -0.44% 415,744.19 0.46% -154.56% 公允价 值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 16 汇兑收益 - - - - - 营业利润 966,918.51 1.88% 14,616,292.39 16.05% -93.38% 营业外收入 1,032,977.15 2% 11,271.70 0.01% 9,064.34% 营业外支出 6,222.80 0.01% 61,055.41 0.07% -89.81% 净利润 1,512,038.90 2.93% 13,125,186.19 14.42% -88.48% 项目重大变动原因： 1、报告期内营业收入为 51,546,934.21 元，较上年减少 39,497,804.26 元，主要是因为：第一， 个别信息系统集成项目受指挥部影响，未按计划进行完工结算；第二，受市场大环境影响，2019 年订单 有所减少； 2、报告期内营业成本为 27,779,256.13 元，较上年减少 26,020,850.00 元，主要原因是随着收入 的减少，而发生的成本相应减少； 3、报告期内研发费用为 9,342,613.47 元，较上年增加 1,562,001.17 元，主要是因为报告期内新 立项研发项目需要增加相应研发人员，同时，原有研发项目持续完善新功能，研发人员数量有所增加， 从而导致研发费用增长； 4、报告期内营业利润为 966,918.51 元，较上年减少 13,649,373.88 元，主要原因是本年期间费用、 毛利与去年基本持平，可营业收入又大幅减少，从而导致营业利润大幅减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 51,546,934.21 91,044,738.47 -43.38% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 27,779,256.13 53,800,106.13 -48.37% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 信息系统集成 39,622,206.99 76.87% 58,551,095.58 64.31% -32.33% 工程收入 4,880,006.40 9.47% 27,418,035.62 30.11% -82.20% 软件 60,407.08 0.12% 4,829.06 0.01% 1,150.91% 维保业务 3,771,641.12 7.32% 4,741,370.76 5.21% -20.45% 其他 3,212,672.62 6.23% 329,407.45 0.36% 875.29% 17 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、信息系统集成收入较上年减少-18,928,888.59 元，主要是因为个别信息系统集成项目受指挥部 影响，未按计划进行完工结算； 2、工程收入较上年减少 22,538,029.22 元，主要是因为受市场大环境影响，本年承接的工程项目 有所减少。 3、其他收入较上年增加 2,883,265.17 元，主要是因为销售非信息系统集成项目用的设备材料有所 增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 紫光软件系统有限公司 26,196,899.12 50.82% 否 2 中国土木工程集团有限公司 7,753,038.71 15.04% 否 3 北京西凌立华科技有限公司 4,403,535.95 8.54% 否 4 华运旅游发展集团有限公司 3,762,641.28 7.30% 否 5 中国铁路北京局集团有限公司北京西 站 2,229,785.48 4.33% 否 合计 44,345,900.54 86.03% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 北京中创时代科技有限公司 2,838,710.30 12.38% 否 2 北京经纬信息技术有限公司 2,590,740.66 11.30% 否 3 上海律融电子科技中心 2,212,389.38 9.65% 否 4 上海神光机电工程有限公司 1,909,634.87 8.33% 否 5 浙江群立时代科技有限公司 1,149,132.74 5.01% 否 合计 10,700,607.95 46.67% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,195,559.84 -18,272,729.05 232.41% 投资活动产生的现金流量净额 -75,127.55 4,738,594.19 -101.59% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 - 现金流量分析： 18 1、经营活动产生的现金流量净额，较上年增加了 42,468,288.89 元，主要是因为上一年度信息系 统集成项目应收账款到期收回的金额较多，导致经营活动产生的现金流量净额大幅增加； 2、投资活动产生的现金流量净额较上年减少了 4,813,721.74 元，主要是因为 2018 年赎回了以前 年度的理财款 4,400,000.00 元； 3、筹资活动产生的现金流量净额为 0，和上年持平，公司在报告期内未开展筹资活动。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司共有全资子公司 1 家，参股公司 1 家。 1、全资子公司北京万相瑞新信息技术有限公司 2016 年 8 月 1 日，经公司董事长闫少建批准，公司认缴出资 1000 万元人民币，设立全资子公司北 京万相瑞新信息技术有限公司，于 2016 年 11 月 10 日工商注册成立，并于 2016 年 11 月 17 日取得营业 执照，经营范围为：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；办公设备维修；软 件开发；劳务服务；设计、制作、代理、发布广告；票务代理（不含航空机票代理）；经济信息咨询； 机动车公共停车场服务；汽车租赁（不含九座及以上客车）；销售电子产品、计算机软件及辅助设备、 化妆品、体育用品、日用品、新鲜水果、工艺品、礼品、玩具；销售食品（企业依法自主选择经营项目， 开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产 业政策禁止和限制类项目的经营活动。）公司计划由万相瑞新公司负责“铁路伴侣 APP”业务的后期运营 工作，“铁路伴侣 APP”的相关运营工作，暂时由万相融通公司负责。 报告期内，北京万相瑞新信息技术有限公司暂未经营。 2、参股公司华龙万相智慧安全科技(成都)有限公司 2018 年 8 月 1 日，经公司董事长闫少建批准，为充分发挥公司的研发优势，公司以知识产权出资， 与专业从事建筑消防设施的检测、维修、保养业务的昆明华龙智腾科技股份有限公司共同出资设立参股 公司华龙万相（成都）智慧安全科技有限公司（拟用名，工商实际核准名称为：华龙万相智慧安全科技 (成都)有限公司），共同开拓智慧消防业务。华龙万相智慧安全科技(成都)有限公司于 2018 年 11 月 21 日工商注册成立，并于 2018 年 11 月 23 日取得营业执照，注册地为成都市高新区天府大道 1700 号新世 纪环球中心 3 栋 3 单元 1208 室，经营范围为物联网技术开发；大数据服务；网络与信息安全服务；软 件技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；数据处理；基础软件服务； 应用软件服务；销售：电子产品、通讯设备（不含无线广播电视发射及卫星地面接收设备）、计算机、 软件及辅助设备、金属材料（不含稀贵金属）、建筑材料；货物及技术进出口（国家禁止或涉及行政审 19 批的货物和技术进出口除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），注册资 本为人民币 5,000,000 元，其中公司以知识产权评估作价 2,000,000 元出资，占注册资本的 40%，昆明 华龙智腾科技股份有限公司出资人民币 3,000,000 元，占注册资本的 60%。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则 统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： A、 首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 20 货币资金 摊余成本 20,712,818.34 货币资金 摊余成本 20,712,818.34 应收账款 摊余成本 63,089,072.63 应收账款 摊余成本 63,089,072.63 应收款项融 资 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综合收益 其他应收款 摊余成本 22,527,341.51 其他应收款 摊余成本 22,326,351.00 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融 资产账面价值的调节表 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 其他应收款 23,247,734.37 23,247,734.37 重新计量：预计信用损失准备 -720,392.86 -200,990.51 -921,383.37 按新金融工具准则列示的余额 22,527,341.51 -200,990.51 22,326,351.00 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 其他应收款减值准备 -720,392.86 -200,990.51 -921,383.37 D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 项目 合并未分配利润 合并盈余公积 合并其他综合收益 2018 年 12 月 31 日 21,529,361.94 4,709,407.77 1、应收款项减值的重新计量 -153,757.74 -17,084.19 2019 年 1 月 1 日 21,375,604.20 4,692,323.58 ②财务报表格式变更 财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2019]6 号），2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号）同时废止。财政部于 2019 年 9 月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表 格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通 知》（财会[2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司对财务报表格式进行了 以下修订： 序号 会计政策变更的依据 受影响的报表项目名称 影响金额 1 财会〔2019〕6号 应收账款 63,089,072.63 2 财会〔2019〕6号 应收票据及应收账款 -63,089,072.63 21 3 财会〔2019〕6号 应付票据及应付账款 -81,658,409.50 4 财会〔2019〕6号 应付账款 81,658,409.50 （2）会计估计变更 无。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务和资产独立、完整，具有独立面向市场能力和持续经营能力；会计核算、财务 管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。 本年度，公司实现营业收入 51,546,934.21 元，较 2018 年度减少 43.38%；公司实现净利润 1,512,038.90 元，较 2018 年度减少 88.48%，主要是因为：第一，个别信息系统集成项目受指挥部影响， 未按计划进行完工结算，相应的营业收入有了大幅减少，随着营业收入的减少，净利润也相应大幅减少； 第二，受市场大环境影响，2019 年定单大幅减少。 本公司虽然在 2019 年实现的净利润较少，但经过市场部的不懈努力，新领域业务前景可观且公司 财务状况总体良好。所以，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、业务依赖单一市场的风险 来自铁路市场的营业收入占公司营业收入的比重较大,存在业务依赖单一市场的风险。今后较长时 期内,国内铁路建设仍处于一个高速发展期。尽管如此,仍不排除宏观经济形势变化等因素导致国内铁路 建设发展速度减缓的可能,一旦出现上述情况,将对公司的经营状况和盈利能力产生重大影响。 公司目前已经形成了“系统软件”+“智能硬件”+“APP”三位一体的完整产品线，正在积极开展多元 化、多领域的业务，拓展更广阔的客户范围。公司将进一步采取有效积极的措施，减少单一市场对公司 经营产生的影响,从而降低公司对单一市场的依赖。同时,公司将进一步通过制订积极进取的市场开拓计 划,加大市场投入,完善营销团队的业绩考核标准和激励机制,进一步增强市场营销能力,拓宽现有产品 的客户群体,从而逐步减少对单一市场的依赖程度。 2、业务依赖单一客户与单一合同的风险 公司前五大客户的销售收入占比较高。尽管我国铁路行业各期的重点投资项目不同,公司各期的前 五大客户也不尽相同,但是,公司还是存在业务依赖各期内单一客户与单一合同的风险。一旦国内铁路建 22 设发展速度减缓,将对公司的经营情况及经营业绩产生较大的不利影响。 公司始终坚持自主创新发展战略，不断研发新产品、新技术，积极开展多元化、多领域业务探索， 已经形成了“系统软件”+“智能硬件”+“APP”三位一体的完整产品线。 报告期内，公司以旅客信息服务集成平台为核心，在稳步完成在施项目的基础上，不断顺应轨道交 通，尤其是铁路行业的信息化发展趋势，持续改进既有系统、不断研发新的平台级系统，始终保持公司 在系统集成领域的技术先进性和创新性。 同时，公司在立足传统旅客信息服务业务的基础上，顺应互联网+趋势，于 2016 年上线运营铁路伴 侣 APP。截止报告期末，下载用户已超过 300 万人次。2019 年，铁路伴侣 APP 在原有的北京西、郑州、 长春等合作车站的基础上，进一步扩大服务范围，实现呼和浩特局集团公司主要客运站和郑州局集团公 司高铁站的覆盖。在 2019 年，铁路伴侣 APP 不断提高用户体验，优化并完善信息查询功能，配合车站 实际需求定制开发特色服务功能，完成车站基础服务功能的全面升级，极大提高了用户的使用体验，提 升了车站客运服务质量。 公司的完整业务布局和多元化发展，大大增强了公司的市场竞争力，降低了公司的大客户依赖程度， 增强了公司的持续经营能力。 3、应收账款坏账风险 2019 年、2018 年和 2017 年末公司应收账款账面余额分别为 4,118.61 万元、6,625.77 万元和 3,035.83 万元,占同期营业收入比例分别为 79.90%、72.77%和 54.31%，公司应收账款占比较高,如果主 要债务人发生债务违约,公司将面临应收账款坏账损失。 公司的客户一般为铁路事业单位或铁路经营公司，资信状况较好，发生坏账的可能性比较小；公司 完善了应收账款管理制度，加强应收账款催收力度，并针对应收账款账期较长的客户制订具体催收方案； 公司进一步强化风险意识，完善风险防范和控制制度，提高对于客户的信用要求，从而控制应收账款的 规模增长，逐步减小应收账款的占比，降低应收账款坏账风险。 4、市场竞争加剧的风险 公司是国内较早进入信息系统集成行业的企业之一,具有良好的技术优势。但随着铁路市场的放开, 以及根据国务院国发〔2014〕5 号文,计算机信息系统集成企业资质认证及相关的项目经理人资格评定等 认证将取消,将在一定程度降低市场准入门槛,市场竞争将进一步加剧。 