第三节第三节技术方案的不确定性分析技术方案的不确定性分析一、不确定性与风险的概念一、不确定性与风险的概念当不确定性的结果可以用发生的概率来加以表述和分析时，称为概率分析（或称风险分析）;不能用概率表述和分析的，称为不确定性分析。不确定性分析基本方法：盈亏平衡分析（也称临界分析）、敏感性分析、概率分析三种。二、盈亏平衡分析二、盈亏平衡分析1、概念（1）盈亏平衡点BEP：在该点上销售收入（扣除销售税金与附加）等于总成本费用，刚好盈亏平衡。（2）分类：线性盈亏平衡分析和非线性盈亏平衡分析，投资项目决策分析与评价中一般仅进行线性盈亏平衡分析。（3）表现形式：产量、产品售价、单位可变成本和年总固定成本等绝对量表示，最常用的是以产量和生产能力利用率表示的盈亏平衡点，也有采用产品售价表示的盈亏平衡点。2、盈亏平衡分析的作用找出盈亏平衡点，考查企业（或项目）对市场导致的产出（销售）量变化的适应能力和抗风险能力。用产量和生产能力利用率表示的盈亏平衡点越低，表明企业适应市场需求变化的能力越大，抗风险能力越强；用产品售价表示的盈亏平衡点越低，表明企业适应市场价格下降的能力越大，抗风险能力越强。3、线性盈亏平衡分析的条件（1）产量等于销售量：当年生产的产品（扣除自用量）当年完全销售。（2）产量变化，单位可变成本不变：总成本费用是产量的线性函数。（3）产量变化，产品售价不变：销售收入是销售量的线性函数。（4）只生产单一产品，或者生产多种产品，但可以换算为单一产品计算，也即不同产品负荷率的变化是一致的。4、盈亏平衡点的计算方法：公式计算法和图解法。（1）公式计算法。销售收入函数：B=PQ；总成本函数：C=Cf+CvQB为销售收入；C为总成本；P为单位产品价格；Q为产品销售量；Cf为固定成本；Cv为单位产品变动成本。（2）图解法。三、敏感性分析三、敏感性分析1、定义：是对影响经济效果的各种参数的变化作出估计和预测，并对经济效果的变化作出相应的分析和计算，从而判断经济参数变化时经济效果的敏感程度。目的：找出对建设项目经济效果影响最敏感的因素，并采取有效的措施和对策，保证经济效果的准确性。2、作用：对投资项目财务评价和国民经济评价同样适用。3、敏感性分析的方法和步骤（3）项目效益指标的选取。最基本指标是内部收益率。（4）计算指标。①敏感度系数：项目效益指标变化的百分率与不确定因素变化的百分率之比。敏感度系数高，表示项目效益对该不确定因素...
