831707_2018_绿岛园林_2018年年度报告_2019-04-21.pdf

公告编号：2019-005 1 2018 年度报告 绿岛园林 NEEQ:831707 武汉绿岛园林股份有限公司 Wuhan Greenisland Landscape Co.,ltd 公告编号：2019-005 2 公司年度大事公司年度大事记记 开发区（汉南区）党校园林景观工程被评为 2018 年度湖北省园林绿化优质工程 马影河大道道路两侧隙地景观绿化工程被评为 2018 年度湖北省园林绿化优质工程 公告编号：2019-005 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 公告编号：2019-005 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、绿岛园林 指 武汉绿岛园林股份有限公司 有限公司 指 武汉绿岛园林工程有限公司 经开花木 指 武汉经开花木有限公司 车都集团 指 武汉车都集团有限公司 车都置业 指 武汉车都置业有限公司 经开公司 指 武汉经开投资有限公司 绿岛实业 指 武汉经济技术开发区绿岛实业股有限公司 股东会 指 武汉绿岛园林工程有限公司股东会 武经开国资办 指 武汉经济技术开发区国有资产管理办公室 股东大会 指 武汉绿岛园林股份有限公司股东大会 董事会 指 武汉绿岛园林股份有限公司董事会 监事会 指 武汉绿岛园林股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 湘财证券、主办券商 指 湘财证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 律师事务所 指 湖北豪邦律师事务所 会计师事务所(特殊普通合伙)指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）指 公告编号：2019-005 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张良波、主管会计工作负责人陈琳及会计机构负责人（会计主管人员）贺冰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、经营活动现金流量及资产负债结构导致的偿债风险 公司在主营业务拓展的过程中需要垫付大量的流动资金，会给公司带来较大的资金压力，同时部分工程项目规模较大、结算周期较长，使得应收账款回款周期加长，对营运资金的占用时间也随之延长。如果公司经营活动产生的现金流量出现持续净流出的情况，且未能通过各种融资手段维持现金流出和流入的平衡，公司将面临着一定的偿债风险。2、原材料和劳务价格上涨的风险 园林工程施工业务是公司主营业务的重要组成部分。其中，苗木等绿化材料，石材、水泥等建筑材料和劳务工资构成了公司主营业务成本的主要内容，如果未来苗木、石材、水泥等原材料的采购价格和劳动力成本上涨幅度过大，将会增加公司经营成本的负担，从而影响公司的经营业绩。3、人才流失风险 公司拥有一支经验丰富的工程技术队伍和经营管理团队，随着公司业务的发展，生产经营规模不断扩大，对高层次管理人才、技术人才的需求也将不断增加。同时，行业内对人才的争夺也日趋激烈，公司能否继续吸引并留住人才，对公司未来的发展至关重要，所以公司面临一定的人才流失的风险 本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-005 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 武汉绿岛园林股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan Greenisland Landscape Co.,ltd 证券简称 绿岛园林 证券代码 831707 法定代表人 张良波 办公地址 武汉经济技术开发区滨湖东路临 46 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李先梅 职务 董事兼信息披露事务负责人 电话 027-84898980 传真 027-84898980 电子邮箱 815689658QQ.com 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉经济技术开发区滨湖东路临 46 号、430056 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 综合管理部 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 7 月 31 日 挂牌时间 2015 年 1 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）E5090 主要产品与服务项目 园林绿化工程、园林仿古建筑工程、市政工程的设计及施工；园林绿化管理；园林绿化及环境科学研究（包括新技术、新品种的研究、开发和应用）；花卉、苗木、盆景和种植土开发与培植、生产、销售；花卉租摆业务；园林设施及设备的安装及技术咨询；土石方工程施工；工程机械租赁；劳务服务。