首先,公司将通过不断提高研发能力、公司技术水平和软件质量,不断升级完善已有产品,开发部署 新产品,始终紧扣客户需求,增强其市场竞争力;其次,公司将逐步树立公司品牌,提升公司品牌影响力和 行业影响力,以降低市场竞争加剧的风险。再次,公司将紧随国家“一带一路”建设和“高铁走出去”步 23 伐,依托公司核心产品具有完全自主知识产权的优势,公司积极拓展海外市场,扩展业务范围。 5、实际控制人不当控制风险 公司控股股东闫少建先生持有公司 67.66%的股份,为公司的实际控制人,处于绝对控股地位,公司存 在实际控制人不当控制风险。虽然公司已建立了较为健全的公司法人治理结构和内部控制制度,如果闫 少建先生利用其控制地位,对公司的经营决策、重大投资、关联交易等重大事项进行不当控制,可能给公 司经营带来风险。 报告期内,公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定,对重大投资、关联交易等重要 事项建立起相应的制度,公司重大生产经营决策、财务决策等均严格按照《公司章程》及有关内部管理 制度规定的程序和规则进行,公司的内部控制制度不断完善。 6、技术更新和新产品开发滞后风险 公司的核心竞争力在于公司具有较为先进的技术和产品。现阶段,公司技术和产品能够符合市场及 客户需求,但如果出现新的技术,使得性能、价格有质的飞跃,且公司技术和产品更新滞后,将对公司现有 技术和产品产生冲击,甚至取代现有技术和产品,从而进一步影响公司的生产经营。 公司一直重视现有技术的改善及新技术和新产品的研发,具有较强的研发团队。公司也一直在积极的扩 展研发团队,不断吸纳高技术人才加入公司。公司正在根据市场和客户的需求变化,布局研发新的软硬件 产品。 7、人才流失和技术失密风险 公司属于技术密集型企业,公司十分重视技术研发,具有多项知识产权,并培养了一批技术人才。技 术人才和核心技术对企业的发展尤显重要。如果因公司核心技术人员的离职或其他原因造成公司技术失 密,将会削弱公司的竞争能力,从而对公司的发展造成一定影响。 公司已经制订了较为严格的技术保密制度及相应的管理措施,并与核心人员签订了《保密协议》;同 时,公司将不断完善薪酬制度,并逐步推行股权激励方案,进一步增强技术团队的凝聚力,以降低技术人 才的流失和核心技术的外泄风险。 8、税收优惠变化风险 公司主要业务包括信息系统集成和软件销售,软件开发及销售享受增值税优惠政策;同时,公司是高 新技术企业,享受所得税优惠政策。若未来税收优惠政策变化,则会对公司利润水平带来一定影响。 公司将继续保持北京市高新技术企业资格,并采取降本增效的措施,通过积极寻求内增式发展,以抵消税 收政策优惠对公司盈利水平产生的影响。 9、拓展海外业务的风险 24 公司紧随国家“一带一路”建设和“高铁走出去”步伐,积极拓展海外项目;海外项目一般主要风险 来自于经济风险、汇率风险、政治风险、合同风险等。 公司拓展海外项目,主要与中国中铁等大型国企合作,一般是中国中铁等大型国企与业主签订 EPC 合 同,公司作为信息系统专业提供商,与中国中铁等大型国企另行签订业务合同。采用这种业务拓展模式, 第一,中国中铁等大型国企履约情况良好,能大大规避合同履约风险;第二,公司与中国中铁等大型国企 签订合同,采用人民币结算,可以有效地避免汇率浮动带来的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 11 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正 在 履 行 中 其他股东 2016 年 1 月 11 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正 在 履 行 中 董监高 2016 年 1 月 11 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正 在 履 行 中 26 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 11 日 - 挂牌 关联交易承诺 关于规范关联交易 的承诺 正 在 履 行 中 其他股东 2016 年 1 月 11 日 - 挂牌 关联交易承诺 关于规范关联交易 的承诺 正 在 履 行 中 董监高 2016 年 1 月 11 日 - 挂牌 关联交易承诺 关于规范关联交易 的承诺 正 在 履 行 中 承诺事项详细情况： 1、为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺 公司全体股东、董事、监事、高级管理人员均签署了《避免同业竞争承诺函》。承诺报告期内，前 述各方均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、关于避免关联交易采取的措施及做出的承诺 公司全体股东、董事、监事、高级管理人员均签署了《关于规范关联交易的承诺书》，承诺避免和 减少关联交易，对于无法避免或因合理原因发生的关联交易，保证关联交易的公允性，同时承诺不通过 关联交易损害公司及其他股东的合法权益。报告期内，前述各方均严格履行了上述承诺，未有违背。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 履约保函保证金 货币资金 冻结 2,628,280.00 1.76% 办理与中国土木工 程集团有限公司签 订的《拉伊铁路旅服 系统采购合同》履约 保函 总计 - - 2,628,280.00 1.76% - 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,241,500 9.17% 1,966,414 8,207,914 9.17% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 3,889,932 3,889,932 4.35% 董事、监事、高管 85,500 0.13% 26,937 112,437 0.13% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 61,816,500 90.83% 19,475,585 81,292,085 90.83% 其中：控股股东、实际控制 人 43,092,000 63.32% 13,576,341 56,668,341 63.32% 董事、监事、高管 15,646,500 22.99% 4,929,505 20,576,005 22.99% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 68,058,000 - 21,441,999 89,499,999 - 普通股股东人数 14 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司于 2019 年 7 月 1 日完成公司 2018 年年度权益分派，以股权登记日 2019 年 6 月 28 日的总股本 68,058,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3.150548 股。权益分派完成后，公司总股本由 68,058,000 股增至 89,499,999 股。公司报告期内因送股原因导致公司股份总数发生变动。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 闫少建 43,092,000 13,801,215 56,893,215 63.57% 56,668,341 224,874 2 李霈 10,465,200 3,297,111 13,762,311 15.38% 13,762,311 0 28 3 马玉田 4,924,800 1,551,582 6,476,382 7.24% 6,476,382 0 4 续绥云 5,796,900 -1,838,716 3,958,184 4.42% 3,238,191 719,993 5 北京万相汇众技术中 心（有限合伙） 0 3,665,058 3,665,058 4.10% 0 3,665,058 6 麻凤英 2,052,000 646,493 2,698,493 3.02% 0 2,698,493 7 楚文梁 615,600 193,948 809,548 0.90% 809,548 0 8 韩光 171,000 53,875 224,875 0.25% 168,656 56,219 9 李斌 171,000 53,874 224,874 0.25% 0 224,874 10 金凯 171,000 53,874 224,874 0.25% 0 224,874 合计 67,459,500 21,478,314 88,937,814 99.38% 81,123,429 7,814,385 普通股前十名股东间相互关系说明： 闫少建为北京万相汇众技术中心（有限合伙）执行事务合伙人，闫少建通过北京万相汇众技术中心（有 限合伙）间接持股 3,665,058 股。 公司前十名股东相互之间不存在亲属关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 闫少建直接持有公司股份 56,893,215 股，通过北京万相汇众技术中心（有限合伙）持有公司股份 3,665,058 股，合计持有公司股份 60,558,273，占公司股份总数的 67.66%，为公司的控股股东、实际控 制人。 闫少建，男，出生于 1978 年 1 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于法国马赛经济管理学院， 博士学历，工程师。1996 年 8 月至 1998 年 6 月，在太原铁路工程总公司第三工程公司任技术员；1998 年 7 月至 2000 年 2 月，在太原铁路工程总公司机械工程公司历任项目经理、办公室副主任；2000 年 3 月至 2003 年 2 月，在太原铁路建设集团有限公司任秘书；2003 年 3 月至 2007 年 7 月，在太原市天擎电 子科技发展有限公司任董事长、总经理；2007 年 3 月至 2008 年 11 月，在环球晶点任董事长；2008 年 11 月至 2015 年 10 月，在有限公司任董事长兼总经理，2015 年 10 月至今，任股份公司董事长兼总经理。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变化。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 7 月 1 日 0 3.150548 0 合计 0 3.150548 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 闫少建 董事长、总经理 男 1978 年 1 月 博士 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 是 李霈 董事、副总经理 男 1974 年 2 月 硕士 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 是 马玉田 董事、副总经理 男 1977 年 2 月 硕士 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 是 王思源 董事 女 1986 年 4 月 硕士 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 否 周聪 董事 男 1989 年 10 月 本科 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 是 王建军 监事会主席 男 1978 年 10 月 专科 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 是 杨金樑 职工代表监事 男 1986 年 4 月 本科 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 是 卞媛媚 职工代表监事 女 1989 年 1 月 本科 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 是 韩光 副总经理、董事 会秘书 男 1985 年 5 月 硕士 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 是 李国 副总经理 男 1982 年 9 月 大专 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 是 谭秀华 财务负责人 女 1972 年 10 月 中专 2019 年 5 月 14 日 2022 年 5 月 13 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间均不存在亲属关系。 31 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 闫少建 董事长、总经理 43,092,000 13,801,215 56,893,215 63.57% 0 李霈 董事、副总级你 10,465,200 3,297,111 13,762,311 15.38% 0 马玉田 董事、副总经理 4,924,800 1,551,582 6,476,382 7.24% 0 王思源 董事 0 0 0 0% 0 周聪 董事 85,500 26,937 112,437 0.13% 0 王建军 监事会主席 0 0 0 0% 0 杨金樑 监事 0 0 0 0% 0 卞媛媚 监事 0 0 0 0% 0 韩光 副总经理、董事会 秘书 171,000 53,875 224,875 0.25% 0 李国 副总经理 0 0 0 0% 0 谭秀华 财务负责人 85,500 26,937 112,437 0.13% 0 合计 - 58,824,000 18,757,657 77,581,657 86.70% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 石锦侃 监事会主席 换届 无 换届离任 赵金龙 监事 换届 无 换届离任 王建军 监事 换届 监事会主席 换届连任 杨金樑 无 换届 监事 换届新任 卞媛媚 无 换届 监事 换届新任 李国 无 新任 副总经理 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任监事：卞媛媚，女，1989 年 1 月出生，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权。2011 年 7 月毕业于中国人民解放军防化指挥工程学院经济管理专业。2011 年 4 月至 2015 年 9 月历任北京网优聚 32 众网络科技有限责任公司前台，行政经理，CEO 助理。2015 年 10 月至今历任北京万相通融科技股份有 限公司行政经理，总经理助理。2019 年 5 月 14 日至今担任公司职工代表监事。 新任监事：杨金樑，男，1986 年 4 月出生，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权。2010 年 7 月毕业于南京炮兵学院分院-计算机科学与技术专业；2010 年 4 月至今北京万相融通科技股份有限公司 技术支持部-技术中心高级技术支持工程师。2019 年 5 月 14 日至今担任公司职工代表监事。 新任副总经理：李国，男，1982 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1998 年至 2000 年就 读于大连外国语学院，英语专业；2000 年至 2005 年就职于大连翰高计算机科技有限公司，任技术工程 师；2006 年至 2008 年就职于北京八面通科技有限公司，历任项目经理、总经理；2009 年至 2011 年就 职于亚洲红马投资集团有限公司，历任高级经理、总裁助理；2011 年至 2014 年就职北京万相融通科技 有限公司，历任项目经理、副总经理；2014 年至 2018 年就职于北京神器科技有限公司，历任创始合伙 人、副总经理；2018 年至今就职于北京万相融通科技股份有限公司，任工程部经理。