837314_2021_中青科技_2021年年度报告_2022-06-29.txt

1 2021 年度报告 中青科技 NEEQ : 837314 中青英拓（北京）科技股份有限公司 2 公司年度大事记 公司第二届董事会、监事会到期，于 2022 年 3 月选举新一届董事会、监事会成员。选举郑艺、 胡箕楠、李卓迪、方兴红、孙乾为公司第三届董事会成员；选举曹明、赵雪、董子龙为公司第三届监 事会成员；第二届董事会聘任胡箕楠为公司总经理，聘任李卓迪为公司董事会秘书，聘任韩丽媛为 公司财务负责人。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况.....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件...................................................................................................................17 第五节 股份变动、融资和利润分配 ....................................................................................18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .........................................................22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................27 第八节 财务会计报告 ...........................................................................................................33 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 109 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡箕楠、主管会计工作负责人韩丽媛及会计机构负责人（会计主管人员）韩丽媛保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 董事会认为亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无法表示意见审计报告的内容客观地 反映了公司的实际情况。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 内部控制风险 随着公司经营规模的进一步扩大，公司在战略规划、组织机构、 内部控制、运营管理、财务管理等方面需要进一步提高管理能 力和治理水平。公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，新 的制度将对公司治理提出更高的要求。虽然公司逐步健全了法 人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但 仍存在公司未来经营中内部管理不适应发展而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 风险应对措施：为避免内部控制风险，股份公司自成立以来， 根据《公司法》及公司章程，建立健全了法人治理结构，制定 了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《关联交易决策制度》、《重大事项处置决策制度》、《对外 5 担保管决策制度》等内控制度。在制度执行中明确进行决策权 限划分，明晰相关的审批程序，股东大会、董事会和监事会的 职权得到落实，以控制该风险。 公司收入及利润规模较小可能影响未 来持续经营能力的风险 公司 2021 年实现营业收入为 607 万元，当年亏损为 60.06 万 元,已连续 5 年亏损。报告期内，公司及时进行战略调整，由于 疫情原因，公司营业收入不稳定，利润额仍未达到预期效果， 公司抵御市场风险的能力较弱，将存在重大的持续经营能力风 险。 风险应对措施：公司会加强市场前瞻性研究，加大研发投入， 根据行业和市场发展趋势把握技术研发方向，并针对客户需求 及时推出新服务方式，加大研发投入，从而保持和提高公司技 术竞争力；从组织运营效率、 管理体系、创新体系、人才激励 等方面提升公司整体竞争力。 知识产权受侵害风险 对于安全教育行业来说，课程及产品研发、设计体现了公司的 创造力和核心竞争力，但市场上仿冒产品和侵犯知识产权现象 却屡禁不止；许多优秀课程及产品一旦推向市场，受到推崇之 后，就可能出现其他商家恶意仿冒而导致侵犯知识产权的情 况。公司的商标、教材以及其它知识产权对公司的存续发展十 分重要。因此，随着公司业务规模不断扩大和品牌知名度的不 断提高，公司将面临知识产权受到侵害的风险。 风险应对措施：公司将根据自身发展的实际情况，在技术优势 的基础上，进行更先进技术的研发，及时申请各类知识产权的 证书，保证公司知识产权的安全性。 安全教育的业务拓展未达到预期及新 业务开发的风险 通过近几年公司在安全教育领域的调查研究表明，全国各地区 无论是从受众人群还是从对安全教育的重视程度及接受程度 来看，都存在很大的差别。而在教育行业激烈的竞争中，单一 的安全教育课程已经无法满足家长对孩子安全的需求，家长更 关心孩子在吃穿住行方方面面的安全问题。因此，单纯以安全 课程为核心的业务拓展方式存在着可能不能够达到预期效果 的风险。公司近期重点发展技术开发、技术服务，也没有达到 预期的效果，加上疫情影响，公司经营发展遇到很大的困难。 风险应对措施：公司将根据自身发展的实际情况，在技术优势 的基础上，进行更先进技术的研发，进而能为客户提供更为有 效的营销推广服务，保持公司的盈利能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 中青科技、公司、股份公司 指 中青英拓（北京）科技股份有限公司 安全产品 指 适用于青少年生活的安全产品 高分子材料 指 以高分子化合物为基础的材料 6 全国股份转让系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 章程、公司章程 指 《中青英拓（北京）科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 中青英拓（北京）科技股份有限公司股东大会 董事会 指 中青英拓（北京）科技股份有限公司董事会 监事会 指 中青英拓（北京）科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 诚通证券、主办券商 指 诚通证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2021 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中青英拓（北京）科技股份有限公司 英文名称及缩写 证券简称 中青科技 证券代码 837314 法定代表人 胡箕楠 二、 联系方式 董事会秘书 李卓迪 联系地址 黑龙江省哈尔滨市南岗区南直路 143 号 电话 13616277890 传真 电子邮箱 hucn1036@ 公司网址 办公地址 黑龙江省哈尔滨市南岗区南直路 143 号 邮政编码 150000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 黑龙江省哈尔滨市南岗区南直路 143 号董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 5 月 20 日 挂牌时间 2016 年 5 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） P 教育业-P82 教育行业-P829 技能培训、教育辅助及其他教育 -P8299 其他未列明教育 主要业务 安全教育技术服务、技术开发、技术服务 主要产品与服务项目 安全教育技术服务、技术开发、技术服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 14,900,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（阎伟峰、李琴） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（阎伟峰、李琴），一致行动人为（阎伟峰、李 琴） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110109575183469T 否 注册地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号顺 否 注册资本 14,900,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 诚通证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 层 1501 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 诚通证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李孝念 朱育平 4 年 1 年 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 中国北京丰台区丽泽路聚杰金融大厦 20 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 6,075,377.20 7,596,452.63 -20.02% 毛利率% 30.05% 33.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -600,634.01 -3,602,901.27 83.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -600,793.92 -3,602,901.27 83.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -413.89% -184.14% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -413.44% -184.14% - 基本每股收益 -0.04 -0.24 83.33% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 1,538,389.69 774,928.69 98.52% 负债总计 1,983,825.07 619,730.06 220.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 -445,435.38 155,198.63 -387.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.03 0.01 -400.00% 资产负债率%（母公司） 128.95% 79.97% - 资产负债率%（合并） 128.95% 79.97% - 流动比率 0.78 0.09 - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 413,542.00 -5,513.88 7,600.02% 应收账款周转率 10.28 0 - 存货周转率 0 0 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 98.52% -82.38% - 营业收入增长率% -20.02% 419.50% - 净利润增长率% 83.33% 2,216.89% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 14,900,000 14,900,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 其他营业外收入和支出 159.91 非经常性损益合计 159.91 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 159.91 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 11 1、执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准 则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者 包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响 金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可 比期间信息不予调整。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，与上年相比增加 1 户。本期新增合并范围内子公司中青英拓（宁 波）科技有限公司。 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司属于安全教育技术服务行业，通过自主研发国内领先的学前儿童及青少年安全课程及系 统教材，创设多种形式的情景式教学模式。公司展开多种业务形式，技术开发、技术服务为本年度 主要业务领域。报告期由于疫情的影响，公司收入减少，发展不稳定。 公司采用安全教育技术服务与技术开发相结合的业务方式，通过直销模式，在全国范围内开拓 业务。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 415,014.69 26.98% 1,472.69 0.19% 28,080.72% 应收票据 应收账款 1,123,375.00 73.02% 100.00% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 720,654.36 93.00% -100.00% 13 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 资产总额 1,538,389.69 100.00% 774,928.69 100.00% 98.52% 资产负债项目重大变动原因： 1.应收账款本期比上期减少 100%，主要是报告期内，公司在合理账期的应收账款挂账，期末尚未收回， 已于 2022 年 5 月收回。 2.本期固定资产比去年减少 100%，是因为本期累计折旧增加了，减少了固定资产金额。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 6,075,377.20 - 7,596,452.63 - -20.02% 营业成本 4,249,528.00 69.95% 5,071,697.97 66.76% -19.35% 毛利率 30.05% - 33.24% - - 销售费用 0 0% 管理费用 2,365,601.25 38.94% 6,145,101.64 80.89% -61.50% 研发费用 0 0% 财务费用 1,916.87 0.03% 2,336.83 0.03% -17.97% 信用减值损失 -59,125.00 -0.97% 19,870.00 0.26% -397.56% 资产减值损失 0 0% 其他收益 0 0% 投资收益 0 0% 公允价值变动 收益 0 0% 资产处置收益 0 0% 汇兑收益 0 0% 营业利润 -600,793.92 -9.89% -3,602,901.27 -47.43% -83.32% 营业外收入 159.91 0.003% 100.00% 营业外支出 0 0 净利润 -600,634.01 -9.89% -3,602,901.27 -47.43% -83.33% 项目重大变动原因： 14 1.本期营业收入减少了 20.02%，主要是报告期受疫情的影响，公司业务承接项目减少，营业收入减少。 2.本期营业成本较上期减少 19.35%，主要是营业收入减少，引起的营业成本的减少。 3.本期管理费用较上期减少 61.50%，主要是报告期内公司业务减少，控制了成本和费用，减少了不必 要的支出，是管理费用减少。 4.本期财务费用减少了 17.97%，财务费用金额较小，主要是银行手续费的减少所致。 5.本期信用减值损失较上期增加 397.56%，主要是合理账期的应收账款挂账，期末尚未收回，计提的信 用减值损失金额增加。 5.本期净利润较上期少亏损 83.33%，主要是本期业务业务减少，相应的费用也减少，使本期净利润仍 处于亏损状态。