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 武汉车都置业有限公司 实际控制人及其一致行动人 武汉经济技术开发区国有资产管理办公室 公告编号：2019-005 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91420100711925800U 否 注册地址 武汉经济技术开发区创业路 2 号绿岛大厦 A 座二楼 否 注册资本（元）20,000,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 湘财证券 主办券商办公地址 北京市西城区丰盛胡同 28 号太平洋保险大厦 A 座 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘钧、何湘 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2018 年 12 月 26 日收到股转系统函【2018】4177 号关于武汉绿岛园林股份有限公司股票发行股份登记的函，定增后股本为 3000 万元，截止 2018 年 12 月 31 日，公司尚未完成新增股份登记。公司于 2019 年 1 月 11 日在中国结算中心完成新增股份登记，2019 年 2 月 26 日完成工商变更登记并换发新的营业执照。公告编号：2019-005 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 239,357,631.25 174,444,035.58 37.21%毛利率%15.77%23.98%-归属于挂牌公司股东的净利润 15,158,922.75 19,900,254.09-23.83%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,208,428.63 19,498,367.87-22.02%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）25.49%38.35%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）25.58%37.58%-基本每股收益 0.7579 0.9950-23.83%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 437,770,104.40 257,830,751.32 69.79%负债总计 370,725,567.85 205,945,137.52 80.01%归属于挂牌公司股东的净资产 67,044,536.55 51,885,613.80 29.22%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.35 2.59 29.34%资产负债率%（母公司）84.40%80.86%-资产负债率%（合并）84.68%79.88%-流动比率 1.15 1.20-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 40,012,140.17-3,841,278.92 1,141.64%应收账款周转率 93.54%119.27%-存货周转率 3.47 3.34-公告编号：2019-005 9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%69.79%47.95%-营业收入增长率%37.21%126.21%-净利润增长率%-23.83%222.23%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,000,000.00 20,000,000.00-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-20,711.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-45,295.95 非经常性损益合计非经常性损益合计-66,007.84 所得税影响数-16,501.96 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 -49,505.88 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 18,443,227.66 196,449,413.47 预付账款 20,400.00 0.00 其他应收款 3,607,709.36 3,288,297.50 公告编号：2019-005 10 存货 52,985,560.57 36,774,408.99 递延所得税资产 609,557.83 5,635,908.41 应付票据及应付账款 47,094,758.51 164,354,096.55 预收账款 8,716,797.05 14,608,498.88 应交税费 1,019,446.81 26,196,921.44 盈余公积 2,728,401.09 4,543,707.01 未分配利润 7,932,036.79 24,269,789.32 营业收入 75,076,403.67 