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天津一汽夏利汽车股份有限公司 二零零七年年度报告 TIANJIN FAW XIALI AUTOMOBILE CO.,LTD. ANNUAL REPORT 2007 二零零八年四月十日 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 1 天津一汽夏利汽车股份有限公司 二零零七年年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 公司董事长竺延风先生因工作变动，已不再担任公司董事和董事长职务。许 艳华董事因公缺席了审议本年度报告的第四届董事会第七次会议，委托王刚董事 代为行使表决权。 北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司 2007 年度财务报告出具了标 准无保留意见的审计报告。 公司负责人王刚总经理、主管会计工作负责人孟军副总经理及会计机构负责 人韩庭武总会计师声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录 ———————————————————— 1 第二节 公司基本情况简介 ——————————————————— 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 ———————————————— 3 第四节 股本变动及股东情况 —————————————————— 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 —————————— 8 第六节 公司治理结构 —————————————————————11 第七节 股东大会情况简介 ———————————————————13 第八节 董事会报告 ——————————————————————14 第九节 监事会报告 ——————————————————————22 第十节 重要事项 ———————————————————————24 第十一节 财务报告 ———————————————————————27 第十二节 备查文件目录 —————————————————————69 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 2 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：天津一汽夏利汽车股份有限公司 公司法定英文名称：TIANJIN FAW XIALI AUTOMOBILE CO.,LTD. 中文名称缩写：天津一汽 英文名称缩写：TFC 二、公司法定代表人：竺延风 三、公司董事会秘书：孟君奎 证券事务代表：张爽 联系地址：天津市西青区中北斜乡李楼南 联系电话：022-87915000 转 3074 联系传真：022-87915111 电子信箱：xiali@ 四、公司注册地址：天津市西青区中北斜乡李楼南 公司办公地址：天津市西青区中北斜乡李楼南 邮政编码：300380 公司网址： 电子信箱：xiali@ 五、公司信息披露报纸：中国证券报、证券时报 登载年度报告网址： 年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：一汽夏利 股票代码：000927 七、公司变更注册登记日期：2002 年 12 月 26 日 公司变更注册地点：天津市西青区中北斜乡李楼南 企业法人营业执照注册号：1200001001398 税务登记号码：120114103071899 组织机构代码：10307189-9 公司聘请的会计师事务所名称：北京京都会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 单位：（人民币）元 营业利润 161,882,273.36 利润总额 169,196,595.88 归属于上市公司股东的净利润 246,974,131.63 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 108,880,821.88 经营活动产生的现金流量净额 -441,057,563.58 扣除非经常性损益项目和涉及金额 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 152,590,446.12 计入当期的政府补助 13,829,964.68 福利费冲回 40,567,415.05 罚款净损益 -173,396.37 其他营业外收入支出净额 -705,011.95 所得税影响 -68,016,107.78 合计 138,093,309.75 二、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：（人民币）元 2006 年 本年比上年 增减（%） 2005 年 项 目 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 7,803,014,477.05 8,117,716,493.59 8,662,656,346.04 -9.92% 7,105,069,747.88 7,066,057,399.72 利润总额 169,196,595.88 331,019,539.32 333,166,604.98 -49.22% 260,785,220.17 254,159,540.67 归属于上市公司股东 的净利润 246,974,131.63 329,504,449.63 239,898,757.86 2.95% 260,131,404.83 299,541,958.10 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 后的净利润 108,880,821.88 269,372,729.45 239,393,469.84 -54.52% 169,313,402.06 208,723,955.33 经营活动产生的现金 流量净额 -441,057,563.58 1,676,573,525.43 1,623,919,605.23 -127.16% 1,227,359,974.37 1,224,744,431.73 2006 年末 本年末比上 年末增减（%） 2005 年末 项 目 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 6,935,843,911.82 7,095,090,864.18 7,284,668,361.30 -4.79% 7,368,178,716.86 7,517,014,430.71 所有者权益 （或股东权益） 3,379,890,585.60 3,281,227,207.86 3,228,669,060.00 4.68% 2,960,822,056.91 3,018,148,034.64 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 4 （二）主要财务指标 单位：（人民币）元 2006 年 本年比上年 增减（%） 2005 年 项 目 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.1548 0.2066 0.1504 2.93% 0.1631 0.1878 稀释每股收益 0.1548 0.2066 0.1504 2.93% 0.1631 0.1878 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0683 0.1689 0.1501 -54.50% 0.1061 0.1308 全面摊薄净资产收益率 7.31% 10.04% 7.43% -0.12% 8.79% 9.92% 加权平均净资产收益率 6.73% 10.35% 7.64% -0.91% 9.17% 10.49% 扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率 3.22% 8.21% 7.41% -4.19% 5.72% 6.92% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 2.97% 8.46% 7.63% -4.66% 5.97% 7.31% 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.28 1.05 1.02 -127.45% 0.77 0.77 2006 年末 本年末比上 年末增减（%） 2005 年末 项 目 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 2.12 2.06 2.02 4.95% 1.86 1.89 三、报告期内股东权益变动情况 单位：（人民币）元 项目 股本 资本公积 盈余公积 末分配利润 股东权益合计 期初数 1,595,174,020.00 1,313,305,196.64 206,450,265.99 113,739,577.37 3,247,844,315.93 本期增加 - - 63,793,095.80 87,470,628.62 153,736,755.42 本期减少 - 42,198.82 - - - 期末数 1,595,174,020.00 1,313,262,997.82 270,243,361.79 201,210,205.99 3,401,581,071.35 变动原因： 1、资本公积减少的主要原因为报告期转让合营企业天津丰田树脂部件有限 公司,相应减少以前年度确认的股权投资准备； 2、盈余公积增加的主要原因为按母公司净利润的 10%分别计提法定盈余公 积和任意盈余公积； 3、未分配利润增加主要原因是报告期内公司盈利。 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 5 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)股本变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小 计 数量 比例 一、有限售条件股份 1269046020 79.56% 1269046020 79.56% 1、国家持股 2、国有法人持股 1269046020 79.56% 1269046020 79.56% 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 326128000 20.44% 326128000 20.44% 1、人民币普通股 326128000 20.44% 326128000 20.44% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1595174020 100.00% 1595174020 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 中国第一汽车集团公司 761,427,612 0 0 761,427,612 股权分置改革承诺 2009 年 07 月 26 日 天津汽车工业(集团)有限公司 507,618,408 0 0 507,618,408 股权分置改革承诺 2009 年 07 月 26 日 孟君奎 4080 1020 0 3060 高级管理人员持股 2007 年 01 月 01 日 合计 1,269,050,100 1020 0 1,269,049,080 － － （二）股票发行与上市情况 1、截止到本报告期末的前三年内，公司未发行股票、可转换公司债券、分 离交易的可转换公司债券、公司债券及其他衍生证券。 2、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 3、公司未发行过内部职工股。 二、股东情况介绍 （一）公司持股 5%以上股东情况 股东名称 期初数 股份增减 期末数 占总股本（%） 中国第一汽车集团公司 761,427,612 - 761,427,612 47.73% 天津汽车工业（集团）有限公司 507,618,408 - 507,618,408 31.82% 天津汽车工业（集团）有限公司（以下简称“天汽集团”）所持有的本 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 6 公司 250,000,000 股有限售条件的流通股质押给了天津市商业银行营业 部，8,600,000 股有限售条件的流通股被天津市第一中级人民法院司法冻 结。 （二）公司前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况（截止 2007 年 12 月 31 日） 股东总数 44929 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 中国第一汽车集团公司 国有股东 47.73% 761,427,612 761,427,612 0 天津汽车工业(集团)有限公司 国有股东 31.82% 507,618,408 507,618,408 258,600,000 中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金 境内非国有法人 3.19% 50,823,587 0 0 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002 深 境内非国有法人 1.12% 17,825,588 0 0 博时价值增长证券投资基金 境内非国有法人 0.88% 14,081,943 0 0 交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.72% 11,459,948 0 0 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 境内非国有法人 0.67% 10,757,652 0 0 裕隆证券投资基金 境内非国有法人 0.66% 10,584,382 0 0 上海浦东发展银行－长信金利趋势股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.63% 9,999,977 0 0 中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.57% 9,159,043 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条 件股份数量 股份种类 中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金 50,823,587 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002 深 17,825,588 人民币普通股 博时价值增长证券投资基金 14,081,943 人民币普通股 交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金 11,459,948 人民币普通股 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 10,757,652 人民币普通股 裕隆证券投资基金 10,584,382 人民币普通股 上海浦东发展银行－长信金利趋势股票型证券投资基金 9,999,977 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 9,159,043 人民币普通股 裕阳证券投资基金 8,000,000 人民币普通股 高盛国际资产管理公司－高盛国际中国基金 7,693,439 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，中国人寿保险股份有限公司为中国人寿保险（集团）公 司的控股子公司；博时价值增长证券投资基金、博时新兴成长股票型 证券投资基金、裕隆证券投资基金与裕阳证券投资基金的基金管理人 均为博时基金管理有限公司，其他股东之间不存在关联关系。 （三）公司控股股东情况 控股股东名称：中国第一汽车集团公司（以下简称“一汽集团”） 法定代表人：徐建一 成立日期：1953 年 7 月 15 日 注册资本：379800 万元 主营业务范围：汽车及汽车配件、小轿车及小轿车配件、旅游车及旅游车配 件、汽车修理、动能输出、机械加工、建筑一级。 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 7 公司的实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。 报告期内公司控股股东和实际控制人没有发生变更。 （四）其他持股在 10%（含 10%）以上的法人股东 股东名称：天津汽车工业（集团）有限公司 法定代表人：张世堂 成立日期：1995 年 11 月 9 日 公司注册资本：437705 万元 主营业务范围：轿车、各类汽车、拖拉机及配件、内燃机及配件的制造与加 工；与该制造相关的机械、电子、成套设备、模具、化工油脂、工具、通用机械、 汽车用材料的制造与加工；轿车、汽车、拖拉机及零部件、物资及机电设备的供 销；商业的批发与零售；房屋、机电设备租赁、经营本企业自产产品及技术的出 口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术 的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进 料加工和“三来一补”业务；技术、信息的咨询；物资仓储、机电设备安装；承 包境外机械、汽车行业工程及境内国际招标工程及上述境外工程所需的设备、材 料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员（以上范围内国家有专营专 项规定的按规定办理）。 47.73% 100% 国务院国有资产监督管理委员会 中国第一汽车集团公司 天津一汽夏利汽车股份有限公司 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 8 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事、高级管理人员 （一）基本情况 报告期被授予的 股权激励情况 姓名 职 务 性别 年龄 任职起始日期 任期终止日期 年初 持股数 年末 持股数 变动 原因 可行权 股数 已行权 数量 行权价 期末股 票市价 报告期内 从公司领 取的报酬 总额 （万元） 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 竺延风 董事长 男 47 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 0.00 是 张世堂 副董事长 男 58 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 0.00 是 金 毅 董事 男 52 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 0.00 是 陈先平 董事 男 60 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 0.00 是 王 刚 董事、总经理 男 42 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 12.61 否 许艳华 董事 女 52 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 0.00 是 周生源 董事 男 51 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 0.00 是 姚德超 独立董事 男 64 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 3.60 否 刘骏民 独立董事 男 58 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 3.60 否 高凤龙 独立董事 男 43 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 3.60 否 徐晓东 独立董事 男 48 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 3.60 否 王 兵 监事会主席 男 47 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 0.00 是 孙敬梅 监事 女 46 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 0.00 是 齐万年 监事 男 52 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 8.26 否 田聪明 常务副总经理 男 47 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 12.79 否 陈延东 副总经理 男 58 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 11.42 否 孟 军 副总经理 男 54 2007 年 11 月 22 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 0.00 否 胡克强 副总经理 男 41 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 11.04 否 张 群 副总经理 男 51 2007 年 08 月 23 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 11.24 否 韩庭武 总会计师 男 44 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 9.03 否 孟君奎 董事会秘书 男 35 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 4080 4080 无 8.81 否 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事情况 （1）竺延风先生，近 5 年历任一汽集团总经理兼党委副书记，现任吉林省 常务副省长。 因工作变动，竺延风董事长已辞去公司董事、董事长职务。董事会对竺延风 先生在任职期间对公司发展所作的贡献表示衷心的感谢。 （2）张世堂先生，近 5 年任天汽集团党委书记、董事长，本公司副董事长。 （3）金毅先生，近 5 年任一汽集团副总经理、天津一汽丰田汽车有限公司 董事、一汽华利（天津）汽车有限公司董事长，本公司董事。 （4）陈先平先生，近 5 年任天汽集团董事、常务副总经理，本公司董事。 （5）王刚先生，近 5 年历任天津一汽丰田汽车有限公司筹备组组长、董事、 常务副总经理，现任天津一汽丰田汽车有限公司董事、一汽华利（天津）汽车有 限公司董事，本公司董事、总经理。 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 9 （6）许艳华女士，近 5 年任一汽集团规划部副部长（主持工作），本公司董 事。 （7）周生源先生，近 5 年历任天汽集团计划财务审计部部长，现任天汽集 团总经理助理、天津天汽集团美亚汽车制造有限公司总经理，本公司董事。 （8）姚德超先生，近 5 年历任财政部中国财经报社副社长、副总编、顾问， 现任中国总会计师协会副秘书长，本公司独立董事。兼任一汽轿车股份有限公司 独立董事。 （9）刘骏民先生，近 5 年任天津南开大学教授、博士生导师、虚拟经济与 管理研究中心主任，本公司独立董事。 （10）高凤龙先生，近 5 年历任新疆众和股份有限公司董事，现任南开大学 金融系副教授，硕士生导师，本公司独立董事。 （11）徐晓东先生，近 5 年历任北京华安信合投资咨询公司总裁、国旅联合 股份有限公司常务副总经理，现任中国希格玛有限公司副总裁，本公司独立董事。 2、监事情况： （1）王兵先生，近 5 年历任一汽集团党委宣传部部长、企业宣传处处长、 党委宣传部（企业形象策划部）部长，现任一汽天津事业部党委常务副书记、纪 委书记、工会主席，本公司监事会主席。 （2）孙敬梅女士，近 5 年历任天汽集团财务审计部副部长，现任天汽集团 财务审计部部长，本公司监事。 （3）齐万年先生，近 5 年历任本公司内燃机制造分公司工会副主席。现任 本公司监事、内燃机制造分公司工会主席。 3、非董事高级管理人员情况： （1）田聪明先生，近 5 年历任天津汽车夏利股份有限公司董事、总经理。 现任本公司常务副总经理、党委书记。 （2）陈延东先生，近 5 年任本公司副总经理、总工程师。 （3）孟军先生，近 5 年历任一汽-大众汽车公司财务部部长，现任本公司副 总经理。 （4）胡克强先生，近 5 年任本公司副总经理。 （5）张群先生，近 5 年历任本公司总经理助理，现任本公司副总经理 （6）韩庭武先生，近 5 年任本公司总会计师、计划财务部部长。 （7）孟君奎先生，近 5 年任本公司董事会秘书、证券部部长。兼任天津上 市公司协会副秘书长。 