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XXXX年重点税源财务报表报送演示-重点税源网上直报操作.pptx
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XXXX 重点 税源 财务报表 报送 演示 网上 操作
重点税源网上直报重点税源网上直报 操作手册操作手册 企业专用企业专用 一、登录 点击点击“办税中心办税中心”下的下的“纳税申纳税申报报”,进入进入“北京地税综合服北京地税综合服务管理信息系统务管理信息系统”的登录界面的登录界面 在在“用户名方式用户名方式”中中,用户要用户要“输入输入7 7位计位计算机代码算机代码+数字数字0 0”作为登录的用户标识作为登录的用户标识,再再输入正确的登录密码后输入正确的登录密码后,点击点击“登录登录”按钮按钮 采用采用CACA证书方式的用户证书方式的用户请点击请点击“证书方式证书方式”下下的的“点击此处点击此处”进入证进入证书登录页面进行登录书登录页面进行登录 成功登录后成功登录后,点击页面点击页面中的中的“网上纳税服务网上纳税服务”模块模块,展开展开“网上纳税网上纳税申报申报”节点节点,点击点击“重重点税源网上录入财务报点税源网上录入财务报表表”二、选择任务 登录直报服务器登录直报服务器,页面中显示了需要填报的页面中显示了需要填报的重点税源任务重点税源任务,并显示出了每个报表任务的并显示出了每个报表任务的类型和最后发布日期类型和最后发布日期。由于在重点税源报表由于在重点税源报表服务器上存在两年的重点税源任务服务器上存在两年的重点税源任务,因此因此,在填报数据之前在填报数据之前,请确定所选择的是正确的请确定所选择的是正确的任务任务 可以下载填报说明 进入任务后进入任务后,页面中显示已填报报表期中页面中显示已填报报表期中,每一报表期每一报表期前有二个图标前有二个图标,分别表示已上报数据是否通过审核分别表示已上报数据是否通过审核、已已上报数据是否被上级税务机关锁定上报数据是否被上级税务机关锁定。如果数据没有通过如果数据没有通过审核审核,则则“状态状态”栏中的图标以栏中的图标以 表示;如果审核通过表示;如果审核通过,则用则用 表示表示。表示已上报数据还未被上级机关锁定表示已上报数据还未被上级机关锁定,用户可更改服务器上的数据;图标用户可更改服务器上的数据;图标 表示当前用户数表示当前用户数据已被锁定据已被锁定,此单位不能再向服务器上报数据此单位不能再向服务器上报数据,即不能即不能更改服务器上的数据更改服务器上的数据。三、确认报表期 在填报数据前首先必须要明确填报数据所属的报表期在填报数据前首先必须要明确填报数据所属的报表期。所示页面中所示页面中,列出了当前任务中已填报数据的报表期列出了当前任务中已填报数据的报表期,并列出了当前报表期并列出了当前报表期。当前报表期表示当前所处的报表当前报表期表示当前所处的报表时期时期,当前报表期显示的月份是根据电脑的机器时间来当前报表期显示的月份是根据电脑的机器时间来确定的确定的。已填报报表期表示已上报过数据的报表期已填报报表期表示已上报过数据的报表期。确认报表期后即可选择确认报表期后即可选择“在线填报在线填报”进行数据录入进行数据录入。四、录入数据(一)下载及安装插件 正常情况下正常情况下,您的机器应自动您的机器应自动下载插件下载插件,运行后完成功能更运行后完成功能更新工作新工作。在打开报表时出现此图所示界面在打开报表时出现此图所示界面,点击位于界面上方的点击位于界面上方的“此站点此站点可能需要下列可能需要下列ActiveXActiveX控件控件”的文字部分的文字部分 另外另外,安装的防火墙及安装的防火墙及IEIE设置有设置有可能阻止插件的下载安装可能阻止插件的下载安装,需要需要进行手动调节进行手动调节。