174,444,035.58 营业成本 56,602,441.65 132,604,844.97 销售费用 3,729,812.28 1,269,513.01 管理费用 2,350,470.54 3,234,159.14 税金及附加 328,037.67 1,407,120.72 资产减值损失 788,281.95 10,763,007.45 所得税费用 2,373,162.75 5,845,120.40 净利润 9,484,181.03 19,900,254.09 会计差错影响：由于部分工程项目成本归集不及时，导致公司原按完工百分比法核算的收入和成本不准确；部分应在其他应收款核算的备用金错误计入预付账款；部分成本、费用未根据权责发生制及时结转计入损益；部分成本、费用未按其性质、归属情况进行正确的分类核算，经本公司第二届董事会第六次会议决议通过，本公司对上述会计差错进行追溯调整，差错更正对财务报表的影响：2017 年调增应收票据及应收账款 178,006,185.81 元，调减预付账款 20,400.00 元，调减其他应收款 319,411.86 元，调减存货16,211,151.58 元，调增递延所得税资产 5,026,350.58 元，调增应付账款 117,259,338.04 元，调增预收账款 5,891,701.83 元，调增应交税费 25,177,474.63 元，调增盈余公积 1,815,305.92 元，调增未分配利润 16,337,752.53 元，调增营业收入 99,367,631.91 元，调增营业成本 76,002,403.32 元，调增税金及附加 1,079,083.05 元，调减销售费用 2,460,299.27 元，调增管理费用 883,688.60 元，调增资产减值损失 9,974,725.50 元，调增所得税费用 3,471,957.65 元，调增净利润 10,416,073.06 元。会计政策变更影响：财务报表的格式变更：财政部于 2018 年 6 月发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表，由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和 公告编号：2019-005 11 比较期间的本公司合并及公司的净利润和合并及公司股东权益无影响。原列报报表项目及金额 原列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 196,449,413.47 应收账款 196,449,413.47 应收利息 其他应收款 3,288,297.50 应收股利 其他应收款 3,288,297.50 固定资产 4,134,062.22 固定资产 4,134,062.22 固定资产清理 在建工程 在建工程 工程物资 应付票据 应付票据及应付账款 164,354,096.55 应付账款 164,354,096.55 应付利息 其他应付款 103,075.52 应付股利 其他应付款 103,075.52 管理费用 3,234,159.14 管理费用 3,234,159.14 研发费用 公告编号：2019-005 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 主营业务：公司属于园林绿化工程行业，秉承“营造绿色生活，倾情服务社会”的宗旨，利用多年在园林绿化施工领域积累的施工经验及组织管理经验，为客户提供园林绿化工程服务。采购模式：公司根据原材料的重要性、金额及时间进度，分别采用统一采购和授权采购的模式，统一采购主要向长期合作的供应商集中采购，对于单项总价较小的零星物资则在采购部授权工程项目部就近零星采购。销售模式：主要为公开投标方式。公司通过客户邀标、公共媒体信息以及合作客户的推荐来获取市场业务信息，根据具体项目要求制作相应的投标书，参与客户组织的公开招标，客户根据各园林绿化企业提交的投标书，经综合评标，评出最佳方案，选定中标企业，程序公开透明，合同造价公允。结算模式：工程施工业务客户付款方式大致如下：合同签订后进场施工，施工过程中按月或分阶段支付进度款，工程竣工验收后付至合同价款的 70%，工程竣工结算审计确认后，累计付至审定结算总价的 97%，余审定结算总价的 3%作为质保金，待缺陷责任期满后结清。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 一、公司核心经营目标 2018 年公司的核心经营目标是，年度销售收入 2 亿元，增长率 18%，年度税后净利润达到 2000 万元，税后利润率达到 10%。报告期内，公司实现营业收入 2.4 亿元，同比增长了 41%，比目标计划增长了 20%，实现净利润 1516 万元，比目标计划下降了 24.2%。二、加强工程项目质量控制 公司本期加强质量控制，提高工程项目验收标准。本期开发区（汉南区）党校园林景观工程被评为 2018 年度湖北省园林绿化优质工程，马影河大道道路两侧洗涤景观绿化工程被评为 2018 年度湖北省园林绿化优质工程，武汉汉南通用机场一期绿化工程获得武汉市园林绿化企业协会 2018 年度优质工程金奖，官莲湖路大军山段道路绿化工程获得武汉市城市园林绿化企业协会 2018 年度优质工程银奖。