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 6,075,377.20 7,596,452.63 -25.04% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 4,249,528.00 5,071,697.97 -19.35% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 技术服务 6,075,377.20 4,249,528.00 30.05% -25.04% -19.35% -10.60% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期收入结构未发生变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 克雷格工程技术（北京）有限公司 3,707,547.01 61.02% 否 2 北京云捷亮数科技有限公司 1,237,867.92 20.38% 否 3 北京博锐讯市场咨询有限公司 801,660.38 13.20% 否 4 北京大道信通科技股份有限公司 328,301.89 5.40% 否 合计 6,075,377.20 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 15 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 北京富航贸科技有限公司 3,622,641.22 91.72% 是 2 北京宇奥信达科技有限公司 326,886.78 8.28% 否 合计 3,949,528.00 100.00% - 北京富航贸科技有限公司系公司总经理胡箕楠控制的公司，胡箕楠从 2021 年 8 月开始担任公司总经理、 法人。上述北京富航贸科技有限公司与公司的合同签订的日期为 2020 年 8 月。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 413,542.00 -5,513.88 7,600.02% 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 413,542.00 元，比上年度现金流入增加 7600.02%，主要原因是本期 从关联方暂借资金，用于垫付日常经营活动资金。使本年度经营活动现金流量净额增加。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 中青英拓 （宁波） 科技有限 公司 控股子公 司 技术服务 500 万元 0 0 0 0 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 本公司 2021 年度产生亏损 600,634.01 元，截止 2021 年 12 月 31 日未弥补亏损金额为 19,368,399.60 元，流动负债高于流动资产金额为 445,435.38 元。这些事项或情况表明存在可能导致 对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 为保证公司持续经营，本公司拟采取的改善措施：稳定公司经营管理层、业务骨干、核心技术人 16 员队伍，并引入高水平管理人员、业务人员、开发人员等，从管理上、经营上和技术上，保持公司核 心人员的稳定；良好运行会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系，科学发展现代型 企业模式，开源节流，进一步合理控制公司运营成本；加快业务的创新与改良，提高创新能力，增加 市场调研周期，提供市场迫切需要的服务，形成本公司核心品牌及业务；加大推广宣传力度，增加客 户来源渠道，努力提高客户成单率；拟计划引入外部战略投资者，寻找新的盈利增长点，打开新的局 面。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 500,000.00 241,510.00 18 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 5 月 10 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 10 日 - 挂牌 承诺避免 与公司及 其控股子 公司之间 的关联交 易，并承 诺不通过 关联交易 损害公司 及其他股 东的合法 权益 承 诺 避 免 与 公 司 及 其 控 股 子 公 司 之 间 的 关 联交易，并承诺 不 通 过 关 联 交 易 损 害 公 司 及 其 他 股 东 的 合 法权益 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 10 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 无 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 19 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,758,000 65.49% 9,758,000 65.49% 其中：控股股东、实际控 制人 389,900 2.62% 389,900 2.62% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0.00% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,142,000 34.51% 5,142,000 34.51% 其中：控股股东、实际控 制人 4,679,000 31.40% 4,679,000 31.40% 董事、监事、高管 463,000 3.11% 463,000 3.11% 核心员工 总股本 14,900,000 - 0 14,900,000 - 普通股股东人数 33 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 阎伟峰 4,679,000 4,679,000 31.40% 4,679,000 2 黑 龙 江 博驰商 贸 有 限 公司 3,029,900 3,029,900 20.33% 3,359,000 3 王治河 2,000,000 2,000,000 13.42% 2,000,000 4 付岩 1,518,000 1,518,000 10.19% 1,518,000 5 四 川 爱 杰 投 资 有 限 公 司 1,000,000 1,000,000 6.71% 1,000,000 6 刘莹莹 761,000 761,000 5.11% 761,000 7 扬 州 苏 鲁 旧 机 动 车 交 易 市 场 有 限 公 462,900 462,900 3.11% 462,900 20 司 8 李琴 389,900 389,900 2.62% 389,900 9 张冬梅 220,000 220,000 1.48% 220,000 10 赖敏龙 220,000 220,000 1.48% 220,000 合计 11,250,800 3,029,900 14,280,700 95.85% 4,899,000 9,710,800 普通股前十名股东间相互关系说明： 阎伟峰与李琴为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 21 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 郑艺 董事长 女 否 1978 年 5 月 2022 年 3 月 28 日 2025 年 3 月 28 日 胡箕楠 总经理、董事 男 否 1965 年 6 月 2022 年 3 月 28 日 2025 年 3 月 28 日 方兴红 董事 女 否 1985 年 10 月 2022 年 3 月 28 日 2025 年 3 月 28 日 李卓迪 董事、董事会秘 书 女 否 1979 年 6 月 2022 年 3 月 28 日 2025 年 3 月 28 日 孙乾 董事 男 否 1995 年 1 月 2022 年 3 月 28 日 2025 年 3 月 28 日 曹明 监事 男 否 1983 年 5 月 2022 年 3 月 28 日 2025 年 3 月 28 日 赵雪 监事 女 否 1982 年 3 月 2022 年 3 月 28 日 2025 年 3 月 28 日 董子龙 监事 男 否 1970 年 4 月 2022 年 3 月 28 日 2025 年 3 月 28 日 韩丽媛 财务负责人 女 否 1985 年 3 月 2021 年 8 月 18 日 2024 年 8 月 18 日 袁邦祥 董事长 男 否 1972 年 9 月 2018 年 12 月 30 日 2021 年 12 月 29 日 孙丹 董事、总经理 男 否 1979 年 1 月 2018 年 12 月 30 日 2021 年 12 月 29 日 潘艳玲 董事 女 否 1978 年 8 月 2018 年 12 月 30 日 2021 年 12 月 29 日 赵亮 董事 女 否 1982 年 4 月 2018 年 12 月 30 日 2021 年 12 月 29 日 付莉 监事会主席 女 否 1977 年 7 月 2018 年 12 月 30 日 2021 年 12 月 29 日 吴昊 监事 男 否 1994 年 10 月 2018 年 12 月 2 日 2021 年 12 月 1 日 胡斌 监事 男 否 1981 年 4 月 2018 年 12 月 2 日 2021 年 12 月 1 日 齐振宏 董事会秘书、财 务总监 女 否 1973 年 2 月 2018 年 12 月 2 日 2021 年 12 月 1 日 23 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员与实际控制人之间无关联关系。董事、监事及高级管理人员相互之间 亦不存在关联关系. (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 郑艺 无 新任 董事长 换届 胡箕楠 无 新任 总经理、董事 换届 李卓迪 无 新任 董事、董事会秘书 换届 孙乾 无 新任 董事 换届 曹明 无 新任 监事 换届 赵雪 无 新任 监事 换届 董子龙 无 新任 监事 换届 韩丽媛 无 新任 财务负责人 原财务负责人离任 袁邦祥 董事长 离任 无 到期换届 孙丹 董事、总经理 离任 无 到期换届 潘艳玲 董事 离任 无 到期换届 赵亮 董事 离任 无 到期换届 付莉 监事会主席 离任 无 到期换届 吴昊 监事 离任 无 到期换届 胡斌 监事 离任 无 到期换届 齐振宏 董事会秘书、财 务总监 离任 无 离职 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 1、郑艺，汉族，出生于 1978 年 5 月，出生于中国。毕业于上海市电视大学，大学学 历。1997 年 至 2001 年就职上海乐化科技发展有限公司，任出纳一职；2003 年至 2005 年就职友讯电子设备（上 海）有限公司任资金经理一职；2005 年至今就职昂宝电子（上 海）有限公司财务经理。具有会计师 中级职称 2、胡箕楠，汉族，出生于 1965 年 06 月，新加坡出生中国台湾籍，无境外永久居留 权。瑞士维多 利亚大学 MBA,清华大学管理学院 EMBA，硕士学历。2008 年至 2016 年 就职信音电子（中国）股 24 份有限公司任中国区财务长兼董事会秘书；2016 年至 2018 年就职北京易二零环境股份有限公司任 首席财务官；2018 年至今就职德楠企业管理咨询 （上海）有限公司副董事长兼总经理；具有国际高 级注册会计师、高级国际财务管理师 及深交所董事会秘书任用资格。 3、李卓迪，汉族，出生于 1979 年 6 月，中国籍，无境外永久居留权。哈尔滨理工大 学，本科学历。 2003 年 3 月 12 日至 2008 年 4 月 10 日，就职于中国联通哈尔滨市分 司，期间分别担任过增值 业务部新业务开发主管，以及客户服务中心主任；2008 年 5 月 27 日至今，就职中容建建设有限公 司，期间担任副总经理。具有国家初级会计资质， 国家二级建造师资质。 4、孙乾，汉族，出生于 1995 年 01 月，出生于中国。毕业于哈尔滨大学，大学本科学 历。2016 年 至迄今任职黑龙江中建天建筑工程责任有限公司，总经理一职；2017 年迄 今任职哈尔滨木兰绿食品 制造有限公司，总经理一职；2021 年 9 月迄今任职黑龙江莱 恩堡商贸有限公司，法人及总经理。 5、曹明，汉族，出生于 1983 年 05 月，中国籍，无境外永久居留权。苏州大学劳动与社会保障专业 本科学历。2005 年 9 月-2013 年 5 月，苏州伟中国际物流集团有限公司报关、 客服。2013 年 10 月- 2016 年 10 月，苏州朋文网络科技有限公司经理 2016 年 11 月-2017 年 11 月，北京心有戏文化传媒有 限公司广州事业部媒介经理。2017 年 11 月-2019 年 3 月，广州 蓝色光标市场顾问有限公司 客户副 总监。2019 年 3 月-至今，苏州舟子文化创意有限公司 总经理。 6、赵雪，汉族，出生于 1982 年 06 月，中国籍，无境外永久居留权。哈尔滨师范大学， 本科学历。 2015 年 4 月至今就职于黑龙江博驰商贸有限公司。 7、董子龙，汉族，出生于 1970 年 04 月，籍贯辽宁省，无境外永久居留权。东北农业大学毕业，本 科学历，工程师。1994 年 9 月至 2008 年 11 月期间，先后在中美合资五 大连池矿泉水有限公司、 黑龙江省五大连池矿泉水集团公司、阿钢五大连池矿泉水集团 公司、金义五大连池矿泉水公司、 哈 药六五大连池矿泉水公司历任技术员、车间副主 任、车间主任、副厂长、厂长、生产部副部长、生产 部部长等职务。2008 年 11 月至 2011 年 10 月在秦龙集团五大连池矿泉水开发有限公司任生产部 长。2011 年 10 月至 2013 年 4 月在北大荒五大连池矿泉水股份有限公司任生产部长。2013 年 4 月至 2014 年 7 月在 黑龙江乌裕尔天然饮料研究发展有限公司任副总经理。2014 年 7 月至 2019 年 6 月在黑 龙江乌裕尔天然饮料研究发展有限公司任总经理。 8、韩丽媛，汉族，出生于 1985 年 10 月 28 日，中国籍，无境外永久居留权。大连工业大学学士学 位，本科学历。中共党员。2008 年 7 月至 2013 年 11 月，就职于北方明 珠影视公司，担任会计员 职务。2013 年 12 月至 2016 年 9 月，在黑龙江奥利华亨装饰 工程有限公司任职，担任财务助理。 2016 年 10 月至今就职于黑龙江博驰商贸有限公司， 担任财务经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 25 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 是 北京富航贸科技有限公 司系公司总经理胡箕楠 控制的公司，胡箕楠从 2021 年 8 月开始担任公 司总经理、法人。上述 北京富航贸科技有限公 司与公司的合同签订的 日期为 2020 年 8 月。 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 2 1 1 销售人员 3 2 1 技术人员 1 1 财务人员 1 1 2 员工总计 7 1 3 5 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 硕士 0 本科 2 3 专科 4 1 专科以下 1 1 26 员工总计 7 5 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全 国中小企业股份转让系统有限公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，以及其他相关法律法规 的要求，规范公司运作，不断地完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，持续深入开 展公司治理活动，以进一步规范公司运作，提高公司治理水平。公司已建立并完善了以股东大会为最 高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构，并严格按照《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》基本管理制度执行。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、 各司其职、有效制衡、为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务，没有发生损害股东、债权人或第三人合法权益的情况。董事、监事和高级管理人员等有 关人员均出席了会议并认真履行其权利和义务，有效执行三会决议。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、总经理、财务负责人、董事会秘书等公司法 人治理结构，同时公司已制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《对外投资管理制度》等内部管理制度。 