4、在股东单位任职的董事、监事情况 姓名 任职的股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任职时间 竺延风 吉林省政府 常务副省长 2007．12－至今 张世堂 天津汽车工业（集团）有限公司 董事长、党委书记 2001.12－至今 金毅 中国第一汽车集团公司 副总经理 2000.08－至今 陈先平 天津汽车工业（集团）有限公司 常务副总经理 2001.08－至今 许艳华 中国第一汽车集团公司 规划部副部长（主持工作） 2002.09－至今 周生源 天津汽车工业（集团）有限公司 天津天汽集团美亚汽车制造有限公司 总经理助理 总经理 2007.12-至今 王兵 一汽天津事业部党委 常务副书记、 纪委书记、工会主席 2006.5－至今 孙敬梅 天津汽车工业（集团）有限公司 财务审计部部长 2007.12-至今 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 10 （三）年度报酬情况 公司董事、监事和高级管理人员的工资由基本工资、年功工资和绩效工资三 部分组成。绩效工资综合考核每月实际生产情况、各项费用指标完成情况予以发 放，在工资总额中所占的比例在 50%以上。 报告期内，在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员共 12 人，上述人 员 2007 年报酬总额为 99.60 万元。独立董事姚德超先生、刘骏民先生、高凤龙 先生、徐晓东先生年度津贴均为 3.6 万元（含税）。 竺延风、张世堂、金毅、陈先平、许艳华和周生源董事，王兵、孙敬梅监事 不在公司领取报酬、津贴，分别在其任职的单位领取报酬、津贴。 （四）报告期内被选举或离任董事和监事，以及聘任、解聘的高级管理人员。 公司 2006 年年度股东大会选举竺延风先生、张世堂先生、金毅先生、陈先 平先生、许艳华女士、王刚先生、周生源先生为公司第四届董事会董事；选举姚 德超先生、刘骏民先生、高凤龙先生、徐晓东先生为公司第四届董事会独立董事； 选举王兵先生、孙敬梅女士、齐万年先生为公司第四届监事会监事。 公司第四届董事会第一次会议选举竺延风先生为董事长、张世堂先生为副董 事长；聘任王刚先生为公司总经理；聘任田聪明先生为公司常务副总经理；聘任 陈延东、赵洪志、胡克强先生为公司副总经理；聘任韩庭武先生为公司总会计师； 聘任孟君奎先生为公司董事会秘书。 公司第四届监事会第一次会议选举王兵先生为监事会主席。 公司第四届董事会第二次会议聘任张群先生为公司副总经理。 赵洪志先生因工作需要，提出辞去公司副总经理职务，公司第四届董事会第 五次会议聘任孟军先生担任公司副总经理。 竺延风董事长因工作变动不再担任公司董事职务，公司第四届董事会第六次 会议提名徐建一先生为公司董事候选人并提请股东大会审议通过。 二、公司员工情况 类 别 人数 比例（%） 合 计 7,741 100.00 生产人员 5,325 68.79 销售人员 455 5.88 技术人员 777 10.04 财务人员 131 1.69 按职能分类 行政人员 1,053 13.60 博士 7 0.09 硕士研究生 51 0.66 大学本科 835 10.79 大学专科 832 10.75 中专 349 4.51 技校 1,396 18.03 按学历分类 其他 4,271 55.17 高级职称 298 3.85 中级职称 578 7.47 初级职称 1,786 23.07 按职称分类 其他 5,079 65.61 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 11 第六节 公司治理结构 一、公司治理实际状况和报告期内完善公司治理工作的情况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和上市公司治 理等规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立了股东大会、董事会、监 事会和总经理办公会的法人治理结构和相应的的工作制度，并根据相关规范文件 的要求及时更新。公司董事、监事和高级管理人员均能按照相关法律法规和相关 制度的规定，勤勉尽职，维护了公司和全体股东的利益，及时完整地履行信息披 露义务。 一汽集团和天汽集团是公司的两大国有法人股东，客观上为完善公司法人治 理结构创造了有利的外部条件。目前，公司的治理情况基本符合证监会发布的有 关上市公司治理的规范性文件的要求。 公司设置了专门的内审机构独立执行内审监督职能，对公司本部及参、控股 公司的财务和经营活动情况进行监督。公司证券部和综合管理部相互配合，不断 完善公司各项内控制度。报告期内，公司按照中国证监会《关于开展加强上市公 司治理专项活动有关事项的通知》的要求和深交所与天津监管局的统一部署，开 展了加强公司治理专项活动，相继进行了自查、接受公众评议和天津证监局的现 场检查等几个阶段，较好地促进了公司治理和内控建设的提高。 在活动过程中，公司修订了《信息披露管理暨重大信息的内部报告制度》和 《投资者关系工作制度》，起草了《独立董事工作制度》、《对外担保管理办法》、 《关联交易决策制度》和《募集资金管理制度》四项制度；在董事会内建立了战 略、审计、提名以及薪酬与考核等四个专门委员会，极大地促进和提高了独立董 事和董事会的规范高效运作，进一步完善了投资者关系管理的相关制度、标准和 工作流程，建立了年度报告和半年度报告业绩说明会制度，切实推进了投资者关 系管理工作水平的提高。 在今后的工作中，公司还将根据相关法律法规的要求，结合自身的实际情况， 不断完善相关内控制度的建设，并在实际工作中发挥其应有作用。在国资委和证 监会政策的指导下，根据资本市场和公司的实际情况，积极推动并在适当的时机 建立股权激励机制。 公司董事会单独就公司内部控制情况进行了自我评价并出具了报告，监事会 和独立董事在审阅该报告的基础上认为，公司内部控制自我评价报告比较全面、 真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况。公司聘请的北京京都会计师事务 所就公司财务报告的内部控制情况亦出具了评价意见。公司内部控制自我评价报 告 将 与 本 年 度 报 告 同 时 刊 登 在 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 网 （）上，请投资者注意参阅。 二、公司独立董事履行职责情况 公司董事会目前有四位独立董事，占董事人数的 36.37%。独立董事自任职 以来，能够认真履行法律法规和《公司章程》赋予的职责，参加公司股东大会和 董事会，参加公司组织的调研活动，听取公司总经理及其他高级管理人员有关公 司发展及生产经营情况等方面情况的汇报，紧密关注公司发展状况。在董事会重 要决策及公司日常工作中，各位独立董事勤勉尽责，向董事会和总经理提出了一 些好的意见和建议。报告期内，独立董事就 2006 年年度报告、选举公司董事、 高级管理人员，以及关联交易等有关事项发表了独立意见，维护了公司及全体股 东的利益，发挥了积极的作用。 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 12 姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 备注 姚德超 8 7 0 1 刘骏民 8 8 0 0 高凤龙 8 7 1 0 徐晓东 8 7 0 1 独立董事对所审议的有关事项未提出异议。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面分开的情况 （一）业务方面：公司主要生产、销售经济型轿车、发动机和变速器，业务 上完全独立于控股股东，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （二）人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面实现了独立，公司总经 理、副总经理、总会计师和董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并在 公司领取报酬，未在股东单位一汽集团或天汽集团担任重要职务。 （三）资产方面：公司的资产独立完整，权责清晰。拥有独立的生产体系、 辅助生产体系、配套设施、采购体系和销售体系，拥有独立的工业产权、非专利 技术等无形资产。 公司生产的轿车和发动机产品所使用的“夏利”系列商标和“天内”商标所 有权由天汽集团拥有，公司享有在生产的产品上及销售、售后服务时非独占性地 使用该许可商标的权利。 公司生产的轿车所使用的“一汽”商标的所有权由一汽集团拥有，一汽集团 已经授权本公司享有在中国进行产品的装配、生产、包装、营销、出售和服务时 以及经一汽集团董事会批准后，以自中国出口的产品为限，在中国境外进行产品 的营销和出售时，无偿地、非独家、不可出让及不可转让的使用该许可商标的权 利。 （四）机构方面：公司的生产经营与行政管理均独立于控股股东，拥有独立 的办公机构和生产经营场所。 （五）财务方面：公司设有独立的财会部门，建立了独立的财务核算体系和 财务管理制度，有单独的银行帐户并独立纳税。 四、对高级管理人员的考评及激励机制 请参见“第五节一、（三）年度报酬情况”。 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 13 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2006 年年度股东大会和 2007 年第一次临时股东大会。 一、公司于 2007 年 6 月 29 日在公司会议室召开了 2006 年年度股东大会。 本次股东大会的决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》和《证 券时报》上。 二、公司于 2007 年 12 月 10 日在公司会议室召开了 2007 年第一次临时股东 大会。 本次股东大会的决议公告刊登在 2007 年 12 月 11 日的《中国证券报》和《证 券时报》上。 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 14 第八节 董事会报告 一、经营情况的讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 报告期内，公司经受了国内低端轿车市场自 2000 年以来的首次负增长（同 比下降 9%）的压力，经济型轿车市场竞争更加激烈，价格仍然是各厂家竞争的 主要手段之一。面对考验，公司围绕“加速产品结构调整、加速工厂发展改造、 加速管理提升、加速人才培养”四个加速，打好“质量提升、新车提速、市场攻 坚、效益突破”四大战役，通过开展一系列扎实有效的工作，如期推出了新品、 启动发展改造、致力于管理创新、做大海外事业，兼顾当期经营与未来发展，尽 力将不利的外部影响降低到了最小的程度，并为今后的发展打下了坚实的基础。 但受市场环境的影响，报告期内，公司销量有一定程度的下降。 报告期内，公司共生产夏利、威姿、威乐和威志系列轿车 183,649 辆，较 2006 年下降 8.93%，销售 180,280 辆，较 2006 年下降 8.40%。实现营业收入 780301.45万元，比上年下降9.92%，营业利润16188.22万元，比上年下降50.78%， 净利润 24948.94 万元，比上年增加 3.96%。 （1）公司 2007 年重点工作 A、落实“四个加速”，为当期经营和未来发展打下了良好基础 ①加速产品结构调整，五款战略车型已进入研发和生准阶段。 ②加速工厂发展改造，40 万辆产能布局规划完全锁定。 完成了对 NBC 车身车间的改造，实现了威系列轿车 12 万辆的柔性共线生产 能力；内燃机制造分公司 CA3GA2 发动机缸盖线投入使用；变速器分公司年产 10 万台 5T065 变速器能增项目告竣；40 万台动力新基地的规划进入实施阶段。 ③加速管理提升，着手打造支撑 40 万辆的体系能力。 管理创新项目全面启动，完成了对管理体系的综合诊断，产品研发一级流程 设计完成，进入研讨阶段；基础管理得到夯实，产销集成信息系统、财务成本模 块正式运行；健全班组管理，大力倡导群众性改善活动和员工提案制；修订《方 针目标管理办法》，强化了对年度经济指标和重点工作完成情况的过程管理；内 燃机分公司“学习丰田 TPS 综合改革试验区”建设稳步推进；物流改善工作在丰 田支援下积极推进。 ④加速人才培养，为持续发展提供人力资源保障。 在不断完善公司人力资源规划的同时，公司与一汽丰田汽车公司和一汽丰田 发动机公司合作，派出专业技术人员到两家公司进行研修，现地现物进行管理对 标，培养管理人才；通过研发和生准项目，锻炼了团队，为未来发展储备了力量； 积极开展高级工、中级工资格认证，调动操作岗位员工钻研技术的积极性；不断 完善绩效考核体系，绩效管理、薪酬激励体制不断完善；与天津大学、吉林工业 大学进行校企联合，共同培养工业工程、汽车工程硕士人才。 B、打好“四个战役”，为实现全年目标创造条件 ①打好“质量提升战役”，为增量提供品质保证。 公司在生产系统开展“挑战质量零缺陷”活动，狠抓过程质量控制；研发、 生产准备阶段质量控制不断加强；整车可靠性道路试验不断强化。 ②打好“新车提速战役”，支撑提速的体系能力逐步形成。 报告期内，公司加大研发和生产准备改善力度，保证了新产品的快速推出。 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 15 ③打好“市场攻坚战役”，行业主导地位得到巩固。 通过创造性的策划“威志之夜”、“欧亚长征路、极地威志行”等活动，提 升了“威志”品牌和公司形象；实施夏利销售大赛，以网络下沉、服务下沉为先 导，推进“夏利下乡”，全年新建二级经销店 113 家，服务便利店 26 家。 加强海外事业工作力度，精心策划和研究，开拓新的“蓝海市场”，海外事 业取得突破。报告期内，公司累计出口整车 7199 辆，是 2006 年出口量的 3.5 倍， 出口发动机 2400 台。与墨西哥 SALINAS 集团签署了《合资合作谅解备忘录》，为 长期开发墨西哥及拉丁美洲市场打下了基础。 ④打好“效益突破战役”，为企业又好又快发展奠定基础。 面对轿车市场日趋激烈的竞争局面，公司通过降低采购成本、清理闲置资产 和收回债权、改善物流和生产管理、规范资本性支出等手段，大力开展成本改善 活动。 （2）宏观经济和经营环境的发展现状和趋势对公司的影响 ①商务部《2007 年出口许可证管理货物目录》，新增了汽车（包括成套散件） 及其底盘。自 2007 年 3 月 1 日起，国家将对汽车（包括成套散件）及其底盘实 行出口许可证管理。该政策目的是为了提高出口资质和门槛，整顿市场秩序，压 制竞相杀价行为，创造一个良好的出口环境。将有利于公司的海外事业发展。 ②自主品牌汽车的逐步壮大和汽车消费市场的不断发展，有利于公司产品的 销售。 ③燃油价格的上涨，一方面对燃油经济性较好的经济性轿车销售起到推动作 用，但另一方面也可能使原来准备购车的消费者推迟购车计划。 （3）公司的行业地位 公司是国内主要的经济型轿车生产企业，2007 年公司产品在全国轿车市场 占有率约为 4.19%。 （4）公司技术创新情况 ①产品研发情况 近年来，为保持和不断提升技术优势，公司坚持自主研发的道路，坚持“出 产品、出流程、出人才”的创新策略，致力于经济型轿车的安全、环保、节能、 新材料和新工艺的应用、动力总成等方面的研究，先后研发出夏利 A 系列轿车、 N3 系列轿车、威志系列轿车等整车产品以及 CA3GA2、CA4GB 系列发动机等关键 零部件新产品,促进了公司整车及零部件产品的更新换代，提高了整车及关键零 部件的自主研发能力，提高了效率，节约了投资。同时，自主研发也对公司搭建 汽车研发数字化平台、培养核心人才队伍起到了很大的推动作用，有效地提升了 企业核心竞争力，支撑了公司“十一五”发展规划，使公司在经济型轿车市场的 主导地位继续得以保持。 ②节能减排情况 报告期内，公司共投入资金 500 万元，实施了生活用水锅炉、采暖改造、涂 装车间烤炉保温改造、涂装车间空调冷凝水回收、锅炉上水泵变频调速改造、节 能灯照明改造、路灯节电等一系列的节能减排改造项目。改造完成后，可节约用 水 15.45 万吨/年；节约用电 125.87 万度/年。 2、公司主营业务及其经营情况 （1）主营业务分行业、产品情况 单位：（人民币）万元 分行业 营业收入 营业成本 营业利润 率(%) 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率比 上年增减（%） 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 16 汽车制造业 718716 663456 7.69% -12.14% -6.04% -5.99% 分产品 营业务收 营业成本 营业利润 率(%) 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率比 上年增减（%） 整车 642128 595305 7.29% -11.04% -4.22% -6.60% 备件 69545 62947 9.49% 4.82% -0.53% 4.87% 其他 7043 5204 26.11% -76.42% -75.56% -2.62% 主要供应商和客户情况：公司前五名供应商采购金额合计 197237 万元，占 年度采购总额的 33%；公司前五名销售客户销售金额合计 718716 万元，占公司 销售总额的 100%。 （2）主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 华北大区 117267.21 -15.85% 京津大区 181031.50 -19.84% 东北大区 70626.51 -9.24% 西南大区 44696.97 -2.99% 西北大区 38163.19 12.02% 华南大区 60350.41 -19.18% 华东大区 90025.84 -32.51% 3、报告期内公司资产构成及变动情况 单位：（人民币）元 项目 2007 年末 占总资产 的比重 2006 年末 报告期末占总资产比 重比上年末增减 应收账款 67,576,372.72 0.97% 294,427,640.63 -3.07% 存货 955,694,143.13 13.78% 836,900,743.22 2.29% 长期股权投资 1,793,899,154.02 25.86% 2,067,639,956.85 -2.52% 固定资产 1,390,326,267.18 20.05% 1,355,439,592.40 1.44% 在建工程 159,363,177.89 2.30% 54,442,331.73 1.55% 短期借款 400,000,000.00 5.77% 603,500,000.00 -2.51% 长期借款 0.00 0.00% 100,000,000.00 -1.37% （1）应收账款减少的主要原因为公司全资子公司天津一汽汽车销售有限公 司收回重组债权及以前年度赊销的车款。 （2）在建工程增加的主要原因为投资 40 万台发动机新基地项目建设。 （3）短期借款和长期借款减少的原因是归还了部分银行贷款。 报告期内期间费用和所得税变动情况 单位：（人民币）元 项目 2007 年 2006 年 本期比上期增减 营业费用 443,577,305.62 435,434,566.61 1.87% 管理费用 406,871,703.59 554,955,489.34 -26.68% 财务费用 8,472,256.89 54,207,413.29 -84.37% 所得税 -80,292,765.57 93,177,431.03 -186.17% （1）营业费用增加的主要原因是广告费用的增加。 （2）管理费用减少的主要原因是按新准则的要求冲回应付福利费、职工工 资及保险的核算方法变化及合并范围变化以及技术转让费减少等因素。 （3）财务费用减少的主要是公司归还了部分银行借款，减少了利息支出。 （4）所得税减少的主要原因是递延所得税负债减少。 4、报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量情况 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 17 单位：（人民币）元 项目 2007 年 2006 年 本期比上期增减 经营活动产生的现金流量净额 -441,057,563.58 1,623,919,605.23 -127.16% 投资活动产生的现金流量净额 752,027,650.98 -66,657,876.70 1228.19% 筹资活动产生的现金流量净额 -572,455,119.41 -1,128,816,849.51 -49.29% （1）经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是报告期内公司本部主 营业务亏损。 （2）投资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是转让处置天津丰田树 脂部件有限公司和天津丰田冲压部件有限公司两家合营公司股权，以及取得天津 一汽丰田汽车有限公司现金红利。 （3）筹资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是归还银行贷款及 2006 年度利润分配派发现金红利。 （4）报告期公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润存在较大差异, 主要原因是公司本部主营业务亏损，当期净利润主要来自于对外投资收益。 5、公司设备开动率较高，产品销售情况较 2006 年有所下降，产品库存控制 在合理范围内，公司产品开发中心通过引进高级技术人员，与相关院校进行技术 合作等多种渠道，提高了产品研发能力。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1）公司全资子公司天津一汽汽车销售有限公司，注册资本 5000 万元，主 营业务是汽车（小轿车除外）销售；汽车配件销售。（国家有专项专营规定的按 国家规定执行）（涉及行业审批的经营项目有效期限以许可证有效期截止日为 准）。报告期末，该公司总资产为 50287.37 万元，净资产为-8728.65 万元，报 告期内实现销售收入 625222.86 万元，净利润-7372.84 万元。 （2）公司全资子公司天津一汽进出口公司，注册资本 1800 万元，其主营业 务是自营和代理除国家统一联合经营的 16 种出口商品和国家实行核定公司经营 的 14 种进口商品以外的商品及技术的进口业务；开展“三来一补”、进料加工业 务；经营对销贸易和转口贸易；以上范围内的内销业务（以上范围内国家有规定 的按规定办理）。该公司是我公司推进国际化战略和海外事业的主要载体。报告 期末，该公司总资产为 6959.85 万元，净资产为 2670.37 万元，报告期内实现销 售收入 42288.15 万元，净利润-163.62 万元。 （3）公司全资子公司天津市微型汽车工贸中心，注册资本 2353 万元，其主 营业务是汽车零部件、装俱的制造、加工；汽车修理、汽车及其配件销售等。报 告期末，该公司总资产为 8434.84 万元，净资产为 1584.90 万元，报告期内实现 销售收入 35086.14 万元，净利润 178.83 万元。 （4）公司控股子公司天津利通物流有限公司，由我公司和日本天神海运株 式会社以 60%:40%的比例投资设立，注册资本 600 万美元，其主营业务是仓储及 其相关服务、装卸、船舶修理等。该公司主要承担天津一汽丰田汽车有限公司一 工厂、二工厂，以及天津一汽丰田发动机有限公司、天津英泰汽车饰件有限公司 等公司的部分产前物流工作。报告期末，该公司总资产为 6652.70 万元，净资产 为 4378.65 万元，报告期内实现销售收入 3962.37 万元，净利润 809.53 万元。 （5）天津一汽丰田汽车有限公司，由我公司、一汽集团、丰田汽车公司和 丰田汽车（中国）投资有限公司以 30%:20%:40%:10%的比例共同投资设立，注册 资本 40803 万美元，其主营业务是轿车及其零部件的开发、制造以及合营公司产 品在国内外市场的销售和售后服务。 该公司的第一工厂生产能力为 12 万辆，生产威驰系列轿车和花冠系列轿车； 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 18 第二工厂设计产能为 10 万辆，生产锐志系列轿车和皇冠系列轿车；第三工厂设 计产能为 20 万辆，已于 2007 年 5 月建成投产，生产卡罗拉系列轿车。报告期内， 该公司共生产轿车 270,736 辆，较上年增长 29.80%，销售轿车 270,813 辆，较 上年增长 29.95%。报告期末，该公司总资产为 1303253.04 万元，净资产为 581176.67 万元，报告期内实现销售收入 4107448.22 万元，净利润 207080.82 万元。 （6）天津津河电工有限公司，由我公司、日本古河电气工业株式会社和海 南捷利机电有限公司以 30%:60%:10%的比例共同投资设立，注册资本 675 万美元， 其主营业务是生产、销售汽车安全气囊用部品、保险盒、继电器盒、接插件及相 关配线、汽车电装部口。报告期末，该公司总资产为 10658.32 万元，净资产为 7831.04 万元，报告期内实现销售收入 14205.09 万元，净利润 683.95 万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势和面临的市场竞争格局 综合各种因素分析，尽管 2008 年中央将进一步加强宏观调控，但中国经济 仍将保持稳定增长的态势。