公告编号：2019-005 13 三、加强企业文化的渗透，提高员工专业素质 严格执行奖惩制度，切实做到权、责、利相结合，调动员工的积极性，不断提高经营管理水平，实现各项指标。以提高工程质量为中心，积极鼓励员工参加各种培训，学习先进技术，改善人员素质，需现有施工项目进行改进，使之符合高质量标准。(二二)行业情况行业情况 园林是传统文化与生态文明的有机结合，是人与自然沟通的世界性语言。从古至今，园林作为一个人工的生态系统，除了发挥其传统的美化环境和提供休憩场所的作用外，还在改善生态环境，减低自然灾害，维护生物多样性和保护自然与文化遗产方面发挥了巨大的作用。随着经济、社会的快速发展和人民生活整体水平的提高，人们对于人居环境的要求也越来越高，因此，就世界范围而言，园林行业已被公认为“永远的朝阳产业”，其独特的绿色环保和生态概念已经获得愈来愈多的认同，展现出越来越广阔的市场前景。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 79,316,714.70 18.12%11,241,651.74 4.36%605.56%应收票据与应收账款 263,891,433.98 60.28%196,449,413.47 76.19%34.33%存货 78,678,511.19 17.97%36,774,408.99 14.26%113.95%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 5,160,360.01 1.18%4,134,062.22 1.60%24.83%在建工程 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：2018 年末总资产为 4.38 亿，上年末为 2.58 亿，增加了 1.8 亿元，增长约 67%，具体分析如下：1、货币资金本期较上年增加了 606%，主要原因为本期及时收回本期及前期的工程款，且收到准备增资款 3000 万元。2、应收账款本期较上年增加了 34.33%，主要为报告期工程收入挂账增加。3、存货本期较上年增加了 114%，主要为本期承接的建造施工合同较上年有巨大提高，本期建造合同承接金额为 5 亿元，上年为 1.4 亿元，导致本期工程项目大量增加，且项目完工需要建立单位与发包方确认审核，该过程需要较长时间导致结转的延迟。4、固定资产较上年同期增加了 25%，主要为本期购入 9 台经营用车。公告编号：2019-005 14 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 239,357,631.25-174,444,035.58-37.21%营业成本 201,602,518.04 84.23%132,604,844.97 76.02%52.03%毛利率%15.77%-23.98%-管理费用 5,903,477.45 2.47%3,234,159.14 1.85%82.54%研发费用 销售费用 1,295,616.82 0.54%1,269,513.01 0.73%2.06%财务费用-134,132.64-0.06%-102,659.83-0.06%-30.66%资产减值损失 6,586,313.00 2.75%10,763,007.45 6.17%-38.81%其他收益 7,766.10 0.00%50,000.00 0.03%-84.47%投资收益 公允价值变动收益 资产处置收益-20,711.89 -0.01%25,438.15 0.01%-181.42%汇兑收益 营业利润 22,121,545.33 9.24%25,343,488.27 14.53%-12.71%营业外收入 24,981.82 0.01%404,119.28 0.23%-93.82%营业外支出 70,277.77 0.03%2,233.06 0.00%3,047.15%净利润 15,158,922.75 6.33%19,900,254.09 11.41%-23.83%项目重大变动原因项目重大变动原因：依据 2018 年的数据显示，本期收入较上年有较大的提升，2018 年实现营业收入 2.39 亿元，较 2017年 1.74 亿元增加了 0.65 亿元，但是本期净利润较上期同比下降了 23.83%，具体分析如下：1、本期承接的建造施工合同较上年有巨大提高，本期建造合同承接金额为 5 亿元，上年为 1.4 亿元，引起本期工程项目大量增加，引起收入自然增加。但由于项目增加，工程量大量增加，引起成本大量增加，且施工所必须的劳务及苗木、资材等成本上升，且项目过多导致的管理不善及本期天气炎热等原因苗木存活率低，引起补苗费用增加，以致成本消耗过多，毛利率下降，营业利润下降。2、管理费用较上年同期增加了 82.54%，主要原因为公司薪酬制度改革，工资结构调整，较上年有较大的提高，导致工资及社保增加较多。3、财务费用较上年同期减少了 30.66%，主要原因为货币资金增加导致利息收入增加所致。4、资产减值损失较上年同期减少 38.81%，主要原因为应收账款计提坏账较上年同期减少所致。5、资产处置收益较上年同期减少-181.42%，主要原因为处置已过折旧年限电子设备所致。6、营业外收入较上年同期减少 93.82%，主要原因为上年度收到的搬迁补偿款。7、营业外支出较上年同期增加 3047.15%，主要原因为本年缴纳的工程罚款。