1.投资者关系管理 公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》及《投资者关系管理制度》对投资者行使职权、信息披 露和投资者关系管理进行了专章规定。《公司章程》明确规定公司制定《股东大会议事规则》，详细 规定股东大会的召开和表决程序，投资者行使股东职权通过股东大会参与公司治理。公司由董事会秘 书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责 策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公 司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同 时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。公司应在全国股份转让系统要求的平台 28 披露信息。公司及其董事、监事、高级管理人员应当保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。不能保证公告内容真实、准确、完整的，应当在公告中作出相应 声明并说明理由。 2.纠纷解决机制 《公司章程》第三十三条规定：公司股东大会、董事会决议内容违反法律、行政法规的，股东有 权请求人民法院认定无效。 公司股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或 者本章程，或者决议内容违反本章程的，股东有权自决议作出之日起六十日内，请求人民法院撤销。 《公司章程》第三十四条规定：董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者本 章程的规定，给公司造成损失的，连续一百八十日以上单独或合并持有公司百分之一以上股份的股东 有权书面请求监事会向人民法院提起诉讼；监事会执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的 规定，给公司造成损失的，前述股东可以书面请求董事会向人民法院提起诉讼。 监事会、董事会收到 前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起三十日内未提起诉讼，或者情况紧 急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以 自己的名义直接向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定 的股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。 《公司章程》第三十五条规定：董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损 害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。 《公司章程》第九十二条规定：董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有下列忠实义 务： （一）不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产； （二）不得挪用公司资金； （三）不得将公司资产或者资金以其个人名义或者其他个人名义开立账户存储； （四）不得违反本章程的规定，未经股东大会或董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司 财产为他人提供担保； （五）不得违反本章程的规定或未经股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易； （六）未经股东大会同意，不得利用职务便利，为自己或他人谋取本应属于公司的商业机会，自 营或者为他人经营与本公司同类的业务； （七）不得接受与公司交易的佣金归为己有； （八）不得擅自披露公司秘密； （九）不得利用其关联关系损害公司利益； （十）法律、行政法规、部门规章及本章程规定的其他忠实义务。 董事违反本条规定所得的收入， 应当归公司所有；给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。 《公司章程》第九十七条规定：董事应对董事会的决议承担责任。董事会的决议违反法律、行政 法规或公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但 经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。 《公司章程》第一百二十七条规定：公司与公司总经理及其他高级管理人员均依法订立劳动合同， 约定各自的岗位职责、权利和义务。 公司总经理和其他高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政 法规、部门规章或者本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。 《公司章程》第一百三十条规定：监事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有忠实义务 和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。 《公司章程》第一百三十四条规定：监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的， 应当承担赔偿责任。 3.关联股东和董事回避制度 《公司章程》、《股东会议事规则》和《董事会议事规则》中对于公司与股东及实际控制人之间 29 提供资金、商品、服务或者其他资产的交易，应当严格按照有关联交易的决策程序履行董事会、股东 大会的审议程序，关联董事、关联股东应当回避表决。针对关联交易，公司制定了《关联交易管理制 度》，对于公司关联交易的决策程序和审批权限进行了规定，关联股东和董事应在股东大会、董事会 表决关联事项时回避。 4.财务管理、风险控制机制 公司建立了含有《各部门岗位职责说明书》、《合同管理制度》、《固定资产管理制度》、《财务报 销管理制度》、《应收账款管理制度》、《关于应付账款管理办法》等一系列企业经营管理制度的规 范体系，涵盖了公司生产管理、销售管理、物资采购、行政管理、财务管理等生产经营过程和各个具 体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 公司的财务管理和内部控制制度在完整 性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷。 公司内部控制制度保证了公司经营业务的有效进行，保护 了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整 性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 董事会认为，公司现有的 治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够 给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受 投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员按照各自的权限范围，在公司重大生产经 营决策、重要人事变动、投资融资决策及关联交易等重大事项上均是严格按照《公司法》、《非上市公 众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规及公司内部 管理制度的要求规范运作的，未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司制定的各项制度能够有效的执 行。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 无 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 否 30 议过召开临时股东大会 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、公司依法运作情况 公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合 相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章 程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 2、检查公司财务情况 监事会对公司财务部门相关人员进行询问，对公司财务状况进行了现场检查，认为公司财务制度 健全，财务运作规范，财务状况良好，会计无重大遗漏和虚假记载。同时，公司全体监事本着实事求 是及对所有股东负责的态度，审查了 2021 年财务报表和审计报告，认为该报表及报告内容客观、真实 反映了公司的财务状况和经营成果，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 综上所述，监事会在报告期内的上述监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的 监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司主营业务是为全国学前儿童及在校青少年及其家庭成员提供专业化、情景式的安全综合素质 提升的教育及培训服务。公司拥有自主研发，独立设计的学前儿童安全课程及系统教材，并创设了多 种形式的情景式教学模式。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控 股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 2、资产独立 公司具备学前儿童安全课程及系统教材，以及其他情境教育模式合法的所有权或使用权，同时具 有与生产经营有关的商标、和软件著作权。公司主要财产均系公司购买所得，有权属证明文件，不存 在纠纷。 3、人员独立 31 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在 超越股东大会或者董事会职权的人事任免，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务 负责人、董事会秘书在本公司工作并领取薪酬，未在公司股东及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其他职务，也未在公司股东及其控制的其他企业领薪，亦不存在公司的财务人员在公司的股 东及其控制的其他企业兼职的情形。公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分 离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独 立。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了 独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户， 未与任何股东共用银行账户；公司依法独立进行纳税申报、履行纳税义务，公司能够独立做出财务决 策。 5、机构独立 公司依法设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营 的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预 本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定， 符合现代企业制度的要求，结合公司自身的实际情况制定的，能够满足公司当前发展需要，在完整 性 和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、 经营现状和发展情况不断调整、完善。今后公司还将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障 公 司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露负责人及公司管理层 严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，力争做到真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，并严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理制 度》及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益， 执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 32 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无法表示意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2022）第 01110862 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京丰台区丽泽路聚杰金融大厦 20 层 审计报告日期 2022 年 6 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 李孝念 朱育平 4 年 1 年 0 年 0 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 5 万元 审 计 报 告 亚会审字（2022）第 01110862 号 中青英拓（北京）科技股份有限公司全体股东： 一、 无法表示意见 我们接受委托，审计了中青英拓（北京）科技股份有限公司（以下简称“中青科技公 司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及 公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们不对后附的中青科技公司财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基 础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表 审计意见的基础。 二、 形成无法表示意见的基础 1、如财务报表附注六、（八）所述，截止 2021 年 12 月 31 日其他应付款挂账金额 1,577,008.47 元，占资产总额的 102.51%。由于中青科技公司未能提供确切的函证地址， 34 导致我们无法实施函证程序。同时也未能提供合同等其他资料，我们不能实施有效的替代 程序，无法取得充分、适当的审计证据，以确定其他应付款的真实性、完整性。 2、如财务报表附注三、（二）所述，中青科技公司 2021 年度产生亏损 600,634.01 元， 截止 2021 年 12 月 31 日未弥补亏损金额为 19,368,399.60 元，净资产为-445,435.38 元。 中青科技公司已经连续亏损 5 年以上，从 2021 年 10 月开始因受疫情影响，公司主营业 务实际已经停止，预计财务状况未来可能会进一步恶化，以上情况表明未来存在可能导致 中青科技公司持续经营能力产生疑虑的重大不确定性。虽然中青科技公司披露了拟采取 的改善持续经营能力的应对计划，但我们认为无法获取充分、适当的审计证据以确定能否 有效改善企业持续经营能力，提请中青科技公司延长评估期限至 2023 年 6 月 30 日，中 青科技公司拒绝对 2023 年 1-6 月的持续经营能力做出评估，且我们也无法通过其他程序 就管理层运用持续经营假设编制财务报表的合理性获取充分、适当的审计证据。因此无法 判断中青科技公司继续按照持续经营假设编制 2021 年度财务报表是否恰当。 三、 管理层和治理层对财务报表的责任 中青科技公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中青科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中青科技公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中青科技公司的财务报告过程。 四、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对中青科技公司的财务报表执 行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我 们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中青科技公司，并履行了职业道德方 面的其他责任。 