第1题(单选题)根据《现金管理暂行条例》规定，下列经济业务中，一般不应用现金支付的是（）。A.支付物资采购货款1200元B.支付零星办公用品购置费850元C.支付职工差旅费2000元D.支付货款一般是用银行存款支付。正确答案：A解析：【该题针对“现金管理管理制度中的现金使用范围”知识点进行考核】企业可用现金支付的款项有：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农夫产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点（1000元）以下的零星支出第2题(单选题)销售产品收到银行本票进行转账结算，则借方记的科目是（）。A.借记“其他货币资金”B.贷记“其他货币资金”C.借记“银行存款”D.贷记“银行存款”正确答案：C解析：销货企业收到银行本票，填制进账单到开户银行办理款项入账手续时，根据进账单及销货发票等，借记“银行存款"科目，贷记“主营业务收入”，“应交税费--应交增值税（销项税额）”等科目第3题(单选题)甲公司2018年11月份发生与票据有关的事项如下：收到银行汇票10万元，收到银行本票10万元，收到商业承兑汇票5万元，收到银行承兑汇票8万元；开出银行本票5万元，开出银行承兑汇票3万元。假定不考虑其他因素，则甲公司本月“其他货币资金”科目的余额为（）万元。A.12B.15C.17D.25正确答案：B解析：甲公司本月“其他货币资金”科目的余额=10（收到银行汇票）10（收到银行本票）-5（开出银行本票）=15（万元），商业承兑汇票和银行承兑汇票通过“应收（付）票据核算”。第4题(单选题)某企业2019年2月末银行存款日记账余额为380万元，银行转来的对账单余额为400万元。经査明原因后，发现如下未达账项：企业已收到销售货物款30万元，但银行尚未入账；企业开出一张70万元的支票，但银行尚未入账；银行计提企业本月的银行存款利息10万元，企业尚未入账；银行代企业支付第一季度的水电费30万元，企业尚未入账。则企业2019年2月末银行余额调节表中调整后的银行存款金额为（）万元。A.330B.360C.380D.400正确答案：B解析：调节后企业银行存款日记账的账面金额=38010（银行已收、企业未收的利息）-30（银行已付、企业未付的水电费）=360（万元）；或者调节后的银行对账单的余额=40030（企业已收、银行未收的货款）-70（企业已付、银行未付的支票款）=360（万元）；...