8、净利润较上年同期减少 23.83%，主要原因为本年度毛利率降低所致。公告编号：2019-005 15 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 239,357,631.25 174,444,035.58 37.21%其他业务收入-主营业务成本 201,602,518.04 132,604,844.97 52.03%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%园林绿化施工 238,912,026.25 99.8%164,278,339.00 94.17%绿化苗木 445,605.00 0.2%10,165,696.58 5.83%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内公司的收入结构没有发生重大变动，与上年基本持平。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 武汉车都集团有限公司 139,301,295.24 58.20%是 2 武汉经济技术开发区绿岛实业股份有限公司 38,191,855.65 15.96%是 3 武汉经济技发区（汉南区）环保局 30,724,283.7 12.84%否 4 武汉市科发园林绿化有限责任公司 13,075,058.91 5.46%否 5 武汉车都四水共治项目管理有限公司 10,063,288.06 4.20%是 合计合计 231,355,781.56 96.66%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 武汉园施园林工程劳务有限责任公司 21,513,245.97 8.92%否 2 武汉湘枫园林景观工程有限公司 15,772,917.09 6.54%否 3 沙洋县楚森源花卉苗木专业合作社 12,031,060.00 4.99%否 4 武汉锦麟富盛贸易有限公司 9,283,416.50 3.85%否 5 武汉国豪绿化工程有限工程 6,556,740.00 2.72%否 合计合计 65,157,379.56 27.02%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 公告编号：2019-005 16 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 40,012,140.17-3,841,278.92 1,141.64%投资活动产生的现金流量净额-1,695,274.67 1,988,403.08 -185.26%筹资活动产生的现金流量净额 29,758,197.46-7,000,000.00 525.12%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 1141.64%，主要原因为及时收回了本期及前期的工程款。2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 185.26%，主要原因为上年搬迁，房屋建筑物等清理产生收入，本期无重要固定资产处置，且本期购置 9 台经营与车辆，上期无重要资产购置。3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 525.12%，主要为收到准备增资款 3000 万元，且本期未分配股利，而上期分配利润 700 万元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 控股子公司：武汉经开花木有限公司 基本情况：设立时间：2013 年 11 月 21 日 注册资本：800 万元 法定代表人：邓会明 经营范围：花卉、苗木、盆景的种植、销售；种植土技术的培植、销售；花卉租摆业务；园林绿化工程设计。（国家有专项规定的经审批后凭有效许可证经营）报告期内武汉经开花木有限公司主要财务数据如下：单位：万元 项目 2018 年 2017 年 总资产 2386 2522 净资产 1245 1204 营业收入 642 1016 净利润 40.8 238 子公司的营业收入占合并报表收入的 2.68%，净利润占合并报表净利润的 3.23%。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资情况。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 一、会计政策变更：1、会计政策变更原因 依照财政部发布的相关政策、通知，公司需对原会计政策进行相应的变更，且会计政策的变更能够 公告编号：2019-005 17 提供更可靠、更相关的会计信息。2、具体变更内容及影响 财务报表的格式变更：财政部于 2018 年 6 月发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表，由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司合并及公司的净利润和合并及公司股东权益无影响。