用户也可手工修改用户也可手工修改IE属性属性,修改方法如下:在修改方法如下:在IE浏浏览器中览器中,选择选择IE的菜单:的菜单:工具工具-Internet 选项选项-安安全全-自定义级别自定义级别 将将ActiveXActiveX控件和插控件和插件下的件下的“下载已签名下载已签名的的ActiveXActiveX控件控件”设设置为置为“提示提示”,“运运行行ActiveXActiveX控件和插控件和插件件”设置为设置为“启用启用”,另外也可将另外也可将“重置重置自定义设置自定义设置”中重置中重置为为“安全级中安全级中”或或更低级别更低级别 如 果安装 了类 似如 果安装 了类 似“3721上网助手上网助手”等等控件屏蔽工具控件屏蔽工具,可将可将IE工具栏上的上网助工具栏上的上网助手设置为手设置为“不拦截当不拦截当前站点插件前站点插件”。为避免出现其他问为避免出现其他问题题,请您在系统管理请您在系统管理员或计算机专业人员员或计算机专业人员的协助下进行下载安的协助下进行下载安装插件和更改装插件和更改IE设置设置的工作的工作。选择选择“安装安装ActiveX控件控件”即即可安装插件可安装插件 或者 如不能自动更新如不能自动更新,请登录:请登录:http:/ 在在“重点税源户财务报表子系重点税源户财务报表子系统插件安装程序及操作手册下统插件安装程序及操作手册下载载”页面页面,找到找到“重点税源户重点税源户财务报表子系统插件安装程序财务报表子系统插件安装程序”。下载后进行安装下载后进行安装。(二)数据录入 注意:注意:如果重点税源户纳税人的税务登记证号有变如果重点税源户纳税人的税务登记证号有变更更,将无法正常填报数据将无法正常填报数据,请及时通知税务局重点请及时通知税务局重点户管理人员户管理人员。按照总局的要求,按照总局的要求,20102010年重点税源报表共年重点税源报表共6 6张,张,包括包括1 1张基本表、张基本表、2 2张月报表和张月报表和3 3张季报表,分别张季报表,分别是基本信息表、税收月报表、工业产是基本信息表、税收月报表、工业产品月报表、财务季报表、房地产企业季品月报表、财务季报表、房地产企业季报表和企业景气调查季报表。报表和企业景气调查季报表。填报口径要求填报口径要求 计量和金额单位:计量和金额单位:除“税率”指标为“百分数”除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”“平均职工人数”指标为“人”外外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写,金额单位除各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写,金额单位除价格外一律为万元,汽煤柴油、水、煤炭等计量单位为吨,发价格外一律为万元,汽煤柴油、水、煤炭等计量单位为吨,发电、耗电单位为千度。电、耗电单位为千度。小数位数小数位数“税率”按软件任务设置的保留小数位填写;金额单位按万元“税率”按软件任务设置的保留小数位填写;金额单位按万元后保留两位小数;各项指标一律不书写千分号。后保留两位小数;各项指标一律不书写千分号。本表填报的各项指标均为本企业实际情况,不得将控股企业本表填报的各项指标均为本企业实际情况,不得将控股企业数据纳入本表的范围内。数据纳入本表的范围内。重点税源报表填报的各项指标均为本企业实际情况,除特别情况外(如统一核算增值税的总公司、汇总下级缴纳企业所得税等)不得将控股企业(独立纳税控股企业)数据纳入报表的范围内。财务表的口径要以独立核算的企业为主,不要合并其他独立核算企业的财务报表,并且原则上要与税收表的口径相同,与企业历史时期上报数据口径相同。(三)税收表填写注意事项 一、应纳税额与已缴税额的填写 二、代扣、查补税款的填写,税种指标中包含了查补税额的,在相应指标中填写,否则在其他税种指标中的“已缴其他税种”反映 三、企业所得税的预缴、汇算清缴的填写 四、个人所得税(88行和101行填写区别)五、外购可抵扣的固定资产金额要求填写纳税人本期外购的可以抵扣销项税额的固定资产金额。本指标按照增值税纳税申报表附表相关指标当月数填写。六、应纳税调整额 反映各种情况造成企业各税种税多缴或少缴而多退少补的调整额。要求按照主管税务机关确认的实际调整数填写。调增税款填正数,以应纳税款抵退税填负数。例如:营业税应纳税调整额指纳税人因清欠、退税等所产生的各种非常规税额调整内容,但不包括代扣代缴、查补的税额。调增用正数,调减用负数,根据主管税务机关确认数填写。