2019 年 5 月 14 日 至今担任公司副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 17 财务人员 3 3 工程技术人员 40 40 研发人员 32 25 市场人员 12 7 员工总计 102 92 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 2 本科 47 39 专科 43 43 专科以下 9 7 员工总计 102 92 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 33 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理结构完善，股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均 严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行，能够有效保障所 有股东的合法及平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的对外投资、关联交易、对外担保行为均按照《公司章程》、《关联交易管理制度》、 《对外担保制度》的规定履行了决策程序。公司重大经营决策、财务决策等均按照相关法律法规及公司 有关内控管理制度的规定程序和规则进行。 截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 36 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 一、第一届董事会第十五次会议 1、《2018 年年度报告及摘要》议案 2、《2018 年总经理工作报告》议案 3、《2018 年董事会工作报告》议案 4、《2018 年度财务报表及审计报告》议案 5、《2018 年度财务决算报告》议案 6、《2018 年度权益分派方案》议案 7、《2019 年度财务预算报告》议案 8、《续聘公司 2019 年度审计机构》议案 9、《公司募集资金存放与实际使用情况的专项 报告》议案 10、《关于授权董事会办理 2018 年年度权益分 派相关事宜并修改公司章程》议案 11、《关于公司董事会换届选举》议案 12、《提请召开 2018 年年度股东大会》议案 二、第二届董事会第一次会议 1、《关于豁免提前发送董事会会议通知》议案 2、《关于选举闫少建为公司第二届董事会董事 长》议案 3、 《任命韩光为公司第二届董事会董事会秘书》 议案 4、《聘任闫少建为公司总经理》议案 5、《聘任谭秀华为公司财务负责人》议案 6、《聘任李霈为公司副总经理》议案 7、《聘任马玉田为公司副总经理》议案 8、《聘任李国为公司副总经理》议案 37 9、《聘任韩光为公司副总经理》议案以及其他 高级管理人员 三、第二届董事会第二次会议 1、《2019 年半年度报告》议案 监事会 3 一、第一届监事会第十一次会议 1、《2018 年监事会工作报告》议案 2、《2018 年年度报告及摘要》议案 3、《2018 年度财务报表及审计报告》议案 4、《2018 年度财务决算报告》议案 5、《2018 年年度权益分派预案》议案 6、《2019 年度财务预算报告》议案 7、《续聘公司 2019 年度审计机构》议案 8、《关于公司监事会换届选举》议案 二、第二届监事会第一次会议 1、《关于豁免提前发送监事会会议通知》议案 2、《选举王建军为公司监事会主席》议案 三、第二届监事会第二次会议 1、《2019 年半年度报告》议案 股东大会 1 一、2018 年年度股东大会 1、《2018 年董事会工作报告》议案 2、《2018 年监事会工作报告》议案 3、《2018 年年度报告及摘要》议案 4、《2018 年年度权益分派预案》议案 5、《2018 年度财务报表及审计报告》议案 6、《2018 年度财务决算报告》议案 7、《关于授权董事会办理 2018 年年度权益分 派相关事宜并修改公司章程》议案 8、《2019 年度财务预算报告》议案 9、《续聘公司 2019 年度审计机构》议案 38 10、《公司募集资金存放与实际使用情况的专 项报告》议案 11、《关于公司董事会换届选举》议案 12、《关于公司监事会换届选举》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限公司有关法律法规等的要求， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行。 报告期内，公司治理已进入有效运行阶段，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能 够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求，公司治理与《公司法》相关 规定的要求不存在差异。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司历次监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照 《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范运行。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司股改以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业 务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的 能力。 1、业务独立情况 公司拥有独立完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业 务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经 营的情形，与控股股东、实际控制人不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交 易。 2、资产独立情况 39 公司由有限公司整体变更设立，发起人将生产经营性资产、全部生产技术及配套设施完整投入公司， 公司拥有原有限公司拥有的与生产经营相适应的生产经营设备、无形资产等资产。公司对其资产拥有完 全的所有权，权属清晰。公司与控股股东及实际控制人之间产权关系明确，控股股东及实际控制人未占 用公司资产及其他资源，公司也未为其提供担保。公司有独立的生产经营场所，注册地址为：北京市海 淀区苏州街 29 号维亚大厦 12 层 080 室，运营地址为： 北京市丰台区南四环西路 128 号诺德中心 2 期 11 号楼 2601 室。 3、机构独立情况 公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、副总经理、财务负责人 和董事会秘书等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。公司内部设有研发部、工程部、技术支持 部、市场部、商务部、行政部、财务部及人力资源部等职能部门，均能独立运行。 公司制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按法律、行政法规、其他规范性文 件和公司章程及其他内部管理制度规定的职责独立运作，不存在控股股东和实际控制人利用其地位影响 公司生产经营管理独立性的现象。 4、人员独立情况 公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在实际控制人控制的其他企 业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在实 际控制人控制的其他企业中兼职。公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事 由公司职工代表大会选举产生；公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退。 5、财务独立情况 公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度， 建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司现持有中国光大银行股份有限公司北京丰台 支行 2015 年 11 月 18 日颁发的《开户许可证》（核准号：J1000076375003，编号：1000-02639417。公 司经核准开设了独立的基本存款账户，独立运营资金，未与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规 的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司业 务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到 40 有效的控制作用。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中 不断改进、不断完善。 2、内部控制制度建设情况 依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定、修订了一批内部管理制度，公司董事会 严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，推广使用 ERP 管理 系统，规范了会计核算的具体内容，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作的正常开展。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，做到有序工作、严格管理，不断完善公司财务 管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 6 月 6 日，公司第一届董事会第五次会议审议通过《年度报告重大差错责任追究制度》，并 于 2016 年 6 月 8 日在股转系统指定信息披露平台进行披露。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2020）第 011244 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 张玲玲、朱守诚 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 80,000.00 北京万相融通科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京万相融通科技股份有限公司（以下简称“万相融通”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万相融通 2019 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2019 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于万相融通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 万相融通管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 42 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 万相融通管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估万相融通的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万相融通、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督万相融通的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 万相融通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致万相融通不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 43 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张玲玲 中国·北京 中国注册会计师：朱守诚 2020 年 4 月 28 日 44 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 47,281,530.63 20,712,818.34 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 36,558,493.97 63,089,072.63 应收款项融资 预付款项 六、3 340.00 775,094.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 8,420,401.55 22,527,341.51 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 23,549,448.58 41,595,981.19 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 115,810,214.73 148,700,308.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 六、6 1,824,962.21 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 30,805,892.77 31,875,907.61 在建工程 - - 45 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、8 30,511.48 1,074,241.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 285,972.49 594,457.34 递延所得税资产 六、10 745,799.67 583,358.69 其他非流动资产 非流动资产合计 33,693,138.62 34,127,965.03 资产总计 149,503,353.35 182,828,273.35 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、11 50,823,490.08 81,658,409.50 预收款项 六、12 26,000.00 174,500.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、13 950,286.89 2,173,579.46 应交税费 六、14 1,172,861.48 3,115,591.06 其他应付款 六、15 450,285.36 1,119,129.81 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 53,422,923.81 88,241,209.83 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 46 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、10 152,169.05 其他非流动负债 非流动负债合计 152,169.05 负债合计 53,575,092.86 88,241,209.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 89,499,999.00 68,058,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、17 290,293.81 290,293.