汽车市场还将呈现增长势头，其中轿车市场总量预计 将达到 570 万辆，增幅保持在 20%左右，但市场结构上，预计还会出现“高端高 增长、低端低增长”的阶段性发展态势。对于经济型轿车而言，新农村建设、中 西部开发政策的实施，将促进二三级城市市场的发展；国际市场对中国经济型轿 车的需求还会扩大；研究了多年的燃油税政策可能在今年出台，燃油价格的上涨， 会影响汽车用户更加理性的消费；这些都将给经济型轿车带来发展机遇。但是， 钢铁、橡胶等原材料价格的走高，将加大汽车业的制造成本压力。 2、公司发展战略 公司的发展战略将以经济型轿车为基础，产品“由低到高，由小到大，先做 强，后做大”，坚持自主创新、自主发展，低成本扩张。既重规模和效益、更重 品牌和文化，兼顾国内和国外全面发展，兼顾企业发展和员工收入增加，兼顾眼 前、更重长远、持续发展。“十一五”期间，公司计划用低成本扩张的手段和思 路，5 年内推出 7 款新车，形成 40 万辆的生产能力以及与之配套的研发、销售 和管理体系能力。 3、公司新年度的经营计划 继续坚持强化标准提升和过程控制，打好质量提升战役；强化项目执行和体 系保证，打好新车提速战役；强化营销变革和终端体系建设，打好市场攻坚战役； 强化全面预算管理，打好效益突破战役。继续加速产品结构调整，确保新产品研 发的顺利进行；加速工厂发展改造，确保生产准备工作的按计划完成；加速管理 提升；加速人才培养，建设和谐企业。推进国际化战略，优质高效的推动公司第 二次创业的进程，不断提升公司核心竞争力。 4、发展规划资金需求、使用计划及资金来源 2008 年，公司研发和发展的资金支出将主要用于新产品的研发、新车型的 生产准备、40 万台发动机基地建设、生产能增、海外事业等投资项目，预计需 投入资金 18 亿元。资金来源为自有资金、公司盈利、获得的子公司的分红、发 行债券或银行贷款等方式。但部分投资项目尚需获得董事会或股东大会的授权。 5、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素以 及采取的对策 （1）市场方面：国内汽车市场竞争激烈，价格竞争对公司盈利能力造成影 响，消费升级对经济型轿产生负面影响。 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 19 对策：节流和开源并举，通过加快产品结构调整，提高从研发到销售全过程 的成本控制能力，扩大生产规模、加快新产品的开发、提高产品质量等措施，增 强产品的盈利能力，巩固和提高在经济型轿车市场的占有率。 （2）产能方面：目前，公司实际产量已超过了设计产能，未来发展受到制 约。 对策：公司将结合产品结构的调整，通过新建、收购等方式低成本扩张，实 现低投入快产出的产能扩充，满足公司总体的发展规划需要。 （3）产品竞争能力：公司产品结构需要进一步调整和更新。 对策：公司下属的产品开发中心在多年积累基础上，已初步具备了整车开发 的能力，公司计划在未来的 5 年内推出 7 款新产品，这些新产品的研发和生产准 备均在紧张进行中，陆续投产后，将极大改善公司产品结构和竞争力。此外，公 司还将不断完善产品的质量、营销能力和服务水平，来进一步提升公司的美誉度， 增强产品的市场竞争力和盈利能力。 二、报告期内投资情况 （一）募集资金使用情况 公司无募集资金延续在报告期内使用的情况。 （二）非募集资金投资项目情况 1、CA3GA2 发动机项目已于 2007 年 12 月完成设备整备，具备批量生产条件。 2、40 万发动机基地（一期）项目，目前已开工进行联合厂房建设，目前土 建项目进展顺利，联合厂房主体及网架全部完成；食堂主体结构全部完成；办公 楼施工招标完成；污水处理站及联合动力站房完成土地平整及障碍物清理及相关 设备招标。公共动力电站土建设计基本完成；设备招标完成。 3、公司拟与一汽财务有限公司、一汽轿车股份有限公司、长春一汽四环汽 车股份有限公司、吉林亿安保险经纪股份有限公司等公司共同出资，在北京设立 专业汽车保险公司（公司名称以工商管理部门核准的名称为准）。汽车保险公司 的注册资本总额为 26000 万元，其中，本公司以 5200 万元人民币现金出资，占 注册资本的 20%，资金来源为自筹。目前该项目正在报中国保监会审批。 三、公司会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正 报告期内，除首次执行企业会计准则造成的影响外，公司无会计政策、会计 估计变更或重大会计差错更正。 四、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 8 次会议。 1、第三届董事会第十九次会议于 2007 年 2 月 14 日召开，本次会议决议公 告刊登在 2007 年 2 月 15 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、第三届董事会第二十次会议于 2007 年 4 月 25 日召开，本次会议决议公 告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 3、第三届董事会第二十一次会议于 2007 年 6 月 8 日召开，本次会议决议 公告刊登在 2007 年 6 月 9 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 4、第四届董事会第一次会议于 2007 年 6 月 29 日召开，本次会议决议公告 刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 5、第四届董事会第二次会议于 2007 年 8 月 23 日召开，本次会议决议公告 刊登在 2007 年 8 月 25 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 6、第四届董事会第三次会议于 2007 年 8 月 27 日召开，本次会议决议公告 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 20 刊登在 2007 年 8 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 7、第四届董事会第四次会议于 2007 年 10 月 26 日召开，本次会议决议公 告刊登在 2007 年 10 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 8、第四届董事会第五次会议于 2007 年 11 月 22 日召开，本次会议决议公 告刊登在 2007 年 11 月 24 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议执行情况 报告期内，董事会根据 2006 年年度股东大会和 2007 年第一次临时股东大 会的要求，启动了 40 万台发动机新基地（一期）项目的建设工作；完成了天津 丰田冲压部件有限公司和天津丰田树脂部件有限公司的股权转让工作；成立董事 会审计委员会、战略委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会并制定了相关的工 作细则；聘任北京京都会计师事务所有限责任公司为公司提供 2007 年度财务审 计服务。 （三）董事会审计委员会的履职情况 1、2008 年 1 月 28 日，经过预审之后，公司聘任的北京京都会计师事务所 与董事会审计委员会协商确定了公司 2007 年年度审计工作计划。 2、董事会审计委员会 2008 年第一次会议于 2008 年 1 月 31 日在公司会议 室召开，会议由审计委员会主任委员姚德超先生主持，审议通过了未审计的公司 2007 年年度财务报表。 审计委员会认为：公司编制的财务会计报表的有关数据基本反映了公司截 止 2007 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2007 年度的生产经营成果，同意以此财 务报表为基础开展 2007 年年度财务审计工作。 3、董事会审计委员会 2008 年第二次会议于 2008 年 3 月 25 日在公司会议 室召开，会议由审计委员会主任委员姚德超先生主持，审议并表决通过了经初步 审计的公司 2007 年年度财务报表。 审计委员会认为：公司 2007 年年度财务会计报表的有关数据如实反映了公 司截至 2007 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2007 年度的生产经营成果。会议要 求会计师事务所按照总体审计计划完成审计工作，以保证公司如期披露 2007 年 年度报告。 4、董事会审计委员会 2008 年第三次会议于 2008 年 4 月 7 日在公司会议室 召开，会议由审计委员会主任委员姚德超先生主持，审议并表决通过了如下议案： （1）2007 年年度报告及摘要； （2）追溯调整 2007 年期初资产负债表的议案； （3）关于调整公司合并财务报表范围的议案； （4）2007 年度财务决算报告； （5）总经理提交的 2007 年度计提和核销资产减值准备的议案； （6）同意续聘北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司提供 2008 年 度财务审计服务； （7）董事会审计委员会年度报告工作规程。 审计委员会同意将上述议案提交第四届董事会第七次会议进行审议。 5、审计委员会按照相关文件的要求，对北京京都会计师事务所为公司提供 2007 年年度审计服务进行了总结，并出具了总结报告。 五、经北京京都会计师事务所审计，2007 年度公司归属于母公司所有者的 净利润为 246,974,131.63 元。按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，以 母公司的净利润 318,965,479.02 元为基数，分别提取 10%的法定盈余公积金和 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 21 任意盈余公积各 31,896,547.90 元后，加年初未分配利润 18,029,170.16 元，可 供股东分配的利润为 201,210,205.99 元。 经董事会研究提议，考虑到公司今年投资项目资金需求较大，2007 年的分 配方案为：以 2007 年末总股本 1,595,174,020 股为基数，每 10 股派现金股利人 民币 0.50 元（含税），共计派发现金人民币 79,758,701.00 元，余额结转以后年 度分配。 六、公司指定的信息披露报纸为《中国证券报》和《证券时报》，报告期内 没有变更。 七、独立董事对公司担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的要求，我们 对公司对外担保情况进行了核查，我们认为： 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《企业国有资产监督管 理暂行条例》等法律法规的要求，没有为股东、实际控制人及其关联方、任何法 人单位和个人提供担保，也未对本公司持股 50%以下的其他关联方提供担保。 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 22 第九节 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开 5 次会议。 （一）第三届监事会第七次会议于 2007 年 4 月 25 日在公司会议室召开，会 议审议通过如下决议： 1、2006 年度监事会工作报告； 2、2006 年年度报告及报告摘要； 3、2006 年度财务决算报告； 4、总经理提交的 2006 年度计提和核销资产减值准备的议案； 5、2007 年第一季度报告全文和正文。 本次会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《中国证券报》和《证券时报》 上。 （二）第三届监事会第八次会议于 2007 年 6 月 8 日在公司会议室召开，会 议审议通过了监事会换届选举的议案。 本次会议决议公告刊登在 2007 年 6 月 9 日的《中国证券报》和《证券时报》 上。 （三）第四届监事会第一次会议于 2007 年 6 月 29 日在公司会议室召开，会 议决定选举王兵先生为公司监事会主席。。 本次会议决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》和《证券时报》 上。 （四）第四届监事会第二次会议于 2007 年 8 月 23 日在公司会议室召开，会 议审议通过了公司 2007 年半年度报告。 本次会议决议未公告。 （五）第四届监事会第三次会议于 2007 年 10 月 26 日在公司会议室召开， 会议审议通过了公司 2007 年第三季度报告全文和正文。 本次会议决议未公告。 二、监事会对公司报告期内有关事项发表的独立意见 报告期内，监事会依照《公司法》和《公司章程》所赋予的职权，本着对全 体股东负责，保护上市公司的利益不受侵害原则，列席了历次董事会会议、经济 分析会等重大会议，定期学习新的法律法规及相关知识，积极进行调研，紧密关 注公司财务、管理以及高管人员履职的情况，对公司重大问题积极向董事会或总 经理提出意见和建议，并对董事会的决策程序、董事会对股东大会决议的执行情 况、公司董事和经理执行公司职务的情况等进行了有效的监督。监事会认为： （一）公司能够按照有关的法律法规的要求规范运作，严格执行股东大会和 董事会的各项决议，公司决策程序合法。公司已基本建立了有效的内部控制制度 并按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求不断加以改善。公司的 董事、经理等高级管理人员在履行公司职务时没有违反国家法律、法规、公司章 程或损害公司利益的行为。 （二）北京京都会计师事务所为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保 留意见的审计报告，监事会认为公司的财务报告符合有关会计制度和规定，能够 真实反映公司的财务状况和经营成果。 （三）报告期内，公司没有募集资金延续使用到本报告期的情况。 （四）公司与一汽集团、天汽集团分别签署了关联交易原则协议，日常关联 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 23 交易也经过了董事会和股东大会的审议通过。公司按照“公开、公正、公平”的 市场原则，进行采购、销售等关联交易，并积极采取措施，不断减少关联交易， 未发现通过关联交易损害公司利益的行为。 公司将其所持有的天津丰田冲压部件有限公司50%和天津丰田树脂部件有限 公司 50%股权转让给天津一汽丰田汽车有限公司，有利于缩短管理流程，降低管 理成本，减少关联交易，同时补充了公司发展规划的资金需求。本次股权转让工 作按照国家法律、法规和中国证监会、深交所相关规定，聘请中介机构对被转让 公司的股权进行了审计和评估，并在评估价格的基础上，与天津一汽丰田确定了 股权转让价格。本次资产评估的方法符合国家法律法规的规定和中国证监会的要 求，该价格是公平合理的，未损害公司的利益。由于本次股权转让构成关联交易， 关联董事在董事会表决时已经回避，董事会的表决程序合法有效。 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 24 第十节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司未发生破产重整相关事项。 三、报告期内公司未持有其他上市公司股权，也未参股商业银行、证券公司、 保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权。 四、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并情况 2007 年 11 月 21 日，公司与天津一汽丰田汽车有限公司在天津签订了《天 津丰田冲压部件有限公司股权转让协议书》和《天津丰田树脂部件有限公司股权 转让协议书》。根据上述协议约定，公司将分别以 204,119,500 元和 107,030,200 元的价格将所持有的冲压公司 50%的股权和树脂公司 50%的股权转让给一汽丰 田。 上述事项已经公司第四届董事会第五次会议及 2007 年第一次临时股东大会 审议通过。 本次股权转让的关联交易公告刊登在 2007 年 11 月 24 日的《中国证券报》 和《证券时报》上。 报告期内，公司无收购资产和吸收合并的情况。 五、重大关联交易事项 （一）日常经营关联交易 请详见财务报告附注九 关联方关系及其交易。 （二）公司资产收购、出售发生的关联交易详见本节四、报告期内公司收购 及出售资产、吸收合并情况。 （三）公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 详见第八节、二、（二）中的非募集资金投资项目情况 （四）公司没有关联担保事项。 （五）关联方债权债务 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 天津汽车工业（集团）有限公司 112.80 112.80 0.00 0.00 合计 112.80 112.80 0.00 0.00 本公司之子公司天津一汽进出口公司 1998 年代理天津银珠公司进口货物事 宜与中国银行天津分行发生信用证业务。之后，天津一汽进出口公司与中国银行 天津分行对由于天津银珠公司未还款而形成的债务责任一直存在争议。中国银行 天津分行将该笔“债权”最终转让给天津中信昊天资产管理公司。2007 年 9 月 25 日，天津市高级人民法院就天津中信昊天资产管理有限公司起诉天津一汽进 出口公司因信用证垫付款而产生的债务美元 5,644 千元(其中本金美元 3,234 千 元，截止 2007 年 3 月 15 日利息美元 2,410 千元)一案判决天津一汽进出口公司 败诉，同时诉讼费用由天津一汽进出口有限公司承担。天津一汽进出口公司对此 判决不服向最高人民法院提起上诉，目前该案件正在审理中。 天津一汽进出口公司是本公司于 2003 年从天汽集团收购的公司。根据本公 司与天汽集团于 2003 年 12 月 4 日签定的备忘录约定：“因评估基准日前的经营 行为而发生的、在评估报告中未涉及的债务及或有债务、赔偿或潜在风险，双方 应在问题出现后，相互协商，根据问题的性质确定责任，并积极处理。”若最高 人民法院二审终审判决仍维持原判，即天津一汽进出口公司败诉，全部涉诉损失 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 25 (本金、利息、诉讼费等)将最终由天汽集团承担。由于该案件的应诉方是天津一 汽进出口公司，为保证诉讼事宜的快速应对，案件审理过程中的费用暂由该公司 垫付，截至 2007 年 12 月 31 日止，天津一汽进出口公司已垫付诉讼费 112.8 万 元，已取得天汽集团签认。 六、重大合同履行情况 （一）报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项 （二）报告期内，公司无重大担保事项。 （三）报告期内，公司未发生报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金 资产管理事项。 七、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项的履 行情况 原非流通股股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 中国第一汽车集团公司 在获得A股市场上市流通权之日起， 在三十六个月内不上市交易或转让 严格按照承诺履行 天津汽车工业(集团)有限公司 在获得A股市场上市流通权之日起， 在三十六个月内不上市交易或转让 严格按照承诺履行 天津汽车工业(集团)有限公司 在2006年11月底前全部偿还10.9亿 元欠款 已于2006年底前偿还全 部欠款 八、报告期内，公司聘任北京京都会计师事务所为公司提供审计服务，该所 以前未为公司提供过审计服务。年度审计费用由公司财务部和证券部与事务所根 据审计工作的实际业务量，并参考市场平均情况，经友好协商后提出审计费用的 草案，经董事会讨论后提交股东大会决定。经公司 2007 年第一次临时股东大会 审议，决定公司 2007 年年度审计费为 80 万元。 九、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制 人、收购人没有在报告期内受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移 送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场 禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形 发生。 十、报告期内，公司接待调研、沟通、采访等活动的情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2007 年 1 月 公司会议室 实地调研 平安证券、海富通基金、建信基金、 长信基金、新世纪基金、中原证券 生产经营情况、发展规划、一汽 丰田公司相关情况 2007 年 1 月 公司会议室 实地调研 上海证券 生产经营情况、发展规划、一汽 丰田公司相关情况 2007 年 1 月 公司会议室 实地调研 中信证券、易方达基金、嘉实基金、 华夏基金、中国人寿、益民基金、 广发证券、招商证券、上投摩根基 金 生产经营情况、发展规划、一汽 丰田公司相关情况 2007 年 1 月 上海 实地调研 高盛中国、长城基金、金捷基金、 广发基金等 14 家机构投资者 生产经营情况、发展规划、一汽 丰田公司相关情况 2007 年 2 月 公司会议室 实地调研 凯基（北京）管理咨询有限公司上 海分公司 生产经营情况、发展规划、一汽 丰田公司相关情况 2007 年 3 月 公司会议室 实地调研 华泰证券、兴业证券 生产经营情况、发展规划、一汽 丰田公司相关情况 2007 年 3 月 公司会议室 实地调研 BUE VISTA FUND MANAGEMENT (HK) LTD. 生产经营情况、发展规划、一汽 丰田公司相关情况 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 26 2007 年 4 月 公司会议室 实地调研 摩根士丹利、高华证券 生产经营情况、发展规划、一汽 丰田公司相关情况 2007 年 5 月 公司会议室 实地调研 鹏华基金、易方达基金、嘉实基金、 建信基金、国泰基金、博时基金、 上投摩根基金、天相投资、泰达荷 银基金、东方基金、银华基金、国 金证券、中信基金、中邮基金 生产经营情况、发展规划、一汽 丰田公司相关情况 2007 年 5 月 公司会议室 实地调研 日兴资产管理有限公司组织的投资 者代表团 生产经营情况、发展规划、一汽 丰田公司相关情况 2007 年 7 月 公司会议室 实地调研 方联证券 生产经营情况、发展规划、一汽 丰田公司相关情况 2007 年 8 月 公司会议室 实地调研 SMC 中国基金 生产经营情况、发展规划、一汽 丰田公司相关情况 2007 年 9 月 公司会议室 实地调研 富国基金 生产经营情况、发展规划、一汽 丰田公司相关情况 2007 年 10 月 公司会议室 实地调研 富兰克林基金 生产经营情况、发展规划、一汽 丰田公司相关情况 2007 年 11 月 公司会议室 实地调研 国金证券、益民基金 生产经营情况、发展规划、一汽 丰田公司相关情况 2007 年 11 月 公司会议室 实地调研 MARVIN&PALMER ASSOCIATES,INC. 