应收账款管理制度1总则1。1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费.1。2根据合同规定，客户需预先支付货款的,且已实际付款形成的预收款的,也纳入本制度管理.1。3应收票据管理也适用本制度。1。4应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动,降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益.2应收账款管理的职责2。1公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。2。2总经理和销售副总的职责2。2。1对公司应收账款管理付全部责任。2.2。2负责审批客户的信用等级和信用额度。2。2.3负责审批具体客户的收账方针和策略。2.2。4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。2。3财务部的职责2。3。1财务部负责应收账款的核算工作,应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款.预收账款发生后,及时组织收款并进行会计核算。2.3.2财务部负责应收账款对账工作,应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可.2.3。3对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不少于半年一次.2.3.4财务部负责具体收款手续的办理,在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作.特殊情况下,销售部可以代替财务部办理收款手续,但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替,且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可.2.3。5财务部要定期对应收账款进行账龄分析,督促各责任部门按时回收货款.2。3.6财务部负责编制应收账款催收通知书,交业务人员、销售部进行账款催收.对经过长期催收,确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销。2。3。7应收账款经批准核销后,财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查,如果日后能够回收，应该及时回收.2。3.8财务部负责公司应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。12。3.9财务部要主动和客户方财务部门建立联系，必要时协助收款。2.4销售部的职责2。4.1负责和客户协调，解决应收账款回收过程中出现的矛盾，对账款的回收承...