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、18 4,843,527.47 4,709,407.77 一般风险准备 未分配利润 六、19 1,294,440.21 21,529,361.94 归属于母公司所有者权益合计 95,928,260.49 94,587,063.52 少数股东权益 所有者权益合计 95,928,260.49 94,587,063.52 负债和所有者权益总计 149,503,353.35 182,828,273.35 法定代表人：闫少建 主管会计工作负责人：谭秀华 会计机构负责人：谭秀华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 47,281,530.63 20,712,818.34 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 36,558,493.97 63,089,072.63 应收款项融资 预付款项 340.00 775,094.65 47 其他应收款 十二、2 8,420,401.55 22,527,341.51 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 23,549,448.58 41,595,981.19 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 115,810,214.73 148,700,308.32 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 1,824,962.21 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 30,805,892.77 31,875,907.61 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 30,511.48 1,074,241.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 285,972.49 594,457.34 递延所得税资产 745,799.67 583,358.69 其他非流动资产 非流动资产合计 33,693,138.62 34,127,965.03 资产总计 149,503,353.35 182,828,273.35 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 50,823,490.08 81,658,409.50 预收款项 26,000.00 174,500.00 卖出回购金融资产款 48 应付职工薪酬 950,286.89 2,173,579.46 应交税费 1,172,861.48 3,115,591.06 其他应付款 450,177.36 1,119,021.81 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 53,422,815.81 88,241,101.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 152,169.05 其他非流动负债 非流动负债合计 152,169.05 负债合计 53,574,984.86 88,241,101.83 所有者权益： 股本 89,499,999.00 68,058,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 290,293.81 290,293.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,843,527.47 4,709,407.77 一般风险准备 未分配利润 1,294,548.21 21,529,469.94 所有者权益合计 95,928,368.49 94,587,171.52 负债和所有者权益合计 149,503,353.35 182,828,273.35 法定代表人：闫少建 主管会计工作负责人：谭秀华 会计机构负责人：谭秀华 49 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 51,546,934.21 91,044,738.47 其中：营业收入 六、20 51,546,934.21 91,044,738.47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 49,846,537.84 75,140,441.15 其中：营业成本 六、20 27,779,256.13 53,800,106.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、21 640,855.33 855,195.67 销售费用 六、22 2,906,233.41 3,861,194.94 管理费用 六、23 10,143,611.81 9,008,834.45 研发费用 六、24 9,342,613.47 7,780,612.30 财务费用 六、25 -966,032.31 -165,502.34 其中：利息费用 利息收入 984,294.84 174,850.73 加：其他收益 六、26 375,309.21 259,079.70 投资收益（损失以“-”号填列） 六、27 -226,837.79 415,744.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -226,837.79 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、28 -881,949.28 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、29 -1,962,828.82 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 966,918.51 14,616,292.39 加：营业外收入 六、30 1,032,977.15 11,271.70 减：营业外支出 六、31 6,222.80 61,055.41 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,993,672.86 14,566,508.68 减：所得税费用 六、32 481,633.96 1,441,322.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,512,038.90 13,125,186.19 其中：被合并方在合并前实现的净利润 50 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,512,038.90 13,125,186.19 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,512,038.90 13,125,186.19 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,512,038.90 13,125,186.19 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,512,038.90 13,125,186.19 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.15 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.19 法定代表人：闫少建 主管会计工作负责人：谭秀华 会计机构负责人：谭秀华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 51 一、营业收入 十二、4 51,546,934.21 91,044,738.47 减：营业成本 十二、4 27,779,256.13 53,800,106.13 税金及附加 640,855.33 855,195.67 销售费用 2,906,233.41 3,861,194.94 管理费用 10,143,611.81 9,008,834.45 研发费用 9,342,613.47 7,780,612.30 财务费用 -966,032.31 -165,502.34 其中：利息费用 利息收入 984,294.84 174,850.73 加：其他收益 375,309.21 259,079.70 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、5 -226,837.79 415,744.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -226,837.79 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -881,949.28 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,962,828.82 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 966,918.51 14,616,292.39 加：营业外收入 1,032,977.15 11,271.70 减：营业外支出 6,222.80 61,055.41 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,993,672.86 14,566,508.68 减：所得税费用 481,633.96 1,441,322.49 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,512,038.90 13,125,186.19 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,512,038.90 13,125,186.19 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - 52 产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,512,038.90 13,125,186.19 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.19 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.19 法定代表人：闫少建 主管会计工作负责人：谭秀华 会计机构负责人：谭秀华 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 95,159,010.92 40,748,361.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 375,317.88 240,787.49 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 25,904,000.73 10,586,515.22 经营活动现金流入小计 121,438,329.53 51,575,663.91 购买商品、接受劳务支付的现金 56,097,432.06 22,239,079.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,644,864.03 13,715,797.42 支付的各项税费 5,483,635.44 4,978,261.63 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 20,016,838.16 28,915,254.56 53 经营活动现金流出小计 97,242,769.69 69,848,392.96 经营活动产生的现金流量净额 24,195,559.84 -18,272,729.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 44,400,000.00 取得投资收益收到的现金 415,744.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 44,815,744.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 75,127.55 77,150.00 投资支付的现金 40,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 75,127.55 40,077,150.00 投资活动产生的现金流量净额 -75,127.55 4,738,594.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 24,120,432.29 -13,534,134.86 加：期初现金及现金等价物余额 20,532,818.34 34,066,953.20 六、期末现金及现金等价物余额 44,653,250.63 20,532,818.34 法定代表人：闫少建 主管会计工作负责人：谭秀华 会计机构负责人：谭秀华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 54 销售商品、提供劳务收到的现金 95,159,010.92 40,748,361.20 收到的税费返还 375,317.88 240,787.49 收到其他与经营活动有关的现金 25,904,000.73 10,586,515.22 经营活动现金流入小计 121,438,329.53 51,575,663.91 购买商品、接受劳务支付的现金 56,097,432.06 22,239,079.35 支付给职工以及为职工支付的现金 15,644,864.03 13,715,797.42 支付的各项税费 5,483,635.44 4,978,261.63 支付其他与经营活动有关的现金 20,016,838.16 28,915,254.56 经营活动现金流出小计 97,242,769.69 69,848,392.96 经营活动产生的现金流量净额 24,195,559.84 -18,272,729.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 44,400,000.00 取得投资收益收到的现金 415,744.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 44,815,744.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 75,127.55 77,150.00 投资支付的现金 40,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 75,127.55 40,077,150.00 投资活动产生的现金流量净额 -75,127.55 4,738,594.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 24,120,432.29 -13,534,134.86 加：期初现金及现金等价物余额 20,532,818.34 34,066,953.20 六、期末现金及现金等价物余额 44,653,250.63 20,532,818.34 法定代表人：闫少建 主管会计工作负责人：谭秀华 会计机构负责人：谭秀华 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 68,058,000.00 290,293.81 4,709,407.77 21,529,361.94 94,587,063.52 加：会计政策变更 -17,084.19 -153,757.74 -170,841.93 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 68,058,000.00 290,293.81 4,692,323.58 21,375,604.20 94,416,221.59 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 21,441,999.00 151,203.89 -20,081,163.99 1,512,038.90 （一）综合收益总额 1,512,038.90 1,512,038.90 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 21,441,999.00 151,203.89 -21,593,202.89 56 1．