生产经营情况、发展规划、一汽 丰田公司相关情况 2007 年 11 月 公司会议室 实地调研 大和投资信托、大和投资香港 生产经营情况、发展规划、一汽 丰田公司相关情况 2007 年 11 月 公司会议室 实地调研 联昌证券、大华资产、联昌国际、 嘉富资产 生产经营情况、发展规划、一汽 丰田公司相关情况 2007 年 12 月 公司会议室 实地调研 申银万国证券、嘉实基金、光大证 券 生产经营情况、发展规划、一汽 丰田公司相关情况 十一、报告期内公司无其他重大事项 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 27 第十一节 财务报告 天津一汽夏利汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天津一汽夏利汽车股份有限公司（以下简称 一汽夏利） 财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2007 年度的公 司及合并利润表、公司及合并现金流量表、公司及合并股东权益变动表和财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是一汽夏利管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政 策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，一汽夏利财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了一汽夏利 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的 经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所 中国注册会计师：关黎明 有限责任公司 中国·北京 中国注册会计师：霍万魁 2008 年 4 月 8 日 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 28 二、财务报表 资产负债表 编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 单位：人民币元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 八.1 972,073,584.95 873,065,664.20 1,233,577,300.07 1,057,488,649.09 交易性金融资产 应收票据 八.2 812,240,676.56 759,304,976.56 634,256,840.47 734,766,985.24 应收账款 八.3 67,576,372.72 57,754,707.45 294,427,640.63 94,699,777.82 预付款项 八.4 179,091,953.50 164,439,387.78 110,163,309.19 130,704,396.95 应收利息 应收股利 其他应收款 八.5 58,926,033.81 30,797,300.12 133,498,853.53 48,263,648.37 存货 八.6 955,694,143.13 883,688,683.69 836,900,743.22 754,423,178.57 一年内到期的非流动资产 14,000,000.00 20,000,000.00 其他流动资产 八.7 3,659,390.35 1,503,336.55 1,853,611.97 1,753,718.25 流动资产合计 3,049,262,155.02 2,784,554,056.35 3,244,678,299.08 2,842,100,354.29 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八.8 1,793,899,154.02 1,944,163,336.08 2,067,639,956.85 2,217,904,138.91 投资性房地产 八.9 23,937,984.93 22,499,786.84 25,766,202.46 24,256,422.20 固定资产 八.10 1,390,326,267.18 1,298,802,979.96 1,355,439,592.40 1,293,299,207.77 在建工程 八.11 159,363,177.89 159,363,177.89 54,442,331.73 27,935,819.27 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八.12 375,312,259.99 365,727,205.78 377,081,388.19 367,290,551.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 八.13 930,900.47 5,419,428.67 4,206,862.40 递延所得税资产 八.14 133,761,852.54 126,549,999.18 143,793,478.02 134,063,186.73 其他非流动资产 八.15 9,050,159.78 10,407,683.90 非流动资产合计 3,886,581,756.80 3,917,106,485.73 4,039,990,062.22 4,068,956,188.44 资产总计 6,935,843,911.82 6,701,660,542.08 7,284,668,361.30 6,911,056,542.73 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 29 资产负债表（续） 编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 单位：人民币元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 八.17 400,000,000.00 400,000,000.00 603,500,000.00 600,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 八.18 606,532,780.66 597,802,780.66 631,714,700.00 620,452,700.00 应付账款 八.19 1,727,202,766.28 1,591,424,704.53 1,875,772,863.35 1,736,427,894.24 预收款项 八.20 314,748,585.51 306,000,251.41 128,682,826.50 1,580,883.45 应付职工薪酬 八.21 154,685,325.11 133,568,475.93 170,050,837.96 144,192,328.44 应交税费 八.22 -183,343,509.65 -189,466,891.39 -183,960,323.14 -192,538,623.84 应付利息 843,975.00 843,975.00 1,340,887.50 1,340,887.50 应付股利 其他应付款 八.23 348,041,067.43 176,530,080.71 307,572,268.73 201,258,046.36 一年内到期的非流动负债 八.24 50,000,000.00 50,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,418,710,990.34 3,066,703,376.85 3,734,674,060.90 3,312,714,116.15 非流动负债： 长期借款 八.25 100,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 八.26 88,365,136.25 88,365,136.25 183,348,176.88 183,348,176.88 其他非流动负债 27,186,713.88 25,311,450.56 18,801,807.59 16,926,544.27 非流动负债合计 115,551,850.13 113,676,586.81 302,149,984.47 300,274,721.15 负债合计 3,534,262,840.47 3,180,379,963.66 4,036,824,045.37 3,612,988,837.30 股东权益： 股本 八.27 1,595,174,020.00 1,595,174,020.00 1,595,174,020.00 1,595,174,020.00 资本公积 八.28 1,313,262,997.82 1,312,990,746.39 1,313,305,196.64 1,313,032,945.21 减：库存股 盈余公积 八.29 270,243,361.79 270,243,361.79 206,450,265.99 206,450,265.99 未分配利润 八.30 201,210,205.99 342,872,450.24 113,739,577.37 183,410,474.23 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 3,379,890,585.60 3,521,280,578.42 3,228,669,060.00 3,298,067,705.43 少数股东权益 八.31 21,690,485.75 19,175,255.93 股东权益合计 3,401,581,071.35 3,521,280,578.42 3,247,844,315.93 3,298,067,705.43 负债和股东权益总计 6,935,843,911.82 6,701,660,542.08 7,284,668,361.30 6,911,056,542.73 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 30 利 润 表 编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 单位：人民币元 2007 年度 2006 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 八.32 7,803,014,477.05 6,687,618,727.05 8,662,656,346.04 8,051,894,224.20 减：营业成本 八.32 7,220,378,576.52 6,506,410,197.39 7,502,189,809.16 7,044,133,633.42 营业税金及附加 八.33 208,506,762.84 200,012,744.05 271,277,408.56 268,219,560.98 销售费用 443,577,305.62 6,969,076.37 435,434,566.61 260,416,136.83 管理费用 406,871,703.59 378,066,871.74 554,955,489.34 516,959,728.82 财务费用 8,472,256.89 12,247,349.69 54,207,413.29 55,624,115.00 资产减值损失 八.34 74,084,162.54 72,336,133.21 -9,502,272.00 -12,552,756.08 加：公允价值变动收益(损失以“-” 号填列） 投资收益(损失以“-”号填列） 八.35 720,758,564.31 721,586,661.96 474,786,005.92 472,982,899.77 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 562,259,670.59 562,259,670.59 469,934,906.37 469,934,906.37 二、营业利润(损失以“-”号填列） 161,882,273.36 233,163,016.56 328,879,937.00 392,076,705.00 加：营业外收入 八.36 32,132,623.00 22,346,113.90 10,855,531.96 7,737,076.71 减：营业外支出 八.38 24,818,300.48 24,013,654.85 6,568,863.98 6,315,691.55 其中：非流动资产处置损失 5,637,233.84 14,971,368.25 -4,777,932.97 -2,329,005.75 三、利润总额(损失以“-”号填列） 169,196,595.88 231,495,475.61 333,166,604.98 393,498,090.16 减：所得税费用 八.39 -80,292,765.57 -87,470,003.41 93,177,431.03 89,809,954.36 四、净利润(损失以“-”号填列） 249,489,361.45 318,965,479.02 239,989,173.95 303,688,135.80 归属于母公司所有者的净利润 246,974,131.63 318,965,479.02 239,898,757.86 303,688,135.80 少数股东损益 2,515,229.82 90,416.09 同一控制下企业合并的被合并方在合 并前实现的净利润 五、每股收益 （一）基本每股收益 八.40 0.1548 0.1504 （二）稀释每股收益 八.40 0.1548 0.1504 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 31 现金流量表 编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 单位：人民币元 2007 年度 2006 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,266,372,640.61 5,954,045,048.29 9,550,890,690.65 8,349,933,863.92 收到的税费返还 56,034,211.42 2,542,868.85 37,307,208.82 1,599,069.90 收到其他与经营活动有关的现金 八.41 85,763,021.07 149,545,949.87 119,852,590.82 43,861,308.58 经营活动现金流入小计 7,408,169,873.10 6,106,133,867.01 9,708,050,490.29 8,395,394,242.40 购买商品、接受劳务支付的现金 6,553,521,754.14 5,618,768,391.65 6,852,761,673.26 5,827,417,253.00 支付给职工以及为职工支付的现金 436,742,112.41 369,885,284.79 400,966,548.07 353,568,585.84 支付的各项税费 353,267,010.58 278,331,520.90 381,422,586.22 362,096,487.47 支付其他与经营活动有关的现金 八.42 505,696,559.55 220,125,708.82 448,980,077.51 260,732,369.25 经营活动现金流出小计 7,849,227,436.68 6,487,110,906.16 8,084,130,885.06 6,803,814,695.56 经营活动产生的现金流量净额 -441,057,563.58 -380,977,039.15 1,623,919,605.23 1,591,579,546.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 311,149,700.00 331,149,700.00 13,974,000.00 13,974,000.00 取得投资收益收到的现金 673,503,041.96 674,608,175.04 184,336,206.68 194,301,942.40 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 12,313,998.83 4,688,889.60 5,827,869.27 5,418,621.50 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 八.43 15,925,666.69 41,658,379.05 投资活动现金流入小计 996,966,740.79 1,010,446,764.64 220,063,742.64 255,352,942.95 购置固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 244,939,089.81 231,036,189.61 116,746,640.84 103,512,054.36 投资支付的现金 14,000,000.00 169,974,978.50 240,797,251.55 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 15,265,129.30 投资活动现金流出小计 244,939,089.81 245,036,189.61 286,721,619.34 359,574,435.21 投资活动产生的现金流量净额 752,027,650.98 765,410,575.03 -66,657,876.70 -104,221,492.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,524,006.49 其中：子公司吸收少数股东权益性 投资收到的现金 取得借款收到的现金 400,000,000.00 400,000,000.00 780,000,000.00 780,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 400,000,000.00 400,000,000.00 781,524,006.49 780,000,000.00 偿还债务支付的现金 853,500,000.00 850,000,000.00 1,840,000,000.00 1,840,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 118,955,119.41 118,837,837.66 70,340,856.00 70,293,524.90 其中：子公司支付少数股东的现金 股利 其中：子公司减资支付给少数股东 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 972,455,119.41 968,837,837.66 1,910,340,856.00 1,910,293,524.90 筹资活动产生的现金流量净额 -572,455,119.41 -568,837,837.66 -1,128,816,849.51 -1,130,293,524.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -18,683.11 -18,683.11 -251,114.18 -251,114.18 五、现金及现金等价物净增加额 -261,503,715.12 -184,422,984.89 428,193,764.84 356,813,415.50 加：期初现金及现金等价物余额 1,233,577,300.07 1,057,488,649.09 805,383,535.23 700,675,233.59 六、期末现金及现金等价物余额 972,073,584.95 873,065,664.20 1,233,577,300.07 1,057,488,649.09 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 32 合并所有者权益变动表 编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 单位：人民币元 2007 年度 2006 年度 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,595,174,020.00 1,313,032,945.21 206,369,568.85 166,650,673.80 14,740,641.69 3,295,967,849.55 1,595,174,020.00 1,312,874,386.57 160,597,647.43 -107,823,997.09 2,960,822,056.91 加：会计政策变更 272,251.43 80,697.14 -52,911,096.43 4,434,614.24 -48,123,533.62 272,251.43 27,517,435.16 4,434,614.24 32,224,300.83 前期差错更正 - - 二、本年年初余额 1,595,174,020.00 1,313,305,196.64 - 206,450,265.99 113,739,577.37 - 19,175,255.93 3,247,844,315.93 1,595,174,020.00 1,313,146,638.00 - 160,597,647.43 -80,306,561.93 - 4,434,614.24 2,993,046,357.74 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -42,198.82 - 63,793,095.80 87,470,628.62 - 2,515,229.82 153,736,755.42 - 158,558.64 - 45,852,618.56 194,046,139.30 - 14,740,641.69 254,797,958.19 （一）净利润 246,974,131.63 2,515,229.82 249,489,361.45 239,898,757.86 239,898,757.86 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -42,198.82 - - - - - -42,198.82 - 158,558.64 - - - - 14,740,641.69 14,899,200.33 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -42,198.82 -42,198.82 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - 4．其他 - 158,558.64 14,740,641.69 14,899,200.33 上述（一）和（二）小计 - -42,198.82 - - 246,974,131.63 - 2,515,229.82 249,447,162.63 - 158,558.64 - - 239,898,757.86 - 14,740,641.69 254,797,958.19 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - 3．其他 - - （四）利润分配 - - - 63,793,095.80 -159,503,503.01 - - -95,710,407.21 - - - 45,852,618.56 -45,852,618.56 - - - 1．提取盈余公积 63,793,095.80 -63,793,095.80 - 45,852,618.56 -45,852,618.56 - 2．对所有者（或股东）的分配 -95,710,407.21 -95,710,407.21 - 3．其他 - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - 2．盈余公积转增股本 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．其他 - - 四、本年年末余额 1,595,174,020.00 1,313,262,997.82 - 270,243,361.79 201,210,205.99 - 21,690,485.75 3,401,581,071.35 1,595,174,020.00 1,313,305,196.64 - 206,450,265.99 113,739,577.37 - 19,175,255.93 3,247,844,315.93 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 33 母公司所有者权益变动表 编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 单位：人民币元 2007 年度 2006 年度 股本 资本公积 减：库存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,595,174,020.00 1,313,032,945.21 206,369,568.85 183,087,685.63 3,297,664,219.69 1,595,174,020.00 1,312,874,386.57 160,597,647.43 -101,198,317.57 2,967,447,736.43 加：会计政策变更 80,697.14 322,788.60 403,485.74 26,773,274.56 26,773,274.56 前期差错更正 - - 二、本年年初余额 1,595,174,020.00 1,313,032,945.21 - 206,450,265.99 183,410,474.23 3,298,067,705.43 1,595,174,020.00 1,312,874,386.57 - 160,597,647.43 -74,425,043.01 2,994,221,010.99 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -42,198.82 - 63,793,095.80 159,461,976.01 223,212,872.99 - 158,558.64 - 45,852,618.56 257,835,517.24 303,846,694.44 （一）净利润 318,965,479.02 318,965,479.02 303,688,135.80 303,688,135.80 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -42,198.82 - - - -42,198.82 - 158,558.64 - - - 158,558.64 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -42,198.82 -42,198.82 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - 4．