35 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李孝念 中国注册会计师：朱育平 中国·北京 二〇二二年六月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、(一） 415,014.69 1,472.69 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、(二） 1,123,375.00 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、(三） 52,801.64 流动资产合计 1,538,389.69 54,274.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 36 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、(四） 720,654.36 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 720,654.36 资产总计 1,538,389.69 774,928.69 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、(五） 50,000.00 50,000.00 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、(六） 354,000.00 应交税费 六、(七） 2,816.60 其他应付款 六、(八） 1,577,008.47 569,730.06 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 37 流动负债合计 1,983,825.07 619,730.06 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 1,983,825.07 619,730.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(九） 14,900,000.00 14,900,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、(十） 3,928,937.92 3,928,937.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、(十一） 94,026.30 94,026.30 一般风险准备 未分配利润 六、(十二） -19,368,399.60 -18,767,765.59 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 -445,435.38 155,198.63 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 -445,435.38 155,198.63 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 1,538,389.69 774,928.69 法定代表人：胡箕楠 主管会计工作负责人：韩丽媛 会计机构负责人：韩丽媛 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 38 货币资金 415,014.69 1,472.69 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1,123,375.00 应收款项融资 预付款项 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 52,801.64 流动资产合计 1,538,389.69 54,274.33 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二（1） 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 720,654.36 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 - 720,654.36 资产总计 1,538,389.69 774,928.69 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 39 应付账款 50,000.00 50,000.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 354,000.00 应交税费 2,816.60 其他应付款 1,577,008.47 569,730.06 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,983,825.07 619,730.06 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,983,825.07 619,730.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 14,900,000.00 14,900,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,928,937.92 3,928,937.92 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 94,026.30 94,026.30 一般风险准备 未分配利润 -19,368,399.60 -18,767,765.59 所有者权益（或股东权益）合计 -445,435.38 155,198.63 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 1,538,389.69 774,928.69 40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 6,075,377.20 7,596,452.63 其中：营业收入 六、(十 三） 6,075,377.20 7,596,452.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,617,046.12 11,219,223.90 其中：营业成本 六、(十 三） 4,249,528.00 5,071,697.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、(十 四） 87.46 销售费用 0 管理费用 六、(十 五） 2,365,601.25 6,145,101.64 研发费用 财务费用 六、(十 六） 1,916.87 2,336.83 其中：利息费用 利息收入 39.32 19.79 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、(十 七） -59,125.00 19,870.00 41 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -600,793.92 -3,602,901.27 加：营业外收入 六、(十 八） 159.91 减：营业外支出 0 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -600,634.01 -3,602,901.27 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -600,634.01 -3,602,901.27 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -600,634.01 -3,602,901.27 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -600,634.01 -3,602,901.27 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -600,634.01 -3,602,901.27 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -600,634.01 -3,602,901.27 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.04 -0.24 （二）稀释每股收益（元/股） -0.04 -0.24 42 法定代表人：胡箕楠 主管会计工作负责人：韩丽媛 会计机构负责人：韩丽媛 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二（2） 6,075,377.20 7,596,452.63 减：营业成本 十二（2） 4,249,528.00 5,071,697.97 税金及附加 87.46 销售费用 管理费用 2,365,601.25 6,145,101.64 研发费用 财务费用 1,916.87 2,336.83 其中：利息费用 利息收入 39.32 19.79 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -59,125.00 19,870.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -600,793.92 -3,602,901.27 加：营业外收入 159.91 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -600,634.01 -3,602,901.27 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -600,634.01 -3,602,901.27 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -600,634.01 -3,602,901.27 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 43 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -600,634.01 -3,602,901.27 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.04 -0.24 （二）稀释每股收益（元/股） -0.04 -0.24 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,257,559.15 9,045,011.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、(二 十） 1,007,317.73 19.79 经营活动现金流入小计 6,264,876.88 9,045,030.99 购买商品、接受劳务支付的现金 4,221,263.11 5,453,237.83 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 44 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 114,000.00 570,793.56 支付的各项税费 87.46 支付其他与经营活动有关的现金 六、(二 十） 1,516,071.77 3,026,426.02 经营活动现金流出小计 5,851,334.88 9,050,544.87 经营活动产生的现金流量净额 413,542.00 -5,513.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 - - 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 413,542.00 -5,513.88 加：期初现金及现金等价物余额 1,472.69 6,986.57 45 六、期末现金及现金等价物余额 415,014.69 1,472.69 法定代表人：胡箕楠 主管会计工作负责人：韩丽媛 会计机构负责人：韩丽媛 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,257,399.24 9,045,011.20 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,007,317.73 19.79 经营活动现金流入小计 6,264,716.97 9,045,030.99 购买商品、接受劳务支付的现金 4,221,263.11 5,453,237.83 支付给职工以及为职工支付的现金 114,000.00 570,793.56 支付的各项税费 87.46 支付其他与经营活动有关的现金 1,515,911.86 3,026,426.02 经营活动现金流出小计 5,851,174.97 9,050,544.87 经营活动产生的现金流量净额 413,542.00 -5,513.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 - - 投资活动产生的现金流量净额 - - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 46 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 413,542.00 -5,513.88 加：期初现金及现金等价物余额 1,472.69 6,986.57 六、期末现金及现金等价物余额 415,014.69 1,472.69 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 14,900,000.00 3,928,937.92 94,026.30 -18,767,765.59 155,198.63 加：会计政策变 更 - 前 期 差 错 更正 - 同 一 控 制 下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余 额 14,900,000.00 - - - 3,928,937.92 - - - 94,026.30 - -18,767,765.59 155,198.63 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - - -600,634.01 -600,634.01 （一）综合收益 总额 - -600,634.01 -600,634.01 （二）所有者投 - - - - - - - - - - - 48 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 - 2．其他权益工 具 持有 者投 入 资本 - 3．股份支付计 入 所有 者权 益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公 积 - 2．提取一般风 险准备 - 3．对所有者（或 股东）的分配 - 4．其他 - （四）所有者权 益内部结转 - - - - - - - - - - - 1. 资本 公积 转 增 资本 （或 股 本） - 2. 盈余 公积 转 增 资本 （或 股 本） - 49 3. 盈余 公积 弥 补亏损 - 4. 设定 受益 计 划 变动 额结 转 留存收益 - 5. 