提取盈余公积 151,203.89 -151,203.89 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 21,441,999.00 -21,441,999.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 89,499,999.00 290,293.81 4,843,527.47 1,294,440.21 95,928,260.49 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 68,058,000.00 290,293.81 3,396,889.15 9,716,694.37 81,461,877.33 加：会计政策变更 57 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 68,058,000.00 290,293.81 3,396,889.15 9,716,694.37 81,461,877.33 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,312,518.62 11,812,667.57 13,125,186.19 （一）综合收益总额 13,125,186.19 13,125,186.19 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,312,518.62 -1,312,518.62 1．提取盈余公积 1,312,518.62 -1,312,518.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 58 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 68,058,000.00 290,293.81 4,709,407.77 21,529,361.94 94,587,063.52 法定代表人：闫少建 主管会计工作负责人：谭秀华 会计机构负责人：谭秀华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 68,058,000.00 290,293.81 4,709,407.77 21,529,469.94 94,587,171.52 加：会计政策变更 -17,084.19 -153,757.74 -170,841.93 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 68,058,000.00 290,293.81 4,692,323.58 21,375,712.20 94,416,329.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 21,441,999.00 151,203.89 -20,081,163.99 1,512,038.90 （一）综合收益总额 1,512,038.90 1,512,038.90 59 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 21,441,999.00 151,203.89 -21,593,202.89 1．提取盈余公积 151,203.89 -151,203.89 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 21,441,999.00 -21,441,999.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 60 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 89,499,999.00 290,293.81 4,843,527.47 1,294,548.21 95,928,368.49 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 68,058,000.00 290,293.81 3,396,889.15 9,716,802.37 81,461,985.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 68,058,000.00 290,293.81 3,396,889.15 9,716,802.37 81,461,985.33 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,312,518.62 11,812,667.57 13,125,186.19 （一）综合收益总额 13,125,186.19 13,125,186.19 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 61 （三）利润分配 1,312,518.62 -1,312,518.62 1．提取盈余公积 1,312,518.62 -1,312,518.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 68,058,000.00 290,293.81 4,709,407.77 21,529,469.94 94,587,171.52 法定代表人：闫少建 主管会计工作负责人：谭秀华 会计机构负责人：谭秀华 62 北京万相融通科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 北京万相融通科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名北京万相融通科技 有限公司，由北京环球晶点数字影视技术有限公司出资设立，于 2008 年 11 月 12 日成立， 统一社会信用代码：91110108682899227N。公司设立时注册资本为人民币 1,000 万元，经 过多次增资，截至 2019 年 12 月 31 日，公司总股本为 8,950.00 万元，注册地址：北京市 海淀区苏州街 29 号维亚大厦 12 层 080 室，法定代表人：闫少建。 2、 公司的业务性质和主要经营活动 本公司经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统 服务；专业承包；数据处理；基础软件服务；应用软件服务；销售电子产品、通讯设备、计 算机、软件及辅助设备、机械设备、金属材料、建筑材料；制造电子计算机；货物进出口、 技术进出口、代理进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的 项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类 项目的经营活动。） 3、 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2020年4月28日决议批准报出。 4、 合并报表范围 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共1 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 63 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2019 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 64 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权 投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 65 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 66 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的折算为记账本位币金额，但公司发生 67 的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 68 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 69 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 70 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 10、金融资产减值 71 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 72 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等， 在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失 73 的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 备用金 员工备用金 押金保证金 支付的押金、保证金及具有相同性质的款项 关联方往来 应收的关联方往来款 往来款及其他 除上述款项外的应收款 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、库存商品、发出商品、工程成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按个别认定法计价； （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 74 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日 持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 75 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 76 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2019 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金 77 额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 78 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公家具及其他 年限平均法 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 79 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 80 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊 销。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 81 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 82 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 22、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 83 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规 定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非 其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一 企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量， 比照上述原则处理。 23、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 84 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 四、16“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 24、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 85 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 86 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 87 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 27、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 88 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 28、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务 89 担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： A、 首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 20,712,818.34 货币资金 摊余成本 20,712,818.34 应收账款 摊余成本 63,089,072.63 应收账款 摊余成本 63,089,072.63 应收款项融 资 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综合收益 其他应收款 摊余成本 22,527,341.51 其他应收款 摊余成本 22,326,351.00 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计 量的新金融资产账面价值的调节表 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 其他应收款 23,247,734.37 23,247,734.37 重新计量：预计信用损失准 备 -720,392.86 -200,990.51 -921,383.37 按新金融工具准则列示的 余额 22,527,341.51 -200,990.51 22,326,351.00 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 其他应收款减值准备 -720,392.86 -200,990.51 -921,383.37 D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 项目 合并未分配利润 合并盈余公积 合并其他综合收益 2018 年 12 月 31 日 21,529,361.94 4,709,407.77 1、应收款项减值的重新计量 -153,757.74 -17,084.19 90 项目 合并未分配利润 合并盈余公积 合并其他综合收益 2019 年 1 月 1 日 21,375,604.20 4,692,323.58 ②财务报表格式变更 财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2019]6 号），2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般 企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）同时废止。