其他 - 158,558.64 158,558.64 上述（一）和（二）小计 - -42,198.82 - - 318,965,479.02 318,923,280.20 - 158,558.64 - - 303,688,135.80 303,846,694.44 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．所有者投入资本 - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - 3．其他 - - （四）利润分配 - - - 63,793,095.80 -159,503,503.01 -95,710,407.21 - - - 45,852,618.56 -45,852,618.56 - 1．提取盈余公积 63,793,095.80 -63,793,095.80 - 45,852,618.56 -45,852,618.56 - 2．对所有者（或股东）的分配 -95,710,407.21 -95,710,407.21 - 3．其他 - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - 2．盈余公积转增股本 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．其他 - - 四、本年年末余额 1,595,174,020.00 1,312,990,746.39 - 270,243,361.79 342,872,450.24 3,521,280,578.42 1,595,174,020.00 1,313,032,945.21 - 206,450,265.99 183,410,474.23 3,298,067,705.43 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 34 三、报告附注 一、 公司基本情况 天津一汽夏利汽车股份有限公司（以下简称 本公司）是根据国务院证券委员会证委发 【1996】76 号《关于确定天津汽车工业公司为境外上市预选企业的通知》，由天津汽车工业 （集团）有限公司为独家发起人，以天汽集团所属之原天津市微型汽车厂、天津市内燃机厂 和天津市汽车研究所为主体重组设立的股份有限公司。1997 年 8 月 28 日，本公司在天津 市工商行政管理局领取了企业法人营业执照［执照号 1200001001398］。本公司注册地址为 天津市西青区中北斜乡李楼南。 经中国证券监督管理委员会证监发行字【1999】69 号文批准，1999 年 6 月本公司获准 向社会公开发售人民币普通股（A 股）21,800 万股，每股面值人民币 1 元，1999 年 7 月在 深圳证券交易所挂牌上市。 2002 年 6 月，经本公司股东大会批准，本公司以 2001 年 12 月 31 日股本 1,450,158,200 股为基数，每 10 股转增 1 股，用资本公积转增股本 145,015,820 股。 2002 年 6 月，天汽集团与一汽集团就本公司股权转让交易签署协议，天汽集团将其持 有的本公司 84.97%股权中的 60%（即本公司 50.98%的股权）转让给一汽集团。上述股权转 让交易分别于 2002 年 9 月和 2003 年 2 月获得财政部财企[2002]363 号文件以及中国证券监 督管理委员会证监函[2003]27 号文件批准。 2006 年 7 月，本公司完成股权分置改革,非流通股东一汽集团和天汽集团向实施股权登 记日登记在册的流通股股东每 10 股支付 3.6 股股份。 本公司主营业务为生产及销售“夏利、威乐、威姿、威志牌”系列经济型轿车，TJ376Q 系列发动机、变速器及相关产品的开发设计。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则的通知》（财 会[2006]3 号）等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的企业会计准 则。本财务报表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公 开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息 的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）和《企业会计准则解释第 1 号》等规定，对要求 追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述，具体影响 见附注[十四、2]。 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 四、 公司主要会计政策、会计估计 1. 会计期间 本公司采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计期间。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 会计计量属性 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 35 果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 本公司报告期内不存在计量属性发生变化的报表项目。 4. 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5. 外币折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，计入当期损益。 6. 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认 时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用 直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期 内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续 计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生 减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项包括应收账款和其他应收款等[附 注四、7]。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价 采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 36 确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认， 直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入 当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 本公司使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行 计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公 允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工 具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前 公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的 事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流 量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重 大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项 确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 37 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当 期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 7. 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额，以减去坏账后的净额 列示。 对外单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条 件收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测 试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经过单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征组合的实际 损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期计提的 坏账准备： 账龄 计提比例(%) 一年以内 5 一至二年 10 二至三年 20 三至四年 30 四年以上 50 8. 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、自制半成品、委托加工物资等。 （2）存货发出的计价及摊销 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加 权平均法计价； （3）存货跌价准备计提方法 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影 响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 38 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 9. 长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。 但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所 有者权益的账面价值份额。 （2） 长期股权投资的后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法 核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期 股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有 或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资 企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交 易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额 确认。 10. 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司投资性 房地产包括，已出租的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。 11. 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司除机器设备中的模具外的固定资产采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备 的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧 率如下： 固定资产类别 使用年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 15-40 年 3-5 2.38-6.47 机器设备 4-18 年 3-5 5.28-24.25 运输设备 5-16 年 3-5 5.94-19.40 其他设备 4-18 年 3-5 5.28-24.25 本公司对机器设备中的模具采用加速折旧按三年计提折旧，第一年计提 50%，后两年各 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 39 计提 25%。 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 12. 在建工程 本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预 定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 13. 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 14. 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 15. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B. 借款费用已经发生； C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 40 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 16. 资产减值 本公司对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无 形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组 合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17. 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 18. 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A. 该义务是本公司承担的现时义务； B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C. 该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 19. 收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 41 20. 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 21. 职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的 会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其 现值列示。 本公司距法定退休年龄不足 5 年或工龄超过 30 年的人员实行内部退休，内部退休时将 预计支付的工资及相关社会保险的金额折现后计入当期费用，现值与预计未来支付金额的差 额确认为未确认融资费用，待实际发放时计入各期费用。 22. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损 益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应 交纳或返还的所得税金额计量。 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23. 企业合并 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 42 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并 方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计 量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的 差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在 购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 24. 合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子 公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司 的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项 下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一 控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 25. 重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行 判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑 其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。 本公司对上述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 （1）递延所得税资产的确认 递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实 际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将 转回，确认在转回发生期间的合并利润表中。如未来实际产生的盈利多于预期，或实际税率 高于预期，将调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的合并利润表中。 （2）坏账准备 本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无 法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有 估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。 五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的企业会计准则。本财务报表按照 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 43 《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信 息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监 会计字[2007]10 号）和《企业会计准则解释第 1 号》等规定，对要求追溯调整的项目在相 关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述，具体影响详见附注［十四、2］。 本年度除首次执行企业会计准则造成的影响外，本公司不存在其他会计政策、会计估计 变更及前期差错更正。 六、 税项 主要税种 计税依据 法定税率(%) 增值税 应税收入 17 营业税 应税收入 5 消费税 应税收入 3、5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 33 七、 企业合并及合并财务报表 1. 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司子公司概况 （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 公司名称 注册地 经营范围 本公司投资额 本公司持股比例 业务性质 注册资本 直接持股 间接持股 本公司表 决权比例 天津利通物流有限公司 天津 商品流通 600 万美元 仓储及相关服务 360 万美元 60% -- 60% 说明：天津利通物流有限公司的前身是天津天汽物流有限公司，系本公司之全资子公司 天津一汽进出口公司和天神海运株式会社共同出资于 1997 年成立的中外合资经营企业。注 册资本美元 6,000 千元，双方持股比例均为 50%。2006 年 8 月本公司收购本公司之全资子公 司天津一汽进出口公司持有的该公司 50%股权；2006 年 9 月该公司董事会通过决议将公司更 名为天津利通物流有限公司。2006 年 10 月本公司与天神海运株式会社签署《股权比例变更 协议书》，将其持有的该公司 50%股权中的 20%转让给本公司，并约定共同追加投资合计美元 2,100 千元；2006 年 10 月，本公司和天神海运株式会社分别以 70%和 30%的比例追加前述投 资，追加投资完成后本公司对该公司的持股比例变更为 60%。 （2） 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司持股比例 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司投资额 直接持股 间接持 股 本公司表决 权比例 天津一汽进出口公司 天津 商品流通 1,800 万元自营和代理进口，经营对外 贸易和转口贸易 2,902.34 万元 100% -- 100% 北京花乡桥丰田汽车 销售服务有限公司 北京 商品流通 1,000 万元 丰田汽车专营 4S 店 672.91 万元 80% -- 80% 天津汽车工业销售沈 阳东北有限公司 沈阳 商品流通 2,783.88 万元汽车及配件批发、零售，维 修及技术咨询服务 2,054.93 万元 83.84% -- 83.84% 天津汽车研究所 天津 研究开发 300 万元相关产品的技术开发、技术 鉴定，试验，汽车配件检测 300 万 100% -- 100% （3）通过其他方式取得的子公司 本公司持股比例 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司投资额 直接持股 间接持股 本公司表决 权比例 天津一汽汽车销售有 限公司 天津 商品流通 5,000 万元 汽车及汽车配件销售 5,000 万元 100% -- 100% 天津市微型汽车工贸 中心 天津 商品流通 2,353 万元 汽车零部件、装俱的制造、加 工；汽车及其配件销售等 2,353 万元 100% -- 100% 2. 合并范围的变化情况 根据重要性原则，原未纳入合并财务报表范围的 2 家子公司天津汽车工业销售沈阳东北 有限公司、北京花乡桥丰田汽车销售服务有限公司，本公司已按照《企业计准则第 33 号— 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 44 —合并财务报表》的要求将其纳入本年度合并财务报表并追溯调整了 2006 年度比较合并财 务报表。 原纳入合并财务报表范围的 2 家合营公司天津丰田冲压部件有限公司、天津丰田树脂部 件有限公司，本公司已按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的要求追溯调整了 2006 年度比较合并财务报表［详见附注十三、1］。 八、财务报表主要项目注释 1.货币资金 项 目 2007.12.31 2006.12.31 现金 502 410 银行存款 767,440 1,033,864 其他货币资金 204,131 199,303 972,073 1,233,577 说明：其他货币资金主要为保证金存款。 其中，外币如下： 2007.12.31 2006.12.31 币种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 34 7.3046 252 223 7.8087 1,743 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2007 年 12 月 31 日货币资金 972,073 减：使用受到限制的存款 -- 加：持有期限不超过三个月的国债投资 -- 2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 972,073 减：2006 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 1,233,577 现金及现金等价物净增加额 -261,504 2.应收票据 种 类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 812,241 634,257 已经背书给他方但尚未到期的票据： 已经背书给他方但尚未到期的票据总额 到期日区间 486,667 2008 年 1 月至 5 月 3.应收账款 （1）合并 A. 