其他 综合 收 益 结转 留存 收 益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余 额 14,900,000.00 - - - 3,928,937.92 - - - 94,026.30 - -19,368,399.60 -445,435.38 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,900,000.00 3,928,937.92 94,026.30 -15,164,864.32 3,758,099.90 加：会计政策变更 - 50 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 14,900,000.00 - - - 3,928,937.92 - - - 94,026.30 - -15,164,864.32 3,758,099.90 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -3,602,901.27 - 3,602,901.27 （一）综合收益总额 - -3,602,901.27 - 3,602,901.27 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 51 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收 益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 14,900,000.00 - - - 3,928,937.92 - - - 94,026.30 - -18,767,765.59 155,198.63 法定代表人：胡箕楠 主管会计工作负责人：韩丽媛 会计机构负责人：韩丽媛 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,900,000.00 - - - 3,928,937.92 - - - 94,026.30 -18,767,765.59 155,198.63 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 52 其他 - 二、本年期初余额 14,900,000.00 - - - 3,928,937.92 - - - 94,026.30 -18,767,765.59 155,198.63 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - -600,634.01 - 600,634.01 （一）综合收益总额 - -600,634.01 - 600,634.01 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 53 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 14,900,000.00 - - - 3,928,937.92 - - - 94,026.30 -19,368,399.60 - 445,435.38 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,900,000.00 3,928,937.92 - - 94,026.30 -15,164,864.32 3,758,099.90 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 14,900,000.00 - - - 3,928,937.92 - - - 94,026.30 -15,164,864.32 3,758,099.90 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - -3,602,901.27 -3,602,901.27 54 （一）综合收益总额 - -3,602,901.27 -3,602,901.27 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东） 的分配 - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 - 55 6.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 14,900,000.00 - - - 3,928,937.92 - - - 94,026.30 -18,767,765.59 155,198.63 56 三、 财务报表附注 中青英拓（北京）科技股份有限公司 2021年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 中青英拓（北京）科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是于 2011 年 5 月 20 日成立，企业法人营业执照统一社会信用代码为 91110109575183469T 号。 公司注册资本 1490 万元；经营期限：长期；注册地址：北京市顺义区赵全营镇 兆丰产业基地园盈路 7 号，法定代表人：熊金龙。经营范围：智能控制系统的技 术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、技术推广；基础软件服务；应用软件 服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.4 以上的云计算数据中 心除外）；教育咨询、教育科技（涉及文化教育、培训的除外）；货物进出口、技 术进出口；销售汽车、汽车配件、摩托车配件、五金交电（不含电动自行车）、 电子产品、日用品；经济贸易咨询；企业管理咨询；市场调查；承办展览展示活 动；设计、制作、代理、发布广告；汽车租赁；机动车公共停车场管理；网络预 约出租汽车经营；互联网信息服务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经 营活动；互联网信息服务、网络预约出租汽车经营以及依法须经批准的项目，经 相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止 和限制类项目的经营活动。） 本公司的实际控制人为阎伟峰、李琴，合计持股 34.02%。 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 6 月 29 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，与上年相比增加 1 户。具体见本附注 “七 、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业 57 会计准则”）编制；按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》 （2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历 史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经 营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础 上编制。 本公司 2021 年度产生亏损 600,634.01 元，截止 2021 年 12 月 31 日未弥补 亏损金额为 19,368,399.60 元，流动负债高于流动资产金额为 445,435.38 元。 这些事项或情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不 确定性。 为保证公司持续经营，本公司拟采取的改善措施：稳定公司经营管理层、业 务骨干、核心技术人员队伍，并引入高水平管理人员、业务人员、开发人员等， 从管理上、经营上和技术上，保持公司核心人员的稳定；良好运行会计核算、财 务管理、风险控制等各项重大内部控制体系，科学发展现代型企业模式，开源节 流，进一步合理控制公司运营成本；加快业务的创新与改良，提高创新能力，增 加市场调研周期，提供市场迫切需要的服务，形成本公司核心品牌及业务；加大 推广宣传力度，增加客户来源渠道，努力提高客户成单率；拟计划引入外部战略 投资者，寻找新的盈利增长点，打开新的局面。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况及 2021 年度的合并及公司经营 成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国 证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 （二）会计期间 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会 计年度。 58 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司 及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控 制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并 方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确 认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本 公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并 日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合 并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 59 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本 溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收 益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量 准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法 核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所 有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其 中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买 方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单 独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各 项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量 的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财 60 务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应 确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中 分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、 授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易” 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日 之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处 置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收 益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务 报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投 资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计 公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 61 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大 影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和 购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活 动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活 动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被 投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资 方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化 的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利， 包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业 公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已 按照统一的会计政策及会计期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现 金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权 益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公 司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之 间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认 该部分损失；站在企业公司角度对特殊交易事项予以调整。 62 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资 产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益 的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益 总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公 司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损 益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交 易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净 利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合 并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量 表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及 业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司 以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和 合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整 合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 63 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的， 取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方 与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其 他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的， 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其 相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收 益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益 等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是 指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 64 控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决 策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合 营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民 