财经纪律执行检查工作方案为深入贯彻落实中央八项规定、省委十项规定、市委九项规定和XX县区委十一项规定，切实履行财政部门会计监督职责，标准财务管理，严肃财经法纪。现决定，在全市开展财经纪律执行情况检查，为确保检查工作顺利进行，结合实际，制定如下实施方案。一、目的、范围及内容（一）检查目的结合会计信息质量检查。一是了解和掌握各部门、各单位财务人员配备、财务人员任职资格和单位账务处理、会计核算情况；二是标准会计核算，提高单位负责人和财会人员财经法纪意识；三是检查中央八项规定、省委十项规定、市委九项规定和XX县区委十一项规定贯彻落实情况。（二）检查对象各乡镇人民政府（街道办事处）、行政事业单位、市属国有企业。（三）时间范围2023年1月至2023年5月（四）检查内容1.单位会计机构设置及财会人员从业资格证书取得情况。2.原始凭证的合规性情况，即原始发票中所设栏目填制是否具体、完整，包括单位名称、开票时间、商品和效劳品名、数量、单价、金额、开票人等。3.原始凭证的合法性情况，包括发票真伪，有无出票单位印章等。4.原始凭证附件完整性情况，包括购置商品明细清单，接待费列支“两单一票〞情况，会议费（培训费）列支附件即通知、签到册等。5.“三公〞经费明细工程科目使用情况，查看有无串用科目隐匿“三公〞经费情况等。6.“三公〞经费开支的合规性情况，包括有无列支休闲会所、歌舞厅、洗脚城发票，有无购置名烟和名酒发票，有无列支礼品、土特产品购置发票，有无乱发津贴补贴和实物情况等。7.账务处理及时性情况，查看单位是否存在跨季、跨年度核算情况等。8.现金使用情况和“收支两条线〞规定执行情况，查看是否存在大额现金支付行为，是否严格执行“收支两条线〞管理规定。9.公务卡消费使用情况，查看有无不按规定使用公务卡消费、应使用未使用等情况。二、时间及工作安排（—）时间安排6月中旬至7月底。检查结束后，将检查结果报送纪委备案。（二）工作方式全市所有相关单位根据检查内容认真开展自查，并写出面自查报告，于6月15日前报财政局监督办，监督办根据自查报告随机抽查。检查人员对抽查单位财经纪律执行中存在的问题，在做好检查工作底稿的同时，向被查单位领导和财会人员讲清政策依据、违规情况、改进措施和方法等。同时，及时受理群众举报，对发现的问题给予严肃处理并追究相关单位及其领导的责任。（三）检查工作组成员财政局牵头会同市纪委（监察局）、审计局、人社局组成检查工作...
