项目二任务11、存在的主要问题：（1）南方会计师事务所：管理不完善，使员工以个人名义签订审计业务约定书，并私自带领事务所其他员工对被审计单位进行审计；并且事务所对所出具的报告没有进行复核，对报告没有进行质量控制。（2）李健：①不能以个人名义接受委托；②也不能以个人名义签订审计业务约定书；③审计业务约定书没有列示“审计范围及委托目的”；④审计业务约定书没有出具报告的时间要求；⑤审计约务约定书无约定书的有效期间；⑥因李健曾是被审计单位的财务总监，按照“独立性”的要求应回避，不应对其进行审计；⑦省略了计划阶段的所有工作，也没有编制总体审计策略和具体审计计划；⑧没有按照审计准则要求实施必要的审计程序；⑨对所出具的报告没有进行复核。2、详见word文档——《任务1—审计业务约定书》任务21、每张表的审计思路：①表2-1思路：根据《企业会计准则》及相关解释意见，中国注册会计师执业准则和证监会关于上市公司的信息披露的相关规定，阅读以上准则制度，了解本次审计范围，明确本次审计工作，为接下来的审计工作部署提供依据。注意事项：1.对准则制度要熟悉，避免违反准则的规定；2.在审计过程中，不要超出预先规定的审计范围；3.若审计的是集团，要特别注意母子公司之间的往来业务，防止母子公司之间存在作弊现象。②表2-2思路：安排具体审计时间，明确各个时间应做的工作内容，为接下来的审计做一个大致的安排。注意事项：1.可在审计前进行监盘，询证，内部控制等工作内容。2.在各个时间做相应的工作任务，不拖延。③表2-3思路：了解影响审计业务的重要因素，比如确定其重要性水平，关注可能存在较高重大错报风险的领域及重要的组成部分和账户余额，为接下来的审计工作做铺垫。在以后的审计工作中，应重点关注这几个项目。注意事项：1.在确定重要性水平时，在谨慎性的原则下，应选择最恰当的确定方法。2.在可能存在较高重大错报风险的领域中，要特别注意母子公司间的关于所列示的重要科目的往来业务。3.在记录重要的账户余额时，应多抽取该账户的凭证作为依据。④表2-4思路：通过阅读人员安排中项目组主要成员的责任，了解明确自己的审计责任，为接下来的审计工作做好铺垫。了解与项目质量控制复核人员沟通的时间，在相应的时间与复核人员进行沟通，有利于审计工作质量的提升。注意事项：1.在审计工作中明确自己的责任，不应遗忘或推却。2.如若需要，应注意与复核人员的交流。⑤表2-5思路：在审计时要充分利用...
