2020年年度报告1/203公司代码：600830公司简称：香溢融通香溢融通控股集团股份有限公司2020年年度报告2020年年度报告2/203重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名董事杨旭岑因工作原因邵松长三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：（一）应收款项减值准备的计提（二）发放贷款和垫款减值准备的计提关键审计事项该事项在审计中是如何应对的（一）应收款项减值准备的计提如财务报表附注五（三）、五（五）、五（十一）所述，截至2020年12月31日，香溢融通合并财务报表中应收款项金额总计934,221,495.44元，占资产总额的比例为31.29%。应收款项余额合计1,000,317,777.98元（其中，应收账款44,359,686.84元、其他应收款139,948,402.64元、长期应收款816,009,688.50元），坏账准备金额合计66,096,282.54元（其中应收账款坏账准备25,230,523.15元，其他应收款坏账准备39,233,740.01元、长期应收款坏账准备1,632,019.38元）。香溢融通以账龄作为应收款项风险分类标准的关键因素，并根据应收款项的不同信用风险特征，以组合或者单项为基础，按照相当于整个存续期间的预期信用损失金额计量其信用损失准备。由于应收款项金额重大，且预期信用损失计量涉及管理层主观判断，我们将应收款项减值准备的计提识别为关键审计事项。我们针对应收款项减值准备的计提执行的主要审计程序包括：（1）了解、评价和测试与应收款项减值准备计提的内部控制的设计及运行的有效性；（2）选取样本检查管理层编制的应收款项账龄分析表的准确性；（3）选取金额重大或高风险的应收款项，独立测试其可回收性。检查相关的支持性证据，包括期后收款、客户信用历史、经营情况和还款能力；（4）通过考虑历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用和市场条件等因素，评估管理层将应收款项划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当。（二）发放贷款和垫款减值准备的计提如财务报表附注...