(严禁在此项冲减前期填报差错)(四)产品表填报产品表填报 工业企业有涉及“工业产品编码”中的产品填写本表,如产品编码中没有的产品可以不填报本表(煤炭、钢铁、汽车、卷烟、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、农药、水泥、玻璃、有色、原矿等关系国计民生的物资必须填报)。企业填报数据时要特别注意计量单位,要严格按照产品标明的计量单位填写产品产量的数据,防止出现数量级错误(如:吨和万吨,米和万米等)。(五)财务表填报要求(五)财务表填报要求 指标统一改按新会计准则进行设置,未实行新会计准则的企业可根据填报说明的要求在相关栏目中填报相应数值。财务表反映的是企业财务信息的相关情况,企业填报时,除投资收益等个别指标外,不得将控股、投资、下属企业的财务信息合并到本表内。本表分利润表、附列的统计资料和资产负债表三部分。实行新的会计准则的企业,则企业根据实际的财务报表科目进行填写,实行旧会计准则的企业,则需要根据重点税源软件的要求,填报相关指标。实行的会计制度为行业会计制度,与本表内容不一致的,由企业根据本表设置的指标口径计算得出。一、几项指标的计算 利润表 新制度营业收入=旧制度(主营业务收入+其他业务收入)新制度营业成本=旧制度(主营业务成本+其他业务成本)新制度的营业外收入含补贴收入 资产负债表 新制度的资产总计=新制度(流动资产合计+非流动资产合计)新制度的负债合计=新制度(流动负债合计+非流动负债合计)财务表几点强调事项 二、本年新增固定资产和本年固定资产投资完成二、本年新增固定资产和本年固定资产投资完成额填报要求:额填报要求:指本年累计新增的固定资产原值,可根据固定资产原值的本期借方发生额合并填写。而本年固定资产投资完成额的口径与本年新增固定资产是不一致的,固定资产投资完成额包括了本年投资的但没有形成会计意义上的固定资产的项目部分,不含以前年度投资的固定资产项目。主要差别的科目是“在建工程”三、本年累计为职工支付的薪酬填报要求 填写与本企业职工人数同口径的本年度累计薪酬总额。是指劳动者因从事生产活动所得的全部报酬。这个指标的口径是大于实际支付给职工的工资的。本指标主要包括三种形式:一是货币性收入,包括企业支付给劳动者的工资、奖金、各种津贴和补贴;二是实物收入,包括企业以免费或低于成本价提供给劳动者的各种物质产品和服务;三是企业为劳动者支付的社会保险,具体包括企业为劳动者向政府和保险部门支付的待业、退休、养老、人身、医疗、家庭财产等保险。为职工支付的薪酬=工资福利奖金津贴为职工缴纳的社保基金医疗补贴为职工缴纳的住房公积金交通补助等。(五)房地产表表填报要求(五)房地产表表填报要求 本表反映的是房地产开发经营企业经营与税收情况,简称房地产企业季报表。所有国民经济行业类别为房地产开发经营的企业必须按季如实填报本表,兼营房地产的企业也须按季填报。本年新增的房地产开发项目在发生预售时填报本表,本年汇算清缴结束的房地产开发项目在本年内必须继续填写本表各项指标。审核:国民经济行业为房地产业的企业必须按季填报本表。本表对项目名称、房屋用途、税款征收方式、项目批准时间、项目投资总额、土地面积、建筑面积、可售建筑面积等指标采取的是自动取上季数的方式,企业在填报本表时,只需要在一季度首次填报本表时,填报上述指标,以后各期由软件自动取上季填报数,对本期新增项目,企业可在前几期已填报项目之后增加填报(软件设置对于取上期数的指标中,项目名称为不可修改的指标,其他几项指标可以根据实际情况作出修改)。本表共分四个部分,分别是:项目基本信息、本年度累计已结转成本收入情况、本年度累计销售及税收情况、本项目累计发生的各项成本税收情况。(六)调查问卷的填报要求(六)调查问卷的填报要求 首先为保证调查问卷的客观性,要求由企业财务负责人填报本表。其次要求对本年预测指标认真、客观的填报,因为没有设计税收增减的打勾指标,必须依靠本指标的数据进行企业相关指标的预测。五、审核数据(一)自动审核 当保存数据当保存数据、计算报表计算报表、汇总以及切换报表时系统都汇总以及切换报表时系统都会自动检查当前报表的数据是否正确

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