财政部于 2019 年 9 月发布了《财 政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），《财政部关于 修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1 号）同时废止。根据财会 [2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司对财务报表格式进行了以下修订： 序号 会计政策变更的依据 受影响的报表项目名称 影响金额 1 财会〔2019〕6号 应收账款 63,089,072.63 2 财会〔2019〕6号 应收票据及应收账款 -63,089,072.63 3 财会〔2019〕6号 应付票据及应付账款 -81,658,409.50 4 财会〔2019〕6号 应付账款 81,658,409.50 （2）会计估计变更 无。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按16%、13%、10%、9%、6%、3%的税率计算销项 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 详见下表。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 不同纳税主体的税率： 纳税主体名称 所得税税率 北京万相融通科技股份有限公司 15% 北京万相瑞新信息有限公司 25% 2、税收优惠及批文 1、经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税 务局批准，本公司于2019年12月20日取得证书编号为GR201911001567的高新技术企业证 书，有效期3年，证书有效期内，本公司所得税税率为15%。 91 2、根据国务院于2011年1月28 日下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和 集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号），财政部、国家税务总局于2011年10 月13日联合下发的 《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的相关规定， 自2011年1月1日起，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收 增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 3、其他说明 北京万相瑞新信息有限公司为小规模纳税人，增值税按 3%简易征收。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本期”指 2019 年 度，“上期”指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 595.27 122.21 银行存款 44,652,649.64 20,532,546.96 其他货币资金 2,628,285.72 180,149.17 合 计 47,281,530.63 20,712,818.34 其中：存放在境外的款项总额 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 保证金 2,628,280.00 180,000.00 合计 2,628,280.00 180,000.00 2、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 30,699,370.27 1 至 2 年 3,182,563.00 2 至 3 年 240,100.00 3 至 4 年 6,833,448.82 4 至 5 年 5 年以上 230,598.00 小 计 41,186,080.09 减：坏账准备 4,627,586.12 92 账 龄 期末余额 合 计 36,558,493.97 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 41,186,080.09 100.00 4,627,586.12 11.24 36,558,493.97 合 计 41,186,080.09 —— 4,627,586.12 —— 36,558,493.97 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 66,257,737.71 100.00 3,168,665.08 4.78 63,089,072.63 合 计 66,257,737.71 —— —— 63,089,072.63 ① 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 30,699,370.27 613,987.41 2 1-2 年 3,182,563.00 318,256.30 10 2-3 年 240,100.00 48,020.00 20 3-4 年 6,833,448.82 3,416,724.41 50 4-5 年 5 年以上 230,598.00 230,598.00 100 合 计 41,186,080.09 4,627,586.12 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 55,510,397.46 1,110,207.95 2 93 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1-2 年 3,267,849.62 326,784.96 10 2-3 年 6,940,841.82 1,388,168.36 20 3-4 年 308,050.81 154,025.41 50 4-5 年 205,598.00 164,478.40 80 5 年以上 25,000.00 25,000.00 100 合 计 66,257,737.71 3,168,665.08 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款 3,168,665.08 1,458,921.04 4,627,586.12 合 计 3,168,665.08 1,458,921.04 4,627,586.12 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余 额 紫光软件系统有限公司 16,699,163.75 40.55 333,983.28 中国土木工程集团有限公司 9,912,933.76 24.07 290,418.68 中铁二院（成都）建设发展有限 责任公司 6,833,448.82 16.59 3,416,724.41 中铁六局集团电务工程有限公司 2,176,660.00 5.28 241,676.00 中国铁路北京局集团有限公司北 京西站 1,374,662.56 3.34 27,493.25 合计 36,996,868.89 89.83 4,310,295.62 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 340.00 100.00 775,094.65 100.00 合 计 340.00 —— 775,094.65 —— （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 340.00 元，占预付 账款期末余额合计数的比例为 100.00%。 4、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 94 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 8,420,401.55 22,527,341.51 合 计 8,420,401.55 22,527,341.51 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 8,284,842.16 1 至 2 年 2 至 3 年 479,971.00 小 计 8,764,813.16 减：坏账准备 344,411.61 合 计 8,420,401.55 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 8,455,767.54 22,821,434.22 备用金 309,045.62 426,300.15 小 计 8,764,813.16 23,247,734.37 减：坏账准备 344,411.61 720,392.86 合 计 8,420,401.55 22,527,341.51 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余 额 720,392.86 720,392.86 2019 年 1 月 1 日其 他应收款账面余额在 本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 95 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 -576,971.76 -576,971.76 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 200,990.51 200,990.51 期末余额 344,411.61 344,411.61 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 紫光软件系统有限公司 保证金 7,935,796.54 1 年以内 90.54 317,431.86 山东省公安厅 保证金 469,971.00 2-3 年 5.36 18,798.84 丁晓丹 备用金 146,548.60 1 年以内 1.67 2,930.97 马子薇 备用金 49,726.34 1 年以内 0.57 994.53 王嘉唯 备用金 43,583.00 1 年以内 0.50 871.66 合 计 —— 8,645,625.48 —— 98.64 341,027.86 5、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 2,010,014.10 2,010,014.10 发出商品 9,697,382.28 9,697,382.28 工程施工 11,842,052.20 11,842,052.20 合 计 23,549,448.58 23,549,448.58 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 18,541,757.66 18,541,757.66 96 项 目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 23,054,223.53 23,054,223.53 合 计 41,595,981.19 41,595,981.19 6、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 一、联营企业 华龙万相智慧安全 科技（成都）有限公 司 2,051,800.00 -226,837.79 小 计 2,051,800.00 -226,837.79 合 计 2,051,800.00 -226,837.79 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 华龙万相智慧安全 科技（成都）有限公 司 1,824,962.21 小 计 1,824,962.21 合 计 1,824,962.21 7、固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 30,805,892.77 31,875,907.61 固定资产清理 合 计 30,805,892.77 31,875,907.61 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公家具及 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 35,224,043.00 273,418.80 1,039,810.17 656,814.29 37,194,086.26 97 项 目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公家具及 其他 合 计 2、本期增加金额 464,832.98 464,832.98 （1）购置 464,832.98 464,832.98 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 35,224,043.00 273,418.80 1,504,643.15 656,814.29 37,658,919.24 二、累计折旧 1、年初余额 4,086,097.50 51,949.57 845,079.95 335,051.63 5,318,178.65 2、本期增加金额 1,115,428.03 51,949.57 252,210.50 115,259.72 1,534,847.82 （1）计提 1,115,428.03 51,949.57 252,210.50 115,259.72 1,534,847.82 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 5,201,525.53 103,899.14 1,097,290.45 450,311.35 6,853,026.47 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 30,022,517.47 169,519.66 407,352.70 206,502.94 30,805,892.77 2、年初账面价值 31,137,945.50 221,469.23 194,730.22 321,762.66 31,875,907.61 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 专利权 非专利技术 …… 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,106,457.07 1,106,457.07 2、本期增加金额 3、本期减少金额 1,037,339.67 1,037,339.67 （1）处置 1,037,339.67 1,037,339.67 4、期末余额 69,117.40 69,117.40 二、累计摊销 1、年初余额 32,215.68 32,215.68 2、本期增加金额 6,390.24 6,390.24 98 项目 软件 专利权 非专利技术 …… 合计 （1）计提 6,390.24 6,390.24 3、本期减少金额 4、期末余额 38,605.92 38,605.92 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 30,511.48 30,511.48 2、年初账面价值 1,074,241.39 1,074,241.39 9、长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 594,457.34 