按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 108,406 53.56 54,203 120,935 26.78 54,583 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 60,589 29.93 60,589 129,257 28.62 73,827 其他不重大应收账款 33,413 16.51 20,040 201,451 44.60 28,806 202,408 100.00 134,832 451,643 100.00 157,216 说明： 本公司将单项金额大于 2,000 万元的应收款项列为单项金额重大的应收账款。 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系本公司收购天 汽集团原下属销售公司时产生的重组债权，本公司对其采用个别认定法计提坏账准备。 应收账款年末比年初减少 77.05%，主要原因为本公司之子公司天津一汽汽车销售有限 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 45 公司收回重组债权及以前年度赊销的车款。 B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 10,344 5.11 576 179,953 39.84 8,594 一至二年 2,046 1.01 877 8,186 1.81 5,033 二至三年 5,783 2.86 2,483 23,464 5.20 9,271 三年以上 184,235 91.02 130,896 240,040 53.15 134,318 202,408 100.00 134,832 451,643 100.00 157,216 C. 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 转回 转出 2007.12.31 157,216 355 20,592 2,147 134,832 D. 持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况详见附注九、3 E. 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司应收账款欠款金额前五名合计 115,505 千元，占 应收账款总额比例 57.07%，欠款年限为三年以上。 （2）母公司 A. 按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 108,406 92.40 54,203 120,935 77.30 54,583 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 -- -- -- -- -- -- 其他不重大应收账款 8,916 7.60 5,364 35,522 22.70 7,175 117,322 100.00 59,567 156,457 100.00 61,758 B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 1,598 1.36 38 36,889 23.58 370 一至二年 140 0.12 14 6,558 4.19 4,705 二至三年 5,524 4.71 2,224 23,337 14.92 9,230 三年以上 110,060 93.81 57,291 89,673 57.31 47,453 117,322 100.00 59,567 156,457 100.00 61,758 C. 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 转回 转出 2007.12.31 61,758 349 393 2,147 59,567 D. 持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况详见附注九、3。 E. 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司应收账款欠款金额前五名合计 111,364 千元，占 应收账款总额比例 94.92%，欠款年限为二至三年以上。 4.预付账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 一年以内 186,141 99.92 7,114 109,875 99.74 一至二年 95 0.05 55 -- -- 二至三年 -- -- -- -- -- 三年以上 49 0.03 24 288 0.26 186,285 100.00 7,193 110,163 100.00 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 46 说明：预付账款年末比年初增长 62.57%，增长的主要原因为预付钢材款及模具款的增 加。 （2）持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况详见附注九、3 5.其他应收款 （1）合并 A. 按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 57,759 47.25 23,343 12,666 6.98 2,330 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 3,514 2.87 3,094 5,713 3.15 -- 其他不重大其他应收款 60,971 49.88 36,881 162,970 89.87 45,520 122,244 100.00 63,318 181,349 100.00 47,850 本公司将单项金额大于 2,000 万元的其他应收款列为单项金额重大的其他应收款。 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系本公司收购天 汽集团原下属销售公司时产生的重组债权，本公司对其采用个别认定法计提坏账准备。 B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 26,027 21.29 1,707 33,778 18.63 4,297 一至二年 1,592 1.30 356 11,657 6.42 1,520 二至三年 6,117 5.00 3,083 36,644 20.21 690 三年以上 88,508 72.41 58,172 99,270 54.74 41,343 122,244 100.00 63,318 181,349 100.00 47,850 C. 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 转回 转出 2007.12.31 47,850 24,692 8,070 1,154 63,318 D. 持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况详见附注九、3。 E. 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司其他应收款欠款金额前五名合计 91,590 千元， 占其他应收款总额比例 74.92%，欠款年限为一至三年以上。 （2）母公司 A. 按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类 别 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 22,029 38.80 5,478 31,058 38.84 2,330 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 -- -- -- -- -- -- 其他不重大其他应收款 34,741 61.20 20,495 48,909 61.16 29,373 56,770 100.00 25,973 79,967 100.00 31,703 B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 23,152 40.78 1,270 31,273 39.11 3,801 一至二年 488 0.86 202 11,635 14.55 1,518 二至三年 6,095 10.74 3,060 6,544 8.18 690 三年以上 27,035 47.62 21,441 30,515 38.16 25,694 56,770 100.00 25,973 79,967 100.00 31,703 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 47 C. 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 转回 转出 2007.12.31 31,703 3,106 7,683 1,153 25,973 D. 持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况详见附注九、3。 E、截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司其他应收款欠款金额前五名合计 33,479 千元， 占其他应收款总额比例 58.97%，欠款年限为一至五年以上。 6.存货 （1）存货分项目列示 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 原材料 292,490 15,543,500 15,505,012 330,978 在产品 20,822 13,612,493 13,614,122 19,193 库存商品 491,436 7,269,461 7,045,729 715,168 周转材料 179,504 85,554 244,967 20,091 自制办成品 4,214 241,358 242,054 3,518 委托加工物资 423 -- -- 423 988,889 36,752,366 36,651,884 1,089,371 存货跌价准备 151,989 60,045 78,357 133,677 836,900 955,694 说明：周转材料年初余额中包括模具 158,911 千元，周转材料本期减少包括转入固定资 产核算的模具 220,425 千元。 （2）存货跌价准备 本期减少 项 目 2007.01.01 本期计提 转回 转出 2007.12.31 原材料 68,332 463 8,090 12,413 48,292 库存商品 25,127 59,582 -- 2,215 82,494 周转材料 58,107 -- -- 55,639 2,468 委托加工物资 423 -- -- -- 423 151,989 60,045 8,090 70,267 133,677 说明：存货可变现净值是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 7.其他流动资产 项 目 2007.12.31 2006.12.31 待认证的进项税额 1,418 8 其他 2,241 1,846 3,659 1,854 说明：其他流动资产年末比年初增长 97.36%，增长原因主要为年末待认证的进项税的 增加。 8.长期股权投资 （1）合并 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 对合营企业投资 153,082 -106 152,976 -- 对联营企业投资 1,901,015 562,377 673,503 1,789,889 对其他企业投资 13,743 -- -- 13,743 2,067,840 562,271 826,479 1,803,632 长期投资减值准备 200 9,533 -- 9,733 2,067,640 1,793,899 A. 对合营企业投资 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 48 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股 比例 本公司在被投资单 位表决权比例 期末净资产 总额 本期营业收 入总额 本期净利润 天津丰田冲压部件有 限公司 天津 制造业 50% 50% 159,109 49,956 5,360 天津丰田树脂部件有 限公司 天津 制造业 50% 50% 146,842 20,037 -5,572 B. 对联营企业投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股 比例 本公司在被投资单 位表决权比例 期末净资产 总额 本期营业收 入总额 本期净利润 天津一汽丰田汽车有 限公司 天津 制造业 30% 30% 5,811,767 41,074,482 2,070,808 天津津河电工有限公 司 天津 制造业 30% 30% 78,310 142,051 6,840 C. 对其他企业投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股 比例 本公司在被投资单 位表决权比例 期末净资产 总额 本期营业收 入总额 本期净利润 天津岱工汽车座椅有 限公司 天津 制造业 25% 25% 15,422 164,651 4,343 环车机动车尾气催化 净化技术公司 天津 服务业 10% 10% 3,978 2,385 290 微型汽车冲压厂 天津 制造业 20% 20% -- -- -- 和平区人民政府协作 办 天津 -- -- -- -- -- D. 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 天津岱工汽车座椅有限公司 3,390 3,390 -- -- 3,390 环车机动车尾气催化净化技术公司 325 325 -- -- 325 微型汽车冲压厂 9,828 9,828 -- -- 9,828 和平区人民政府协作办 200 200 -- -- 200 13,743 -- -- 13,743 E. 按权益法核算的长期股权投资 本期增加 本期减少 被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 投资成 本增加 权益 增加 投资成本 减少 本期分回利 润 2007.12.31 天津丰田冲压部件 有限公司 91,054 76,875 -- 2,680 79,555 -- -- 天津丰田树脂部件 有限公司 91,053 76,207 -- -2,786 73,421 -- -- 天津一汽丰田汽车 有限公司 1,015,419 1,878,599 -- 560,369 -- 673,503 1,765,466 天津津河电工有限 公司 17,595 22,416 -- 2,008 -- -- 24,424 2,054,097 -- 562,271 152,976 673,503 1,789,889 F. 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 微型汽车冲压厂 -- 9,533 -- 9,533 和平区人民政府协作办 200 -- -- 200 200 9,533 -- 9,733 （2）母公司 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 对子公司投资 153,654 -- -- 153,654 对合营企业投资 153,082 -106 152,976 -- 对联营企业投资 1,901,015 562,377 673,503 1,789,889 对其他企业投资 10,353 -- -- 10,353 2,218,104 562,271 826,479 1,953,896 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 49 长期投资减值准备 200 9,533 -- 9,733 2,217,904 1,944,163 A.对子公司投资 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 天津市汽车研究所 3,164 4,778 37 天津一汽汽车销售公司 -87,286 6,252,229 -73,728 天津一汽进出口公司 26,704 422,881 -1,636 天津市微型汽车工贸中心 15,849 350,861 1,788 天津利通物流有限公司 43,786 39,624 8,095 北京花乡桥丰田汽车销售有限公司 8,152 134,657 -16 天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 15,751 46,674 -1,582 B.对合营企业投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持 股比例 本公司在被投 资单位表决权 比例 期末净资 产总额 本期营业 收入总额 本期净利 润 天津丰田冲压部件有限 公司 天津 制造业 30% 30% 159,109 49,956 5,360 天津丰田树脂部件有限 公司 天津 制造业 30% 30% 146,842 20,037 -5,572 C. 对联营企业投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持 股比例 本公司在被投资 单位表决权比例 期末净资 产总额 本期营业收 入总额 本期净利润 天津一汽丰田汽 车有限公司 天津 制造业 30% 30% 5,811,767 41,074,48 2 2,070,808 天津津河电工有 限公司 天津 制造业 30% 30% 78,310 142,051 6,840 D. 对其他企业投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持 股比例 本公司在被投资 单位表决权比例 期末净资 产总额 本期营业收 入总额 本期净利润 天津岱工汽车座 椅有限公司 天津 制造业 25% 25% 15,422 164,651 4,343 环车机动车尾气 催化净化技术公 司 天津 服务业 10% 10% 3,978 2,385 290 微型汽车冲压厂 天津 制造业 20% 20% -- -- -- 和平区人民政府 协作办 天津 -- -- -- -- -- -- E. 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 天津市汽车研究所 3,000 3,000 -- -- 3,000 天津一汽汽车销售公司 50,000 50,000 -- -- 50,000 天津一汽进出口公司 29,024 29,024 -- -- 29,024 天津市微型汽车工贸中心 23,530 23,530 -- -- 23,530 天津利通物流有限公司 20,822 20,822 -- -- 20,822 北京花乡桥丰田汽车销售有限 公司 6,729 6,729 -- -- 6,729 天津汽车工业销售沈阳东北有 限公司 20,549 20,549 -- -- 20,549 环车机动车尾气催化净化技术 公司 325 325 -- -- 325 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 50 微型汽车冲压厂 9,828 9,828 -- -- 9,828 和平区人民政府协作办 200 200 -- -- 200 164,007 -- -- 164,007 F. 按权益法核算的长期股权投资 本期增加 本期减少 被投资单位名 称 初始金额 2007.01.01 投资成 本增加 权益 增加 投资成 本减少 本期分 回利润 2007.12.31 天津丰田冲压 部件有限公司 91,054 76,875 -- 2,680 79,555 -- -- 天津丰田树脂 部件有限公司 91,053 76,207 -- -2,786 73,421 -- -- 天津一汽丰田 汽车有限公司 1,015,419 1,878,599 -- 560,369 -- 673,503 1,765,465 天津津河电工 有限公司 17,595 22,416 -- 2,008 -- -- 24,424 2,054,097 -- 562,271 152,976 673,503 1,789,889 G. 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 微型汽车冲压厂 -- 9,533 -- 9,533 和平区人民政府协作办 200 -- -- 200 200 9,533 -- 9,733 9.投资性房地产 本期增加 本期减少 项 目 2007.01.01 购 置 自用房地产 转换为投资 性房地产 处 置 投资性房地 产转换为自 用房地产 2007.12.31 原价合计 49,328 -- -- -- -- 49,328 房屋、建筑物 38,005 -- -- -- -- 38,005 土地使用权 11,323 -- -- -- -- 11,323 累计折旧或累计摊销合 计 23,562 202 1,626 -- -- 25,390 房屋、建筑物 21,511 202 1,364 -- -- 23,077 土地使用权 2,051 -- 262 -- -- 2,313 投资性房地产账面价值 合计 25,766 23,938 房屋、建筑物 16,494 14,928 土地使用权 9,272 9,010 10 固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 房屋及建筑物 1,180,602 52,274 40,629 1,192,247 机器设备 3,090,899 305,036 71,600 3,324,335 运输设备 50,803 7,767 2,528 56,042 其他设备 59,041 11,364 6,331 64,074 4,381,345 376,441 121,088 4,636,698 说明：本期机器设备的增加中包括由存货转入固定资产核算的模具 220,425 千元。 （2）累计折旧 固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 房屋及建筑物 444,685 42,160 17,004 469,841 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 51 机器设备 2,462,069 193,564 61,678 2,593,955 运输设备 24,179 5,209 2,000 27,388 其他设备 25,420 10,008 5,309 30,119 2,956,353 250,941 85,991 3,121,303 说明：本期增加的累计折旧全部为计提的折旧费用。 （3）固定资产减值准备 固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 房屋及建筑物 14,229 -- 4,125 10,104 机器设备 55,115 64,655 4,809 114,961 运输设备 199 -- 199 -- 其他设备 9 2 6 5 69,552 64,657 9,139 125,070 （4）固定资产账面价值 固定资产类别 2007.01.01 2007.12.31 房屋及建筑物 721,688 712,302 机器设备 573,715 615,420 运输设备 26,425 28,654 其他设备 33,612 33,950 1,355,440 1,390,326 11.在建工程 （1）在建工程明细表 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例(%) TA1 发动机项目 958,967 自筹、贷款 14 X121/X111 轿车生产准备 120,000 自筹、贷款 3 信息建设工程 50,000 自筹 87 夏利 C 系列项目 47,000 自筹、贷款 97 塘沽物流中心 32,477 自筹 100 C 车在车身二车间混线改造项目 21,500 自筹 93 理化楼集中办公改造 9,770 自筹 96 车身二车间扩建 9,644 自筹 94 夏利系列与 C 车混线改造 7,260 自筹 77 变电室 1,232 自筹 100 （2）在建工程增减变动 本期减少 工程名称 2007.01.01 本期增加 转入固定资产 其他减少 2007.12.31 TA1 发动机项目 -- 132,921 -- 32,779 100,142 3GA2 -- 46,570 7,802 6,696 32,072 信息建设工程 13,915 5,681 3,529 3,526 12,541 X121/X111 轿车生产准备 -- 3,955 134 3,821 振动躁声分析系统 -- 1,847 -- -- 1,847 塘沽物流中心 25,616 5,754 31,370 -- -- 理化楼集中办公改造 -- 9,358 7,071 1,050 1,237 变电室 -- 1,232 1,232 -- -- 夏利系列与 C 车混线改造 3,469 5,584 8,608 228 217 C 车在车身二车间混线改造 项目 -- 20,026 3,125 16,901 -- 夏利 C 系列项目 1,045 11,841 6,272 6,614 -- 车身二车间扩建 -- 9,102 8,952 150 -- 其他 10,397 56,710 38,070 21,551 7,486 54,442 310,581 116,031 89,629 159,363 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 52 说明：在建工程年末数比年初数增加 192.72%，其主要原因为本期新增加 TA1 项目。 