币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 65 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额” 项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分 处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处 置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 66 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 67 益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 68 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 69 （十一）金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收 票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外， 对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确 认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调 整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著 增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本 公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评 估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损 失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或 者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方 款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 70 很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资 产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大 于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值 准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 账龄组合、关联方组合、其他组合 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续 期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始 终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。依据其信用风险自初 始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将 其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合为客户的应收款项。 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相 当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了 单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组 合： 71 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征。 其他组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保 金、保证金、员工备用金、应收退税款等应收款项。 各组合预期信用损失率： 组合 1（账龄组合）：预期信用损失率 账龄 应收账款 其他应收款 1 年以内 5.00% 5.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合 2（其他组合）：根据历史违约损失并结合目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用 损失率为 0。 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款进行单项计 提坏账准备并确认预期信用损失。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、合同履约 成本、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 72 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于 时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 四、（十一）金融工具减值。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或 重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 73 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由 于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参 与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达 到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过 程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影 响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经 营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投 资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投 资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或 多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存 收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 74 公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的 一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。 75 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享 有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其 他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外 损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制 但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的 初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账 面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益 76 法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大 影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采 用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电 子设备、运输设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资 产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固 定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 办公及电子设备 直线法 3-5 5 31.67-19.00 77 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； (3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； 78 (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化 金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十七）使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 79 （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已 享受的租赁激励相关金额； （3）本公司发生的初始直接费用； （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余 使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了 减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原 则计提折旧。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 80 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司的无形资产包括土地使用权、系统软件、专利技术等。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 81 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定 的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收 回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金 额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整， 使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所 形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价 值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组 合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收 回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费 用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊 销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余 82 价值全部转入当期损益。 （二十一）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认 为合同负债。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本 公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰 早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负 债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本，其中非货币性福利按公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在 职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据 资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活 跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包 括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受 益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设 83 定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未 来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计 划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益 计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰 早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算 日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短 期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付 的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合 设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债 或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初 始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无 法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 84 （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选 择权的行权价格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额 包括行使终止租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计 入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 （二十四）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该 等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为 预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间 推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当 前的最佳估计数。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确 认为预计负债。 