308,484.85 285,972.49 合 计 594,457.34 308,484.85 285,972.49 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 4,971,997.73 745,799.67 3,889,057.94 583,358.69 合 计 4,971,997.73 745,799.67 3,889,057.94 583,358.69 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项 目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债 非货币性交易得利 1,014,460.33 152,169.05 合 计 1,014,460.33 152,169.05 11、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 32,302,239.52 60,915,470.04 1-2 年 18,131,650.97 6,303,532.82 2-3 年 279,790.44 8,000,090.14 3 年以上 109,809.15 6,439,316.50 99 项 目 期末余额 上年年末余额 合 计 50,823,490.08 81,658,409.50 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京经纬信息技术公司 11,663,684.40 未到期 合 计 11,663,684.40 —— 12、预收款项 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 26,000.00 174,500.00 合 计 26,000.00 174,500.00 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,173,579.46 14,095,676.22 15,318,968.79 950,286.89 二、离职后福利-设定提存计划 843,543.74 843,543.74 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 …… 合 计 2,173,579.46 14,939,219.96 16,162,512.53 950,286.89 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,173,579.46 12,385,504.32 13,608,796.89 950,286.89 2、职工福利费 620,178.85 620,178.85 3、社会保险费 714,850.05 714,850.05 其中：医疗保险费 642,178.02 642,178.02 工伤保险费 21,294.49 21,294.49 生育保险费 51,377.54 51,377.54 4、住房公积金 374,692.00 374,692.00 5、工会经费和职工教育经费 451.00 451.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 2,173,579.46 14,095,676.22 15,318,968.79 950,286.89 （3）设定提存计划列示 100 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 806,159.38 806,159.38 2、失业保险费 37,384.36 37,384.36 合 计 843,543.74 843,543.74 14、应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 972,326.45 1,108,614.64 企业所得税 1,830,851.52 个人所得税 91,864.74 59,855.73 城市维护建设税 62,202.34 61,678.44 教育费附加 44,430.25 44,056.03 其他 2,037.70 10,534.70 合 计 1,172,861.48 3,115,591.06 15、其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 450,177.36 1,119,021.81 合 计 450,177.36 1,119,021.81 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 往来款 5,000.00 284,689.98 员工报销款 445,177.36 534,331.83 代收款 300,000.00 合 计 450,177.36 1,119,021.81 16、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 未分配利润 转增 小计 股份总数 68,058,000.00 21,441,999.00 21,441,999.00 89,499,999.00 17、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 290,293.81 290,293.81 101 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 290,293.81 290,293.81 18、盈余公积 项 目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,709,407.77 4,692,323.58 151,203.89 4,843,527.47 合 计 4,709,407.77 4,692,323.58 151,203.89 4,843,527.47 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 19、未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 21,529,361.94 9,716,694.37 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -153,757.74 调整后年初未分配利润 21,375,604.20 9,716,694.37 加：本期归属于母公司股东的净利润 1,512,038.90 13,125,186.19 减：提取法定盈余公积 151,203.89 1,312,518.62 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 21,441,999.00 期末未分配利润 1,294,440.21 21,529,361.94 注：本公司调整年初未分配利润共计-153,757.74 元，其中：由于《企业会计准则》及 其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润-153,757.74 元； 20、营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 51,546,934.21 27,779,256.13 91,044,738.47 53,800,106.13 其他业务 合 计 51,546,934.21 27,779,256.13 91,044,738.47 53,800,106.13 （1）主营业务（分行业或业务） 行业（或业务）名 称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 信息系统集成 39,622,206.99 25,126,432.92 58,551,095.58 36,670,622.40 工程收入 4,880,006.40 2,539,734.64 27,418,035.62 16,664,876.14 102 行业（或业务）名 称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 软件 60,407.08 4,829.06 维保业务 3,771,641.12 66,662.15 4,741,370.76 282,313.09 其他 3,212,672.62 46,426.42 329,407.45 182,294.50 合计 51,546,934.21 27,779,256.13 91,044,738.47 53,800,106.13 21、税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 城市维护建设税 180,833.10 284,689.25 教育费附加 129,166.51 203,214.00 房产税 295,829.72 295,829.72 土地使用税 7,311.00 7,311.00 车船使用税 1,900.00 350.00 印花税 25,815.00 63,801.70 合 计 640,855.33 855,195.67 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 22、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 工资薪酬 1,692,556.91 1,972,765.47 差旅费 292,819.44 346,749.35 包装运输费 51,458.36 108,726.68 售后服务费 333,934.38 618,921.32 投标费 382,598.46 671,000.00 其他 152,865.86 143,032.12 合 计 2,906,233.41 3,861,194.94 23、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 工资薪酬 4,775,052.55 3,678,169.74 折旧费和摊销 1,259,277.48 1,284,404.36 差旅费 636,329.92 466,439.01 租赁费 782,265.30 760,071.96 物业杂费 307,409.41 316,284.57 业务招待费 610,849.31 470,017.32 103 项 目 本期金额 上期金额 咨询服务费 1,145,104.11 1,348,141.02 车辆费用 316,878.52 304,029.68 办公费 141,416.43 84,333.56 培训费 1,600.00 20,055.00 邮电费 121,823.01 103,701.52 其他 45,605.77 173,186.71 合 计 10,143,611.81 9,008,834.45 24、研发费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 8,215,473.42 6,764,061.38 材料消耗 36,762.32 60,344.83 折旧摊销 582,512.45 506,312.06 其他费用 507,865.28 449,894.03 合 计 9,342,613.47 7,780,612.30 25、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 利息收入 984,294.84 174,850.73 手续费 18,262.53 9,348.39 合 计 -966,032.31 -165,502.34 26、其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 增值税退税 375,309.21 240,787.49 代扣个人所得税手续费返还 18,292.21 合 计 375,309.21 259,079.70 27、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -226,837.79 银行理财收益 415,744.19 合 计 -226,837.79 415,744.19 28、信用减值损失 104 项 目 本期金额 应收账款坏账损失 1,458,921.04 其他应收款坏账损失 -576,971.76 合 计 881,949.28 29、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 —— 1,962,828.82 合 计 1,962,828.82 30、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 18,471.20 11,117.08 450.00 非货币性资产交换利得 1,014,460.33 1,014,460.33 其他 45.62 154.62 21.67 合 计 1,032,977.15 11,271.70 1,014,932.00 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 18,471.20 11,117.08 与收益相关 18,471.20 11,117.08 与收益相关 31、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 28,010.07 其中：固定资产 28,010.07 滞纳金 6,222.80 33,045.34 6,222.80 合 计 6,222.80 61,055.41 6,222.80 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 461,757.31 1,735,746.81 递延所得税费用 19,876.65 -294,424.32 合 计 481,633.96 1,441,322.49 （2）会计利润与所得税费用调整过程 105 项 目 本期金额 利润总额 1,883,699.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 282,554.98 调整以前期间所得税的影响 461,757.31 非应税收入的影响 -56,296.38 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -206,381.95 所得税费用 481,633.96 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 往来款 23,725,057.19 8,369,332.00 利息 984,294.84 577,684.05 政府补助 18,471.20 270,196.78 其他 1,176,177.50 1,369,302.39 合 计 25,904,000.73 10,586,515.22 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 往来款 12,641,158.54 21,892,786.12 各种费用支出 7,375,679.62 7,022,468.44 合 计 20,016,838.16 28,915,254.56 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,512,038.90 13,125,186.19 加：资产减值准备 1,962,828.82 信用减值损失 881,949.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,534,847.82 1,499,499.99 无形资产摊销 6,390.24 6,390.24 长期待摊费用摊销 308,484.85 284,826.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 106 补充资料 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 226,837.79 -415,744.19 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -162,440.98 -294,424.