12.无形资产 （1）无形资产原值 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 土地使用权 452,800 8,926 -- 461,726 软件 27,509 8,852 -- 36,361 房屋使用权 3,101 -- -- 3,101 483,410 17,778 -- 501,188 （2）累计摊销 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 土地使用权 88,290 10,153 -- 98,443 软件 15,246 9,087 -- 24,333 房屋使用权 2,793 308 -- 3,101 106,329 19,548 -- 125,877 （3）无形资产账面价值 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 剩余摊销年限 土地使用权 364,510 -- 1,227 363,283 33-50 年 软件 12,263 -- 235 12,028 5 年 房屋使用权 308 -- 308 -- 377,081 -- 1,770 375,311 13.长期待摊费用 项 目 原始发生 额 2007.01.01 本期增 加 本期摊 销 累计摊 销 2007.12.31 剩余摊销期 限 技术培训费 53,640 4,207 -- 4,207 53,640 -- 固定资产改良支 出 1,360 909 -- 136 587 773 68-70 个月 简易棚 1,457 303 -- 145 1,299 158 13 个月 56,457 5,419 -- 4,488 55,526 931 说明：长期待摊费用年末数比年数减少 83%，主要原因为本公司技术培训费全部摊销计 入当期损益。 14.递延所得税资产 2007.12.31 2006.12.31 科 目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 应收款项坏账准 备 29,836 119,346 40,062 121,401 存货跌价准备 33,140 132,559 49,566 150,199 长期投资减值准 备 2,433 9,733 66 200 固定资产减值准 备 30,754 123,014 21,424 64,921 辞退福利 14,554 58,216 17,513 53,071 递延收益 6,328 25,311 5,586 16,927 预计降价 5,878 23,511 -- -- 工效挂钩结余 10,756 43,025 9,394 28,466 开办费 83 331 182 553 133,762 535,046 143,793 435,738 说明：本公司对预计于 2008 年 1 月 1 日起实施新企业所得税法后将转回的暂时性差异， 根据新的 25%税率对 2007 年 12 月 31 日的递延所得税资产余额进行了相应调整。 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 53 15.其他非流动资产 项 目 2007.01.01 本期增加 本期摊销 2007.12.31 股权投资差额 10,408 -- 1,358 9,050 说明：股权投资差额是本公司 2005 年以非同一控制下的企业合并形成的对子公司天津 一汽进出口有限公司的长期股权投资借方差额。 16.资产减值准备 本期减少额 项 目 2007.01.01 本期计提额 转回 转出 2007.12.31 坏账准备 205,065 32,240 28,662 3,300 205,343 存货跌价准备 151,989 60,045 8,090 70,267 133,677 长期股权投资减值准备 200 9,533 -- -- 9,733 固定资产减值准备 69,552 64,657 -- 9,139 125,070 426,806 166,475 36,752 82,706 473,823 说明：本公司本期将存货中的模具重分类至固定资产核算，相应的将其对应的存货跌价 准备 55,639 千元转至固定资产减值准备。 17.短期借款 借款类别 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 400,000 603,500 说明：短期借款年末比年初减少 33.72%，主要原因是本公司归还短期贷款。 18.应付票据 种 类 2007.12.31 2006.12.31 行承兑汇票 606,533 631,715 19.应付账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 1,286,806 74.50 1,431,678 76.32 一至二年 6,901 0.40 6,308 0.34 二至三年 6,248 0.36 688 0.04 三年以上 427,248 24.74 437,099 23.30 1,727,203 100.00 1,875,773 100.00 （2）欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况详见附注九、3。 （3）欠本公司关联方款项情况详见附注九、3。 20.预收账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 309,221 98.24 128,056 99.51 一至二年 4,903 1.56 -- -- 二至三年 -- -- 127 0.10 三年以上 625 0.20 500 0.39 314,749 100.00 128,683 100.00 说明：预收账款年末比年初增加 144.59%，主要原因为本年末预收的整车销售款大幅增 加。 （2）欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况详见附注九、3。 （3）欠本公司关联方款项情况详见附注九、3。 21.应付职工薪酬 项 目 2007.01.01 本期增加 本期支付 2007.12.31 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 54 工资、奖金、津贴和补贴 30,299 285,773 268,285 47,787 职工福利费 41,048 -24,051 16,129 868 社会保险费 734 91,759 91,942 551 其中：医疗保险费 195 27,116 26,996 315 基本养老保险费 526 54,942 55,179 289 失业保险费 -8 5,549 5,635 -94 工伤保险费 22 2,009 1,996 35 生育保险费 -1 2,143 2,136 6 住房公积金 -495 33,744 33,807 -558 工会经费和职工教育经费 35,442 10,365 8,463 37,344 因解除劳动关系给予的补偿 62,879 27,860 22,245 68,494 其他 144 29,365 29,310 199 170,051 454,815 470,181 154,685 说明：职工福利费余额为子公司天津利通物流有限公司税后提取的职工福利基金。 22.应交税费 税项 2007.12.31 2006.12.31 增值税 -282,331 -318,568 企业所得税 726 1,988 个人所得税 745 635 营业税 342 247 城建税 1,510 1,762 教育费附加 48,605 48,713 防洪费 13,633 13,666 消费税 31,938 67,299 其他 1,488 298 -183,344 -183,960 23.其他应付款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 243,519 69.97 211,313 68.70 一至二年 30,291 8.70 14,718 4.79 二至三年 14,998 4.31 5,906 1.92 三年以上 59,233 17.02 75,635 24.59 348,041 100.00 307,572 100.00 （2）欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况详见附注九、3 （3）欠本公司关联方款项情况详见附注九、3 24.一年内到期的非流动负债 一年内到期的长期借款 借款类别 币种 贷款单位 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 人民币 中国银行天津市分行 50,000 200,000 说明：长期借款年末比年初减少 75%，主要原因是本公司归还贷款 1.5 亿元。 25.长期借款 借款类别 币种 贷款单位 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 人民币 中国银行天津市分行 -- 50,000 质押借款 人民币 建设银行和平支行 -- 50,000 -- 100,000 说明：本公司年初质押贷款 5000 万元，质押物为银行承兑汇票。 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 55 26.递延所得税负债 2007.12.31 2006.12.31 科 目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 长期股权投资 88,365 757,168 183,348 867,935 说明：本公司对预计于 2008 年 1 月 1 日起实施新企业所得税法后将转回的暂时性差异 根据新的 25%税率对 2007 年 12 月 31 日的递延所得税负债余额进行了相应调整。 27.股本 2007.01.01 本 期 增 减 2007.12.31 股份类别 股数 比例% 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股数 比例% 一、有限售条件股份 国有法人持股 1,269,046 79.56 -- -- -- -- -- 1,269,046 79.56 有限售条件股份合计 1,269,046 79.56 -- -- -- -- -- 1,269,046 79.56 二、无限售条件股份 人民币普通股 326,128 20.44 -- -- -- -- -- 326,128 20.44 无限售条件股份合计 326,128 20.44 -- -- -- -- -- 326,128 20.44 股份总数 1,595,174 100.00 -- -- -- -- -- 1,595,174 100.00 28.资本公积 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 资产评估增值 387,770 -- -- 387,770 股本溢价 918,413 -- -- 918,413 拨款转入 2,461 -- -- 2,461 股权投资准备 390 -- 42 348 其他资本公积 4,271 -- -- 4,271 1,313,305 -- 42 1,313,263 说明： 资本公积减少原因主要为本期转让合营企业天津丰田树脂部件有限公司，相应 减少以前年度确认的股权投资准备。 29.盈余公积 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 133,842 31,897 -- 165,739 任意盈余公积 72,608 31,897 -- 104,505 206,450 63,794 -- 270,244 说明：盈余公积增加数为按母公司净利润的 10%分别计提法定盈余公积和任意盈余公 积。 30.未分配利润 项 目 2007 年度 2006 年度 上年年末未分配利润 166,651 -107,824 会计政策变更的影响 -52,911 27,517 追溯调整、重述后年初余额 113,740 -80,307 净利润 246,974 239,899 减：提取法定盈余公积 31,897 22,926 提取任意盈余公积 31,897 22,926 应付现金股利 95,710 -- 年末未分配利润 201,210 113,740 31.少数股东权益 公司名称 2007.12.31 2006.12.31 天津利通物流有限公司 17,515 14,740 天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 2,545 2,801 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 56 北京花乡桥丰田汽车销售服务有限公司 1,630 1,634 21,690 19,175 32.营业收入及成本 （1）合并 A.营业收入列示如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 7,187,157 8,180,207 其他业务收入 615,857 482,449 7,803,014 8,662,656 B.主营业务收入及成本列示如下： 2007 年度 2006 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 轿车销售 6,421,281 5,953,045 7,218,056 6,215,491 发动机销售 17,735 15,389 262,063 186,647 备件销售 695,448 629,471 663,440 632,811 加工收入 34,681 23,337 13,521 8,981 其他销售 18,012 13,322 23,127 17,274 7,187,157 6,634,564 8,180,207 7,061,204 说明：本公司前五名客户营业收入总额为 843,236 千元，占本公司全部营业收入的比例 为 10.83%。 （2）母公司 A.营业收入列示如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 6,135,272 7,587,489 其他业务收入 552,347 464,405 6,687,619 8,051,894 B.主营业务收入及成本列示如下： 2007 年度 2006 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 轿车销售 5,960,876 5,823,943 7,296,003 6,398,156 发动机销售 17,735 15,389 262,063 186,647 备件销售 156,661 137,363 29,423 25,577 6,135,272 5,976,695 7,587,489 6,610,380 说明：本公司前五名客户营业收入总额为 6,136,822 千元，占本公司全部营业收入的比 例为 91.76%。 33.营业税金及附加 项 目 计缴标准 2007 年度 2006 年度 营业税 3%、5% 2,979 1,737 城建税 7% 18,230 19,663 教育费附加 3% 7,818 8,521 消费税 3%、5% 179,012 240,978 文化事业建设费 -- 7 10 防洪费 -- 461 368 208,507 271,277 34.资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 坏账损失 3,578 -25,682 存货跌价损失 51,955 20,301 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 57 长期股权投资减值损失 9,533 -- 固定资产减值损失 9,018 -4,121 74,084 -9,502 35.投资收益 （1）合并 A．按被投资单位 被投资单位名称 2007 年度 2006 年度 天津丰田冲压部件有限公司 127,245 329 天津丰田树脂部件有限公司 30,876 9,328 天津一汽丰田汽车有限公司 560,370 458,115 天津津河电工有限公司 1,996 1,804 天津市岱工汽车座椅有限公司 1,629 1,698 天津一汽进出口公司 -1,357 -1,357 天津汽车工业机动车置换有限公司 -- 210 唐山冀东丰田汽车销售服务有限公司 -- 3,951 天津柳林丰田汽车销售服务有限公司 -- 2,121 天津汽车工业销售陕西有限公司 -- -3,118 沈阳于洪丰田汽车销售服务有限公司 -- 2,902 天津华丰汽车装饰有限公司 -- -3,213 天津市利通物流有限公司 -- 2,016 720,759 474,786 B．按投资类别 项 目 2007 年度 2006 年度 股权投资收益 564,247 478,035 其中：权益法核算 562,618 469,935 成本法核算 1,629 8,100 股权转让收益 158,228 -1,533 股权投资差额摊销 -1,716 -1,716 720,759 474,786 说明：根据财政部《企业会计准则解释第 1 号》(财会[2007]14 号文件)的规定，本公 司在按权益法确认对联营企业天津一汽丰田汽车有限公司的投资收益时，将本公司与天津一 汽丰田汽车有限公司之间发生的内部交易损益，按照持股比例(30%)计算归属于本公司的部 分进行了抵销；另外基于重要性原则，按照本公司的会计政策对天津一汽丰田汽车有限公司 的损益进行了调整并在此基础上确认了投资损益，前述各项调整共计调减本公司本期对天津 一汽丰田汽车有限公司投资收益 29,452 千元。 （2）母公司 A．按被投资单位 被投资单位名称 2007 年度 2006 年度 天津丰田冲压部件有限公司 127,246 329 天津丰田树脂部件有限公司 30,876 9,329 天津一汽丰田汽车有限公司 560,369 458,115 天津津河电工有限公司 1,997 1,804 天津汽车工业机动车置换有限公司 -- 210 唐山冀东丰田汽车销售服务有限公司 -- 3,951 天津柳林丰田汽车销售服务有限公司 -- 2,121 天津汽车工业销售陕西有限公司 -- -3,118 沈阳于洪丰田汽车销售服务有限公司 -- 2,902 天津华丰汽车装饰有限公司 -- -3,213 天津市利通物流有限公司 1,099 553 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 58 721,587 472,983 B．按投资类别 项 目 2007 年度 2006 年度 股权投资收益 562,618 476,337 其中：权益法核算 562,618 469,935 成本法核算 -- 6,402 股权转让收益 158,228 -3,549 股权投资差额摊销 -358 -358 委托贷款利息收入 1,099 553 721,587 472,983 36.营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 固定资产处置利得 15,627 8,761 政府补助 13,830 644 罚款收入 313 224 其他收入 2,363 1,226 32,133 10,855 37.政府补助 （1）收到的政府补助的种类和金额 政府补助的种类 2007 年度 2006 年度 车身设计及动力系统匹配控制技术项目 400 -- 大功率 LED 轿车前照大灯集成技术项目 600 -- 夏利换代轿车开发及产业化项目 12,000 -- 环保经济型威志轿车整车开发及产业化 项目 360 -- 搬迁占地补偿款 -- 1,084 LPG 轿车整车产品开发项目 -- 1,400 串联混合动力轿车开发项目 -- 2,800 电控喷射单一燃料 CNG 汽车开发项目 -- 1,050 X121 轿车集成开发先进技术项目 1,800 6,300 环保经济型轿车项目 -- 3,000 发动机基地项目 2,000 -- XL 系列纯电动轿车 -- 2,001 数字化防真和试验能力建设 3,000 -- 与资产相 关的政府 补助 小计 20,160 17,635 财政涉外发展基金 54 35 税收返还 -- 609 与收益相 关的政府 补助 小计 54 644 合计 20,214 18,279 （2）计入当期损益的政府补助金额 计入当期损益的金 额 递延收益的余额 政府补助的种类 2007 年 度 2006 年 度 2007.12.31 2006.12.31 三源催化转化试验 -- -- 429 429 夏利碰撞安全性计算机辅助 研究 -- -- 48 48 夏利轿车燃用含乙醇混合燃 料适应性研究 -- -- 287 287 与资产相 关的政府 补助 1.3 升夏利底盘功能提高 -- -- 699 699 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 59 夏利 2000 混合动力轿车整车 开发 -- -- 413 413 X121 轿车集成开发先进技术 项目 3,201 -- 4,899 6,300 环保经济型轿车项目 2,041 -- 959 3,000 夏利电控变速器 150 -- -- 150 夏利轿车用减震器的改进设 计 28 -- -- 28 发动机燃用 LPG.CNG 气门座 口磨损研究 100 -- -- 100 XL 纯电动轿车整车开发(专 6-02) 435 -- -- 435 夏利轿车动态响应(市-2) 7 -- -- 7 夏利华利 700 -- -- 700 跨世纪人才 23 -- -- 23 安全气囊开发 600 -- -- 600 混合动力车前期调研 100 -- -- 100 夏利 1.3 升双燃料开发 20 -- -- 20 AMT 开发项目 23 -- -- 23 二次局改 150 -- -- 150 夏利 1.3 升 CNG 两用燃料轿车 开发 21 -- -- 21 上海宝钢高强度钢板的应用 研究 20 -- -- 20 LPG 轿车整车产品开发项目 378 -- 1,022 1,400 串联混合动力轿车开发项目 856 -- 1,944 2,800 电控喷射单一燃料 CNG 汽车 开发项目 352 -- 698 1,050 车身设计及动力系统匹配控 制技术项目 83 -- 317 -- 大功率 LED 轿车前照大灯集 成技术项目 216 -- 384 -- 夏利换代轿车开发及产业化 项目 -- -- 12,000 -- 环保经济型威志轿车整车开 发及产业化项目 -- -- 360 -- 发动机基地项目 2,000 -- -- -- XL 系列纯电动轿车 2,001 -- -- 2,001 数字化防真和试验能力建设 272 -- 2,728 -- 小计 13,776 -- 27,187 20,803 财政涉外发展基金 54 35 -- -- 税收返还 -- 609 -- -- 与收益相 关的政府 补助 小计 54 644 -- -- 13,830 644 27,187 20,803 38.营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 固定资产处置损失 21,264 3,983 捐赠支出 264 277 罚款支出 486 65 盘亏损失 54 131 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 60 其他 2,750 2,113 24,818 6,569 39.所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 当期所得税费用 4,659 2,090 递延所得税费用 -84,952 91,087 -80,293 93,177 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 利润总额 169,197 333,167 按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*33%） 55,835 109,843 某些子公司适用不同税率的影响 -3 -5 对以前期间当期税项的调整 -81,424 -3,748 不征税收入和税收优惠（不含税率优惠）的纳税影响 -1,986 -- 不可抵扣的税项费用的纳税影响 724 1,020 税率变动的影响 -42,211 -- 利用以前期间的税务亏损 -36,913 -36,356 未确认递延所得税的税务亏损 25,685 22,423 其他 -- -- 所得税费用 -80,293 93,177 40.每股收益 每股收益的计算 计算 2007 年度 2006 年度 归属于母公司普通股股东的净利润 a 246,974 239,899 母公司发行在外普通股的加权平均 数 b 1,595,174 1,595,174 基本每股收益 a/b 0.1548 0.1504 不存在稀释性潜在普通股 归属于母公司普通股股东的净利润 c 246,974 239,899 母公司发行在外普通股的加权平均 数 d 1,595,174 1,595,174 稀释每股收益 c/d 0.1548 0.1504 41.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 利息收入 17,828 15,221 政府补助 17,470 -- 营业外收入及其他收入 7,466 28,236 拆迁补偿款 1,300 -- 保证金及各项往来款 41,699 76,395 85,763 119,852 42.