85 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确 认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分 业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时）， 才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计 负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无 法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损 益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发 生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回 购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支 付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十五）收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称： 商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义 务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列 条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一 段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带 来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履 约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控 86 制权的时点确认收入。 2． 可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价 的佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确 认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应 计入交易价格的可变对价金额。 3． 重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控 制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现 为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间 的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本 公司未考虑合同中存在的重大融资成分。 4． 应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分 商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或 承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 5． 交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部） 履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义 务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直 接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可 观察的输入值估计单独售价。 6． 主要责任人/代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权， 来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让 商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收 87 对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费 的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方 的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 7． 合同变更 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时： （1）如果合同变更增加了可明确区分的及合同价款，且新增合同价款反映 了新增单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理； （2）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的与 未转让的之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履 约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理； （3） 如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的 与未转让的之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分 进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 8． 收入确认的具体方法 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）自行开发软件项目销售收入 自行开发软件是指知识产权属本公司所有，买方仅享有合同范围内的非独占、 非排他的一般使用权的软件。本公司在将软件及其配套产品交付客户并经客户验 收通过时根据客户提供的验收手续确认收入。 （2）定制软件收入 定制软件是指根据特定客户委托开发的，就特定客户的实际需要进行专门 的技术研究、开发、服务的劳务行为。技术开发成果的专利申请权、版权及其他 非专利技术的所有权及使用权均归买方所有，由此开发出来的软件不具有通用性。 本公司在将软件交付客户并经客户验收通过时根据客户提供的验收手续确认收 入。 （3）技术服务收入 公司签订的服务合同对服务内容、服务期间、合同金额、收款条件等均有明 确约定的，公司根据已提供的服务期间占合同约定的期间的比例确认收入；其他 服务合同公司在相关服务已经提供，并经客户验收通过时根据客户提供的验收手 88 续确认收入。 （4）其他业务公司在相关业务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭据 时确认收入。 （二十六）合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准 则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接 材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生 的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其 他非流动资产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。 对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同 的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期 损益。 4. 合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部 分计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账 面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资 产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 89 （二十七）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相 关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公 司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公 司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费 用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额 予以确认和计量。 90 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十八）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性 差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关 的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整 商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 91 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的 净额列报。 （二十九）租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使 用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为 租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 ① 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权 资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现 值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承 租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资 产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁 资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利 息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付 款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发 生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权 或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁 付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资 产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入 当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 92 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产 租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内 各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或 当期损益。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金 收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计 入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收 款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利 率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变 租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （三十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国 家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 93 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证 监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但 不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成 员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、 3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、 12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管 理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十一）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1） 执行新租赁准则导致的会计政策变更 ①新租赁准则 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重 新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调 整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的 留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 2、会计估计变更 94 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差 额计缴增值税 6% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 纳税主体名称 所得税税率 中青英拓（北京）科技股份有限公司 25% 中青英拓（宁波）科技有限公司 25% （二）税收优惠及批文 无 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的 均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 2,816.60 银行存款 412,198.09 1,472.69 其他货币资金 合计 415,014.69 1,472.69 其中：存放在境外的款项总 额 （二）应收账款 1、按坏账计提方法分类列示 95 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 1,182,500.00 100.00 59,125.00 5.00 1,123,375.00 其中：账龄组合 1,182,500.00 100.00 59,125.00 5.00 1,123,375.00 合 计 1,182,500.00 —— 59,125.00 —— 1,123,375.00 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 合 计 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 上年年末余额 余额 预期信用 损失率 （%） 坏账准备 余额 预期信用 损失率 （%） 坏账准备 1 年以内 1,182,500.00 5.00 59,125.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 1,182,500.00 5.00 59,125.00 3、坏账准备的情况 96 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 59,125.00 59,125.00 合 计 59,125.00 59,125.