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 152,169.05 存货的减少（增加以“－”号填列） 18,046,532.61 -34,208,040.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 37,521,496.63 -50,030,394.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -34,818,286.02 49,797,143.95 其他 -1,014,460.33 经营活动产生的现金流量净额 24,195,559.84 -18,272,729.05 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 44,653,250.63 20,532,818.34 减：现金的年初余额 20,532,818.34 34,066,953.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 24,120,432.29 -13,534,134.86 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 44,653,250.63 20,532,818.34 其中：库存现金 595.27 122.21 可随时用于支付的银行存款 44,652,649.64 20,532,546.96 可随时用于支付的其他货币资金 5.72 149.17 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 44,653,250.63 20,532,818.34 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 35、所有权或使用权受限制的资产 107 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,628,280.00 履约保函保证金 合 计 2,628,280.00 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京万相瑞新信息有 限公司 北京 北京 软件开发 100.00 设立 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业 名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 华龙万相智慧安全科 技（成都）有限公司 成都 成都 技术服务 40.00 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 项 目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额 华龙万相智慧安全科 技（成都）有限公司 流动资产 488,230.29 非流动资产 2,224,301.66 资产合计 2,712,531.95 流动负债 79,626.42 非流动负债 负债合计 79,626.42 少数股东权益 归属于母公司股东权益 2,632,905.53 按持股比例计算的净资产 份额 1,773,162.21 调整事项 108 项 目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额 华龙万相智慧安全科 技（成都）有限公司 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 51,800.00 对联营企业权益投资的账 面价值 1,824,962.21 存在公开报价的联营企业 权益投资的公允价值 营业收入 净利润 -567,094.47 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -567,094.47 本期收到的来自联营企业 的股利 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司。 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、在合营企业或联营企业中的权益。本期 与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司的关系 华龙万相智慧安全科技（成都）有限公司 联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京环球晶点数字影视技术有限公司 同一最终控制方 109 闫少建 本公司股东、董事长、总经理 李霈 本公司股东、董事、副总经理 马玉田 本公司股东、董事、副总经理 续绥云 本公司股东 楚文梁 本公司股东 麻凤英 本公司股东 周聪 董事 王思源 董事 卞媛媚 监事 杨金樑 监事 王建军 监事会主席 韩光 本公司股东、董事会秘书、副总经理 谭秀华 本公司股东、财务负责人 李国 副总经理 5、关联方交易情况 无。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 韩光 80,956.00 1,619.12 周聪 4,217.00 84.34 合 计 4,217.00 84.34 110,182.00 2,203.64 （2）应付项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 其他应付款： 李霈 12,823.90 31,002.50 赵金龙 29,895.50 马玉田 44,155.25 23,395.25 韩光 4,518.00 谭秀华 7,555.00 1,260.00 王建军 6,126.50 19,564.50 110 项目名称 期末余额 上年年末余额 卞媛媚 39,355.16 李国 8,902.50 续绥云 28,547.65 杨金樑 5,117.50 合 计 157,101.46 105,117.75 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2020 年 4 月 28 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 1、资产置换 （1）非货币性资产交换 报告期，公司与昆明华龙智腾科技股份有限公司共同出资设立华龙万相智慧安全科技 （成都）有限公司。根据投资协议和章程，以“智慧消防综合维护管理系统“和“智慧消防报警 监测系统”作价出资，占股 40%。经北京德瑞资产评估事务所（普通合伙）评估，上述出资 评估值 205.18 万元，换出资产账面价值 103.73 万元，确认营业外收入 101.45 万元。 十二、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 30,699,370.27 1 至 2 年 3,182,563.00 2 至 3 年 240,100.00 3 至 4 年 6,833,448.82 4 至 5 年 5 年以上 230,598.00 小 计 41,186,080.09 减：坏账准备 4,627,586.12 合 计 36,558,493.97 （2）按坏账计提方法分类列示 111 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 41,186,080.09 100.00 4,627,586.12 11.24 36,558,493.97 合 计 41,186,080.09 —— 4,627,586.12 —— 36,558,493.97 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 66,257,737.71 100.00 3,168,665.08 4.78 63,089,072.63 合 计 66,257,737.71 —— —— 63,089,072.63 ① 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 30,699,370.27 613,987.41 2 1-2 年 3,182,563.00 318,256.30 10 2-3 年 240,100.00 48,020.00 20 3-4 年 6,833,448.82 3,416,724.41 50 4-5 年 5 年以上 230,598.00 230,598.00 100 合 计 41,186,080.09 4,627,586.12 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 55,510,397.46 1,110,207.95 2 1-2 年 3,267,849.62 326,784.96 10 2-3 年 6,940,841.82 1,388,168.36 20 3-4 年 308,050.81 154,025.41 50 112 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 4-5 年 205,598.00 164,478.40 80 5 年以上 25,000.00 25,000.00 100 合 计 66,257,737.71 3,168,665.08 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款 3,168,665.08 1,458,921.04 4,627,586.12 合 计 3,168,665.08 1,458,921.04 4,627,586.12 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余 额 紫光软件系统有限公司 16,699,163.75 40.55 333,983.28 中国土木工程集团有限公司 9,912,933.76 24.07 290,418.68 中铁二院（成都）建设发展有限 责任公司 6,833,448.82 16.59 3,416,724.41 中铁六局集团电务工程有限公司 2,176,660.00 5.28 241,676.00 中国铁路北京局集团有限公司北 京西站 1,374,662.56 3.34 27,493.25 合计 36,996,868.89 89.83 4,310,295.62 2、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 8,420,401.55 22,527,341.51 合 计 8,420,401.55 22,527,341.51 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 8,284,842.16 1 至 2 年 2 至 3 年 479,971.00 小 计 8,764,813.16 减：坏账准备 344,411.61 113 账 龄 期末余额 合 计 8,420,401.55 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 8,455,767.54 22,821,434.22 备用金 309,045.62 426,300.15 小 计 8,764,813.16 23,247,734.37 减：坏账准备 344,411.61 720,392.86 合 计 8,420,401.55 22,527,341.51 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余 额 720,392.86 720,392.86 2019 年 1 月 1 日其 他应收款账面余额在 本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 -576,971.76 -576,971.76 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 200,990.51 200,990.51 期末余额 344,411.61 344,411.61 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 紫光软件系统有限公司 保证金 7,935,796.54 1 年以内 90.54 317,431.86 山东省公安厅 保证金 469,971.00 2-3 年 5.36 18,798.84 114 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 丁晓丹 备用金 146,548.60 1 年以内 1.67 2,930.97 马子薇 备用金 49,726.34 1 年以内 0.57 994.53 王嘉唯 备用金 43,583.00 1 年以内 0.50 871.66 合 计 —— 8,645,625.48 —— 98.64 341,027.86 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余 额 减值准 备 账面价 值 对子公司投资 对联营、合营企业投资 1,824,962.21 1,824,962.21 合 计 1,824,962.21 1,824,962.21 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期末 余额 北京万相瑞新信 息有限公司 合 计 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 一、联营企业 华龙万相智慧安全科 技（成都）有限公司 2,051,800.00 -226,837.79 小 计 2,051,800.00 -226,837.79 合 计 2,051,800.00 -226,837.79 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 华龙万相智慧安全科 技（成都）有限公司 1,824,962.21 115 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 小 计 1,824,962.21 合 计 1,824,962.21 4、营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 51,546,934.21 27,779,256.13 91,044,738.47 53,800,106.13 其他业务 合 计 51,546,934.21 27,779,256.13 91,044,738.47 53,800,106.13 5、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -226,837.79 银行理财收益 415,744.19 合 计 -226,837.79 415,744.19 十三、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 18,471.20 非货币性资产交换损益 1,014,460.33 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,177.18 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,026,754.35 所得税影响额 154,946.57 少数股东权益影响额（税后） 合 计 871,807.78 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 116 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.59 0.02 0.02 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.67 0.01 0.01 北京万相融通科技股份有限公司 2020年4月28日 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室