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 运输费 154,665 158,586 三包索赔费 53,204 32,325 广告费 71,544 97,395 技术开发费 49,526 44,526 技术使用费 24,734 36,748 仓储费 17,249 -- 租赁费 15,646 12,894 燃动费 22,183 28,263 差旅费 11,796 14,047 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 61 修理费 11,431 11,624 展览费 9,709 -- 办公费 8,624 5,455 销售服务费 3,409 -- 试验检验费 3,246 -- 保险费 2,881 -- 排污费 2,287 -- 会议费 1,242 -- 其他 42,321 7,117 505,697 448,980 43.收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 收财政拨款 -- 15,926 44.现金流量表补充资料 2007 年度 2006 年度 补充资料 合并数 母公司 合并数 母公司 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 249,489 318,965 239,989 303,688 加：资产减值准备 74,084 72,336 -9,502 -12,553 固定资产折旧 252,507 173,929 211,686 204,882 无形资产摊销 19,809 19,579 18,586 15,848 长期待摊费用摊销 4,489 4,207 12,481 11,068 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 5,637 14,971 -4,778 -2,329 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 23,297 23,146 68,498 68,337 投资损失（收益以“－”号填列） -720,759 -721,587 -474,786 -472,983 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,032 7,513 30,741 29,464 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -94,983 -94,983 60,346 60,346 存货的减少（增加以“－”号填列） -259,392 -270,536 -18,287 12,012 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 54,975 -2,392 1,159,797 1,299,362 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -60,243 73,875 329,149 74,438 其他 -- -- -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -441,058 -380,977 1,623,920 1,591,580 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 972,073 873,066 1,233,577 1,057,489 减：现金的期初余额 1,233,577 1,057,489 805,384 700,675 加：现金等价物的期末余额 -- -- -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- -- -- 现金及现金等价物净增加额 -261,504 -184,423 428,194 356,813 九、关联方关系及其交易 1. 关联方 （1）母公司和子公司 A．母公司 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 62 母公司名称 注册地 业务性质 对本公司持 股比例% 对本公司表 决权比例% 注册资本 组织机构代码 中国第一汽车集团公司 吉林省长春市 汽车制造业 47.73 47.73 3,798,000 123998915 本公司的实际控制人即中国第一汽车集团公司。 B．子公司 本公司所属的子公司详见附注七。 （2）其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 天津一汽丰田汽车有限公司 联营企业 天津津河电工有限公司 联营企业 一汽华利（天津）汽车有限公司 控股股东之子公司 一汽红塔云南汽车制造有限公司 控股股东之子公司 一汽财务有限公司 控股股东之子公司 一汽铸造有限公司 控股股东之子公司 一汽模具制造有限公司 控股股东之子公司 一汽光洋转向装置有限公司 控股股东之子公司 一汽东机工减震器有限公司 控股股东之子公司 长春一汽装备技术开发制造有限公司 控股股东之子公司 长春富奥-金狮汽车机电有限公司 控股股东之子公司 天津一汽丰田发动机有限公司 控股股东之子公司 联合铝制散热器有限公司 控股股东之子公司 一汽--杰克赛尔汽车空调有限责任公司 控股股东之子公司 富奥汽车零部件有限公司 控股股东之子公司 长春一汽启明信息技术股份有限公司 控股股东之子公司 长春一汽实业建筑安装有限公司 控股股东之子公司 中国第一汽车集团进出口公司 控股股东之子公司 一汽丰田汽车销售有限公司 控股股东之子公司 天津汽车工业（集团）有限公司 第二大股东 北京华北天津汽车销售有限责任公司 第二大股东之子公司 天津汽车工业销售内蒙古有限公司 第二大股东之子公司 天津拖拉机制造有限公司 第二大股东之子公司 2. 关联交易 （1）向关联方销售商品 关联方名称 内容 2007 年度 2006 年度 中国第一汽车集团进出口公司 销售整车 295,860 68,073 一汽华利（天津）汽车有限公司 销售配件 53,946 21,688 一汽红塔云南汽车制造有限公司 销售变速箱、发动机 6,849 9,787 天津一汽丰田汽车有限公司 销售水电汽费等 60,102 63,982 天津汽车工业销售内蒙古有限公司 销售整车 2,365 4,944 北京华北天津汽车销售有限责任公司 销售整车 21,140 47,909 说明：本公司向关联方销售整车、配件、水、电、汽费等，交易价格按市场价格确定。 （2）向关联方购买商品 关联方名称 内容 2007 年度 2006 年度 一汽铸造有限公司 采购配件 1,568 13,433 一汽模具制造有限公司 采购模具 49,594 11,597 一汽--杰克赛尔汽车空调有限责任公 司 采购配件 24,562 17,026 一汽华利（天津）汽车有限公司 采购配件 13,657 22,998 一汽光洋转向装置有限公司 采购配件 49,217 44,052 一汽丰田汽车销售有限公司 采购整车 113,238 -- 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 63 一汽东机工减振器有限公司 采购配件 43,996 40,515 天津一汽丰田汽车有限公司 采购配件 60,937 151,754 天津津河电工有限公司 采购配件 52,574 11,781 天津一汽丰田发动机有限公司 采购配件 722,382 750,695 联合铝制散热器有限公司 采购配件 13,789 6,349 富奥汽车零部件有限公司 采购配件 1,278 1,481 长春一汽装备技术开发制造有限公司 采购模具 22,538 5,715 长春一汽启明信息技术股份有限公司 采购软件 5,320 10,568 长春富奥—金狮汽车机电有限公司 采购配件 40,761 44,053 说明：本公司向关联方采购整车、配件等，交易价格按市场价确定。 （3）其他关联交易 A.提供劳务 关联方名称 内容 2007 年度 2006 年度 天津一汽丰田发动机有限公司 仓储费 1,423 -- 天津一汽丰田汽车有限公司 仓储费 32,348 4,924 B.接受劳务 关联方名称 内容 2007 年度 2006 年度 一汽华利（天津）汽车有限公司 加工费 4,692 2,446 长春一汽实业建筑安装有限公司 施工费 6,906 -- C.关联方存款 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司有 201,071 千元的款项存放于一汽财务有限公司开 立的 1011000156401 账户，存款利率按中国人民银行规定的金融机构存贷款利率计算，本年 相应利息收入共计 4,780 千元。 D.商标许可使用 根据 1998 年 8 月 10 日天汽集团与本公司就商标使用权所签订合同，从 1998 年 1 月 1 日起，本公司可无偿使用“夏利”商标，双方在 2003 年 3 月 28 日续签了该协议。 本公司生产的部分轿车所使用的“一汽”商标的所有权归中国第一汽车集团公司，经中 国第一汽车集团公司授权或批准，本公司可无偿地、非独家及不可转让地使用该商标。 3. 关联方未结算余额 关联方名称 科 目 2007.12.31 2006.12.31 一汽华利（天津）汽车有限公司 应收账款 88,285 89,053 一汽红塔云南汽车制造有限公司 应收账款 162 3,734 天津一汽丰田汽车有限公司 应收账款 2,631 1,200 天津拖拉机制造有限公司 应收账款 20,135 20,135 北京华北天津汽车销售有限责任公司 应收账款 -- 3,611 一汽红塔云南汽车制造有限公司 应收票据 2,938 -- 天津汽车工业销售河南有限公司 应收票据 -- 4,800 一汽丰田汽车销售有限公司 预付账款 5,187 4,679 长春一汽启明信息技术股份有限公司 预付账款 1,037 2,425 一汽模具制造有限公司 预付账款 21,178 -- 长春一汽装备技术开发制造有限公司 预付账款 10,068 5,745 天津一汽丰田汽车有限公司 其他应收款 12,303 15,315 一汽华利（天津）汽车有限公司 其他应收款 21,068 26,590 天津拖拉机制造有限公司 其他应收款 24,389 24,389 天津汽车工业(集团)有限公司 其他应收款 1,128 -- 长春富奥—金狮汽车机电有限公司 应付票据 3,500 4,820 联合铝制散热器有限公司 应付票据 670 1,450 一汽－杰克赛尔汽车空调有限责任公司 应付票据 640 -- 一汽铸造有限公司 应付账款 417 930 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 64 一汽模具制造有限公司 应付账款 42,017 -- 一汽-杰克赛尔汽车空调有限公司 应付账款 7,552 -- 一汽光洋转向装置有限公司 应付账款 12,000 14,703 一汽东机工减振器有限公司 应付账款 12,710 12,847 天津一汽丰田汽车有限公司 应付账款 8,042 65,550 天津一汽丰田发动机有限公司 应付账款 48,269 87,793 天津拖拉机制造有限公司 应付账款 762 -- 天津津河电工有限公司 应付账款 16,221 8,883 富奥汽车零部件有限公司 应付账款 323 -- 长春富奥—金狮汽车机电有限公司 应付账款 4,059 2,061 联合铝制散热器有限公司 应付账款 3,476 4,692 中国第一汽车集团进出口公司 预收账款 2,586 51 一汽模具制造有限公司 其他应付款 8,478 11,406 长春一汽装备技术开发制造有限公司 其他应付款 4,816 -- 天津一汽丰田汽车有限公司 其他应付款 1,669 -- 十、或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、承诺事项 1、本公司 2003 年度曾就清缴以前年度欠缴的增值税和消费税问题与天津市红桥区国家 税务局签订了《清理欠税责任书》，约定：“2003 年清缴入库 40,000 千元；2004 年清缴入库 40,000 千元；2005 年清缴入库 20,000 千元”。 本公司本年度新发生的纳税义务未发生欠缴，已如期申报缴纳；但因 2005 年本公司收 购原销售公司而增加留抵进项税额，故 2005 年未清缴当年约定清缴税款。截止 2006 年 12 月 31 日该等留抵进项税额为 323,996 千元，可以按照税法的有关规定进行抵扣，本公司 2006 年度未清缴 2005 年度约定清缴税款。截止 2007 年 12 月 31 日该等留抵进项税额为 285,970 千元，可以按照税法的有关规定进行抵扣。 2、2007 年 12 月末，本公司就其余陈欠的消费税问题与天津市国家税务局直属税务分 局签订了《清理欠税责任书》，承诺2008年不发生新增欠税，2008年归还累计欠消费税20,000 千元。 3、截至 2007 年 12 月 31 日止，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺： 项 目 2007.12.31 机器设备 338,210 4、截至 2007 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司不存在应披露的承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司第四届董事会第八次会议决议，拟以 2007 年度母公司净利润为基数，分别按 10% 提取法定盈余公积、任意盈余公积；另外拟以 2007 年末总股本为基数，每 10 股分配现金 0.5 元人民币(含税)。 截至 2008 年 4 月 8 日止，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后 事项。 十三、其他重要事项 1. 处置合营公司 （1）本年不再纳入合并范围的原合营公司 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 65 公司名称 注 册 地 业务性质 本公司投资 额（万美元） 本公司合计 的持股比例 本公司合计的 表决权比例 天津丰田冲压部件有限公司 天津 汽车备件生产 1,100 50% 50% 天津丰田树脂部件有限公司 天津 汽车备件生产 1,100 50% 50% 说明： A 本公司与天津一汽丰田汽车有限公司于 2007 年 12 月 6 日签订股权转让协议，以 20,411.95 万元出售本公司所持有天津丰田冲压部件有限公司的 50%股权。 B 本公司与天津一汽丰田汽车有限公司于 2007 年 12 月 6 日签订股权转让协议，以 10,703.02 万元出售本公司所持有天津丰田树脂部件有限公司的 50%股权。 按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的要求，对不据有控制权的被投资单 位不应纳入合并财务报表范围，本公司按其规定追溯调整了 2006 年度比较合并财务报表。 （2）本期出售的合营公司出售日的财务状况列示如下： 公司名称 天津丰田冲压部件有限公司 天津丰田树脂部件有限公司 截止日期 2007.11.30 2006.12.31 2007.11.30 2006.12.31 流动资产 264,777 149,182 177,916 133,999 长期投资 -- -- -- 固定资产 31,787 35,141 37,685 39,670 无形资产及其他资产 1,100 1,143 1,955 2,032 流动负债 138,555 31,719 70,714 23,286 长期负债 -- -- -- -- 159,109 146,842 处置损益 124,565 33,609 处置对价 204,120 107,030 （3）本期出售的合营公司出售日的经营成果列示如下： 公司名称 天津丰田冲压部件有限公司 天津丰田树脂部件有限公司 期间 （2007.01.01- 11.30） 2006 年度 （2007.01.01- 11.30） 2006 年度 营业收入 49,956 72,846 20,037 25,481 营业利润 5,572 18,804 -5,456 695 利润总额 5,360 18,657 -5,572 658 所得税费用 -- -- -- -- 净利润 5,360 18,657 -5,572 658 （4）处置上述合营公司的产生现金流量的净额分析如下： 公司名称 天津丰田冲压部件有限公司 天津丰田树脂部件有限公司 期间 （2007.01.01-11.30） （2007.01.01-11.30） 处置合营公司的价格 204,120 107,030 处置合营公司收到的现金 204,120 107,030 减：合营公司持有的现金 40,363 59,788 处置合营公司收到的现金流量净额 163,757 47,242 2．本公司之子公司天津一汽进出口公司 1998 年代理天津银珠公司进口货物事宜与中国 银行天津分行发生信用证业务。之后，天津一汽进出口公司与中国银行天津分行对由于天津 银珠公司未还款而形成的债务责任一直存在争议。中国银行天津分行将该笔“债权”最终转 让给天津中信昊天资产管理公司。2007 年 9 月 25 日，天津市高级人民法院就天津中信昊天 资产管理有限公司起诉天津一汽进出口公司因信用证垫付款而产生的债务美元 5,644 千元 (其中本金美元 3,234 千元，截止 2007 年 3 月 15 日利息美元 2,410 千元)一案判决天津一汽 进出口公司败诉，同时诉讼费用由天津一汽进出口有限公司承担。天津一汽进出口公司对此 判决不服向最高人民法院提起上诉，目前该案件正在审理中。 天津一汽进出口有限是本公司于 2003 年从天汽集团收购的公司。根据本公司与天汽集 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 66 团于 2003 年 12 月 4 日签定的备忘录约定：“因评估基准日前的经营行为而发生的、在评估 报告中未涉及的债务及或有债务、赔偿或潜在风险，双方应在问题出现后，相互协商，根据 问题的性质确定责任，并积极处理。”若最高人民法院二审终审判决仍维持原判，即天津一 汽进出口公司败诉，全部涉诉损失(本金、利息、诉讼费等)将最终由天汽集团承担。由于该 案件的应诉方是天津一汽进出口公司，为保证诉讼事宜的快速应对，案件审理过程中的费用 暂由该公司垫付，截至 2007 年 12 月 31 日止天津一汽进出口公司已垫付诉讼费 1,128 千元， 已取得天汽集团签认。 十四、补充资料 净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 归属于公司普通股股东的净利润 7.31 7.43 7.31 7.43 0.1548 0.1504 0.1548 0.1504 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.22 7.41 3.22 7.41 0.0683 0.1501 0.0683 0.1501 其中，非经常性损益项目及其金额如下 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 152,590 1,192 计入当期的政府补助 13,830 644 福利费冲回 40,567 -- 罚款净损益 -173 157 其他营业外收入支出净额 -705 -1,239 所得税影响 -68,016 -249 138,093 505 首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 按原会计制度或准则列报的 2006 年 1 月 1 日所有者权益，调整为按企业会计准则列报 的所有者权益 项 目 金 额 2006 年 1 月 1 日所有者权益（按原会计制度或准则） 2,960,822 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -53,900 所得税 57,828 少数股东权益 4,434 其他 23,862 2006 年 1 月 1 日所有者权益（按企业会计准则） 2,993,046 说明：“其他”23,862 千元，主要是合并范围变动的影响数及对本公司之联营公司天津 一汽丰田汽车有限公司按新会计准则进行调整的影响数。 按原会计制度或准则列报的 2006 年 12 月 31 日所有者权益，调整为按企业会计准则列 报的所有者权益 项 目 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差额 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 3,281,227 3,281,227 -- 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -62,879 -- -62,879 所得税 -33,616 -61,164 27,548 少数股东权益 19,175 14,741 4,434 其他 43,937 -- 43,937 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 67 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 3,247,844 3,234,804 13,040 说明：2007 年报披露的 2007 年期初股东权益与 2006 年报披露的经审阅“新旧会计准 则股东权益差异调节表”中的 2007 年期初股东权益相比，差异为 13,040 千元。差异原因主 要是符合预计负债确认条件的辞退补偿、递延所得税资产负债、合并范围变动的影响数及对 本公司之联营公司天津一汽丰田汽车有限公司按新会计准则进行调整的影响数。 按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 项 目 调整前 调整后 差额 一、营业收入 8,563,054 8,662,656 99,602 减：营业成本 7,400,978 7,502,190 101,212 营业税金及附加 270,957 271,277 320 销售费用 425,616 435,435 9,819 管理费用 546,231 554,955 8,724 财务费用 50,490 54,207 3,717 资产减值损失 -9,502 -9,502 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 444,640 474,786 30,146 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 441,110 469,938 28,828 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 313,423 328,880 15,457 加：营业外收入 10,855 10,856 1 减：营业外支出 2,516 6,569 4,053 其中：非流动资产处置损失 -5,062 -4,778 284 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 333,167 11,405 减：所得税费用 1,355 93,177 91,822 加：未确认投资损失 9,258 -9,258 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 329,665 239,989 -89,676 归属于母公司所有者的净利润 329,504 239,899 -89,605 少数股东权益 161 90 -71 说明：差额形成的主要原因为按新准则的要求变更合并范围(详见附注[七.2])、符合预 计负债确认条件的辞退补偿、递延所得税资产负债、合并范围变动的影响数及对本公司之联 营公司天津一汽丰田汽车有限公司按新会计准则进行调整的影响数。 2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 329,504 追溯调整项目影响合计数 -89,605 其中：所得税 -91,443 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -8,979 纳入合并范围的公司超额亏损 -9,258 新增纳入合并范围的公司 -484 联营企业核算单位追溯调整 20,488 少数股东股权益 71 2006 年度净利润（按企业会计准则） 239,899 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 68 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 25,923 其中：应付福利的冲回 38,761 所得税 -12,791 少数股东权益 -9 2006 年度模拟净利润 265,859 十五、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第七次会议于 2008 年 4 月 8 日批 准。 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2007 年年度报告 69 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 四、公司章程。 副董事长：张世堂 天津一汽夏利汽车股份有限公司 董 事 会 2008 年 4 月 10 日