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 克雷格工程技术有限公司 非关联方 1,182,500.00 1 年内 100.00 合计 1,182,500.00 100.00 5、截至 2021 年 12 月 31 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （三）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 增值税留抵税额 52,801.64 合计 52,801.64 （四）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 720,654.36 固定资产清理 合计 720,654.36 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公及电子设备 合 计 一、账面原值 1、上年年末余额 4,176,382.59 4,176,382.59 2、本年增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 97 项目 办公及电子设备 合 计 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 4,176,382.59 4,176,382.59 二、累计折旧 1、上年年末余额 3,455,728.23 3,455,728.23 2、本年增加金额 720,654.36 720,654.36 （1）计提 720,654.36 720,654.36 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 4,176,382.59 4,176,382.59 三、减值准备 1、上年年末余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2、上年年末账面价值 720,654.36 720,654.36 （五）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付费用 50,000.00 50,000.00 合 计 50,000.00 50,000.00 2、截至 2021 年 12 月 31 日，应付账款金额前五名单位情况： 单位名称 款项性质 金额 账龄 占应付账款总 额的比例（%） 亚太（集团）会计师事务所（特殊 普通合伙） 审计费 50,000.00 1 年内 100.00 合 计 50,000.00 100.00 3、截至 2021 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 （六）应付职工薪酬 98 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 468,000.00 114,000.00 354,000.00 二、离职后福利-设定提存计划 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 468,000.00 114,000.00 354,000.00 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 468,000.00 114,000.00 354,000.00 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 - 六、短期带薪缺勤 - 七、短期利润分享计划 - 合计 468,000.00 114,000.00 354,000.00 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 2.失业保险费 3.企业年金缴费 合计 （七）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 2,816.60 合计 2,816.60 （八）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 99 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,577,008.47 569,730.06 合计 1,577,008.47 569,730.06 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 往来款项 1,436,958.47 569,730.06 应付款项 140,050.00 合计 1,577,008.47 569,730.06 （2）其他说明: 截至 2021 年 12 月 31 日，应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东 单位的款项金额为 528,364.68 元。 （九）股本 1、股本增减变动情况 项目 上年年末 余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 14,900,000.00 14,900,000.00 （十）资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,928,937.92 3,928,937.92 其他资本公积 合计 3,928,937.92 3,928,937.92 （十一）盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 94,026.30 94,026.30 任意盈余公积金 储备基金 企业发展基金 合计 94,026.30 94,026.30 （十二）未分配利润 100 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -18,767,765.59 -15,164,864.32 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 调整后期初未分配利润 -18,767,765.59 -15,164,864.32 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -600,634.01 -3,602,901.27 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取安全生产储备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -19,368,399.60 -18,767,765.59 （十三）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 6,075,377.20 4,249,528.00 7,596,452.63 5,071,697.97 其他业务 合计 6,075,377.20 4,249,528.00 7,596,452.63 5,071,697.97 （十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 51.02 教育费附加 21.86 地方教育费附加 14.58 合计 87.46 （十五）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 114,000.00 570,793.56 办公费 40,663.03 折旧费 720,654.36 387,947.15 交通费 32,161.11 租赁费 2,000.00 咨询费 1,446,013.12 1,335,040.73 服务费 84,603.77 3,678,837.88 福利费 3,318.56 其他 330.00 94,339.62 合计 2,365,601.25 6,145,101.64 101 （十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 39.32 19.79 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 1,956.19 2,356.62 合计 1,916.87 2,336.83 （十七）信用减值损失 项目 本期发生额 上年同期发生额 应收账款坏账准备 -59,125.00 19,870.00 合 计 -59,125.00 19,870.00 （十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组利得 与企业日常活动无关的政府补助 盘盈利得 接受捐赠利得 其他 159.91 159.91 合计 159.91 159.91 （十九）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 持续经营净利润 -600,634.01 -600,634.01 -3,602,901.27 -3,602,901.27 终止经营净利润 合计 -600,634.01 -600,634.01 -3,602,901.27 -3,602,901.27 （二十）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 39.32 19.79 补贴收入 其他收入 102 项目 本期发生额 上期发生额 往来收款 1,007,278.41 合计 1,007,317.73 19.79 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用的付现 1,496,343.12 540,231.50 手续费 1,956.19 2,356.62 其他支出 往来付款 17,772.46 2,483,837.90 合计 1,516,071.77 3,026,426.02 （二十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -600,634.01 -3,602,901.27 加：信用减值损失 59,125.00 -19,870.00 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 720,654.36 387,947.15 使用权资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -1,182,500.00 3,175,840.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 1,416,896.65 53,470.24 其他 经营活动产生的现金流量净额 413,542.00 -5,513.88 103 补充资料 本期金额 上期金额 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 415,014.69 1,472.69 减：现金的上年年末余额 1,472.69 6,986.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 413,542.00 -5,513.88 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 415,014.69 1,472.69 其中：库存现金 2,816.60 可随时用于支付的银行存款 412,198.09 1,472.69 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 415,014.69 1,472.69 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 中青英拓（宁波）科 技有限公司 宁波 宁波 技术服务 100 设立 八、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人 104 单位名称/姓名 注册地/国籍 与本公司关系 持股（%） 阎伟峰 中国 股东 31.40 李琴 中国 股东 2.62 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注七、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 注册地/ 国籍 与本公司关系 备注 京北会科技集团股份有限公司 北京 股东 22.54 王治河 中国 股东 13.42 付岩 中国 股东 10.19 四川爱杰投资有限公司 四川 股东 6.71 刘莹莹 中国 股东 5.11 方兴红 中国 董事 袁邦祥 中国 董事长、董事 2022 年 3 月 离任 孙丹 中国 董事、总经理 2022 年 3 月 离任 潘艳玲 中国 董事 2022 年 3 月 离任 赵亮 中国 董事 2022 年 3 月 离任 付莉 中国 监事会主席 2022 年 3 月 离任 吴昊 中国 监事 2022 年 3 月 离任 胡斌 中国 职工监事 2022 年 3 月 离任 齐振宏 中国 董事会秘书、财务总监 2021 年 8 月 离任 胡箕楠 台湾 董事、总经理 2021 年 8 月 任职 李卓迪 中国 董事、董事会秘书 2021 年 8 月 任职 韩丽媛 中国 财务负责人 2021 年 8 月 任职 郑艺 中国 董事长 2022 年 3 月 任职 孙乾 中国 董事 2022 年 3 月 任职 董子龙 中国 监事 2022 年 3 月 任职 曹明 中国 监事 2022 年 3 月 105 其他关联方名称 注册地/ 国籍 与本公司关系 备注 任职 赵雪 中国 监事 2022 年 3 月 任职 北京富航贸科技有限公司 北京 胡箕楠控制的公司 2021 年 8 月 胡箕楠开始 担任公司的 总经理 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 3、关联租赁情况 无 4、关联担保情况 无 5、关联方资产转让、债务重组情况 无 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 无 2、应付项目 项目名称 关联方 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 其他应付款 阎伟峰 528,364.68 558,084.68 其他应付款 胡箕楠 224,593.79 其他应付款 郑艺 684,000.00 合计 1,436,958.47 558,084.68 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 106 （二）或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担 保等或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报告公告日，本公司不存在应披露的日后事项。 十一、其他重要事项 无 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 对联营、合营企业投资 合计 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年 末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 中青英拓（宁 波）科技有限公 司 合计 注：本期未对子公司进行实际出资，子公司的实收资本为 0. （二）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 6,075,377.20 4,249,528.00 7,596,452.63 5,071,697.97 其他业务 合计 6,075,377.20 4,249,528.00 7,596,452.63 5,071,697.97 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 107 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 159.91 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 159.91 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一” 表示） 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 159.91 （二）净资产收益率及每股收益 108 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -413.89 -0.04 -0.04 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 -413.44 -0.04 -0.04 109 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室