个人所得税手续费返还：财政部于 2018 年 9 月发布了关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，根据中华人民共和国个人所得税法收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。收入确认的会计政策：2019 年 4 月 19 日，经本公司第二届董事会第六次会议审议通过。由于本公司承接的园林绿化施工项目绝大部分施工期不超过一年，为了更合理地反映本公司项目完工情况及盈利状况，本公司自 2018 年 1 月 1 日起，对施工期不超过一年的园林绿化施工项目的收入确认方法，由原来的按建造合同完工百分比法进行收入确认的会计政策，变更为在竣工验收时依据结算工作量及合同金额确认收入；对于施工期超过一年的园林绿化施工项目，按建造合同完工百分比法确认收入。项目竣工决算与收入确认存在差异的，作为会计估计变更，调整竣工决算年度的收入。二、会计差错的更正：由于部分工程项目成本归集不及时，导致公司原按完工百分比法核算的收入和成本不准确；部分应在其他应收款核算的备用金错误计入预付账款；部分成本、费用未根据权责发生制及时结转计入损益；部分成本、费用未按其性质、归属情况进行正确的分类核算，经本公司第二届董事会第六次会议决议通过，本公司对上述会计差错进行追溯调整，差错更正对财务报表的影响：2017 年调增应收票据及应收账款 178,006,185.81 元，调减预付账款 20,400.00 元，调减其他应收款 319,411.86 元，调减存货16,211,151.58 元，调增递延所得税资产 5,026,350.58 元，调增应付账款 117,259,338.04 元，调增预收账款 5,891,701.83 元，调增应交税费 25,177,474.63 元，调增盈余公积 1,815,305.92 元，调增未分配利润 16,337,752.53 元，调增营业收入 99,367,631.91 元，调增营业成本 76,002,403.32 元，调增税金及附加 1,079,083.05 元，调减销售费用 2,460,299.27 元，调增管理费用 883,688.60 元，调增资产减值损失 9,974,725.50 元，调增所得税费用 3,471,957.65 元，调增净利润 10,416,073.06 元。上述会计差错的更正，对公司实际经营状况反映的更为准确，使公司的会计核算更符合相关规定，提高了公司财务信息质量，不存在损害公司及全体股东的利益。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司遵循以人为本的价值观，积极实践管理创新和技术创新，用优质的产品和专业的服务，努力履行作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到企业发 公告编号：2019-005 18 展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。在生产经营之余公司工会成立爱心小组，宣传和鼓励员工积极参与公司困难员工帮助；积极配合管委会、上级公司进行义务植树活动，组织全体员工参观金秋菊展，向先进借经验，鼓励员工健康生活、愉快工作。未来将积极并继续履行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司从创办至今 20 年，公司拥有 1 家全资子公司，历练出一个精英的团队，同时在行业内有着良好的品牌形象和口碑，抗风险能力强。2015 年完成新三板挂牌后，公司知名度的提高以及规范化运作为公司带来了更加充足的动力。公司参与完成了一批市区重点项目，并连续获得多个省、市区优质工程称号，成绩的取得，得到了社会的广泛认可，公司的知名度也得以率先走出地域，为下一步实现跨区域发展奠定了坚实的基础。公司所处园林行业，对提供人民生活质量和改善环境具有重要作用。在全球环境的变化下，国家和政府力推生态环境的治理。公司抓住外部环境的机遇，加快公司在整个园林行业的发展。目前，公司拥有一批集设计、施工、养护为一体的专业化队伍；公司已经取得了城市园林绿化企业贰级资质和市政公用工程施工总承包叁级资质；通过了 ISO9001：2008 质量管理体系认证、ISO14001：2004 环境管理体系认证、OHSAS18001：2007 职业健康安全管理体系认证；并分别取得了道路运输经营许可证、林木种子生产经营许可证等相关资质；这都为公司的可持续经营与发展奠定了坚实的基础。综上所述，公司具备持续经营能力 四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）竞争性风险 随着我国城镇化建设的稳步推进和人民生活水平的提高，生态治理、环境保护、园林绿化越来越受到人们的重视。由于园林行业门槛相对较低、业务资质等级划分仍在逐步规范阶段、行业内中小企业众多、行业集中度较低，市场竞争激烈；其次，虽然行业内尚未出现能够主导国内市场格局的大型企业，但部分行业龙头企业发展速度加快，业务拓展方向已逐步向全国市场迈进，导致市场竞争更加激烈。尽管公司具有较强竞争实力，但激烈的市场竞争环境可能使公司的市场份额出现一定程度的下降，以至于影响公司的经营业绩。应对措施：公司将引进高素质的管理人才以提高公司治理的水平，提高公司的工程质量，提升公司的知名度等方式来提高市场竞争力。（二）经营活动现金流量及资产