第1题(单选题)根据《现金管理暂行条例》规定，下列经济业务中，一般不应用现金支付的是（）。A.支付物资采购货款1200元B.支付零星办公用品购置费850元C.支付职工差旅费2000元D.支付货款一般是用银行存款支付。第2题(单选题)销售产品收到银行本票进行转账结算，则借方记的科目是（）。A.借记“其他货币资金”B.贷记“其他货币资金”C.借记“银行存款”D.贷记“银行存款”第3题(单选题)甲公司2018年11月份发生与票据有关的事项如下：收到银行汇票10万元，收到银行本票10万元，收到商业承兑汇票5万元，收到银行承兑汇票8万元；开出银行本票5万元，开出银行承兑汇票3万元。假定不考虑其他因素，则甲公司本月“其他货币资金”科目的余额为（）万元。A.12B.15C.17D.25第4题(单选题)某企业2019年2月末银行存款日记账余额为380万元，银行转来的对账单余额为400万元。经査明原因后，发现如下未达账项：企业已收到销售货物款30万元，但银行尚未入账；企业开出一张70万元的支票，但银行尚未入账；银行计提企业本月的银行存款利息10万元，企业尚未入账；银行代企业支付第一季度的水电费30万元，企业尚未入账。则企业2019年2月末银行余额调节表中调整后的银行存款金额为（）万元。A.330B.360C.380D.400第5题(单选题)某企业支付的下列款项中，可以使用库存现金进行支付的是()。A.财务部门购买账簿2200元B.销售部门宣传费1200元C.工程人员工资30000元D.生产车间办公费1500元第6题(单选题)企业将款项汇往异地银行开立采购专户，编制该业务的会计分录时应当()。A.借记“应收账款”科目，贷记“银行存款”科目B.借记“其他货币资金”科目，贷记“银行存款”科目C.借记“其他应收款”科目，贷记“银行存款”科目D.借记“材料采购”科目，贷记“其他货币资金”科目第7题(多选题)企业现金清查中发现现金溢余，在进行账务处理时可能会涉及到的会计科目有()。A.其他应付款B.管理费用C.其他应收款D.营业外收入正确答案：AD第8题(多选题)下列各项经济业务中，会使得企业资产总额和权益总额发生同时增加变化的有()。A.向银行借入半年期的借款，已转入本企业银行存款账户；B.赊购设备一台，设备已经交付使用；C.收到某投资者投资转入的一批材料，材料已验收入库；D.用资本公积转增实收资本；第9题(多选题)下列各项中，关于银行存款余额调节表的说法正确的有（）。A.企业银行存款日记账余额加上企业已收、银行未收的款项，减去企业已付、银行未付的款项为调节后的存款余额B.企业...
