财务管理制度目录第一部分财务报销制度及报销流程1第一章总则2第二章借支管理规定及借支流程2第三章日常费用报销制度及流程3第四章专项支出财务报销制度及流程8第五章报销时间的具体规定10第六章附则10附青岛化海进出口有限公司员工因公出差申请表10第二部分商品购、销管理制度11第一章总则12第二章合同12第三章商品的采购12第四章商品的销售13第五章附则14第三部分固定资产管理制度14第一章总则15第二章固定资产标准15第三章固定资产内容15第四章固定资产管理部门15第五章固定资产核算部门16第六章固定资产的购置16第七章固定资产转移、调拨16第八章固定资产出售16第九章固定资产报废17第十章固定资产盘盈、盘亏17第十一章附则17第四部分现金管理制度18第五部分票据管理制度19第六部分产清查制度201页脚内容第一部分财务报销制度及报销流程第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二章借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理2页脚内容借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时冲账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以《借款申请单》为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。3页脚内容(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三章日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。第七条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得...
