837749_2018_集和品牌_2018年年度报告_2019-04-21.txt

1 2018 年度报告 集和品牌 NEEQ : 837749 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 Guangzhou bicobrand management consultants co., Ltd 2 公司年度大事记 集和 X 混沌 X 铂涛 品牌交流会 中国品牌建设数字化创新 论坛 中法品牌高峰论坛 生于飞翔，集和品牌云合 伙人联盟峰会 品牌学院-云时代的赋能 组织变革 集和 X 混沌大学共建企 业品牌实战基地 粤港澳互动大湾区创新 首届非遗品牌大会 集和 X 广美 战略品牌 学院课程 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况.....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要........................................................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 13 第五节 重要事项................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 28 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 31 第九节 行业信息................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 35 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 40 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、集和品牌 指 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 V2CHECK 品牌诊断技术 指 品牌诊断核心算法 品牌创建图谱 指 品牌创建核心算法 NeedPRO 消费需求探测器 指 消费洞察的核心算法 手厚科技 指 广州手厚科技信息咨询有限公司 集和品牌基因序列 指 品牌认知模型 成都集和、子公司 指 成都集和品牌设计有限公司 董事会 指 广州集和品牌管理顾问股份有限公司董事会 监事会 指 广州集和品牌管理顾问股份有限公司监事会 股东大会 指 广州集和品牌管理顾问股份有限公司股东大会 主办券商、广州证券 指 广州证券股份有限公司 报告期、本期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 《公司章程》 指 《广州集和品牌管理顾问股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司管理层 指 对公司决策、经营 、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人龚凯、主管会计工作负责人李爱粉及会计机构负责人（会计主管人员）李爱粉保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 治理风险 有限公司时期，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司 治理机制不够健全，曾存在关联交易未经决策审批程序等治理 不规范的情况。2016 年 1 月整体变更为股份公司后，公司制定 了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》等规章制度，完善了公司的治理机制。 公司的快速发展以及经营规模的不断扩大，特别是公司在全国 中小企业股份转让系统的挂牌，将对公司治理提出更高的要求。 因此，公司如果不能适时制定科学的管理制度并加以执行，则 未来经营中可能面临内部管理水平不适应发展需要的风险。 市场接受度风险 公共关系服务行业在我国的发展历史仅有二十余年，与海 外成熟的公关业相比，国内公关业无论是服务的提供方还是接 受方都还处在对公关服务概念的逐步理解和探索阶段。虽然近 年来公关服务业整体规模的持续增长反映了国内市场对公关服 务认知度不断提高的趋势，但这种趋势仅体现在小部分较为集 中的市场领域和较大型企业群体中。大量企业仍然依靠更为直 接的广告渠道建立自身的品牌形象，而非通过漫长的公共关系 经营过程与消费者建立更长期的、更具信任基础的商业关系。 国内整体市场对公共关系服务的接受度是否会出现瓶颈将是影 响行业发展的一个重要风险因素。 6 激烈竞争风险 公共关系服务行业的市场竞争较为激烈，呈现行业竞争者 数量庞大、平均规模相对较小的分散型竞争格局。随着越来越 多的海外跨国公关企业进入中国市场，行业内竞争的激烈程度 将进一步加剧。此种现状无疑对行业内的竞争企业在服务质量、 品牌公认度和创新能力等关键方面提出了更高的要求。面对巨 大的压力和威胁，行业中的任何企业都存在被淘汰或被并购的 风险。 人才短缺风险 公共关系服务行业对人才的要求极高，人力服务是公关业 务的核心所在，因此行业需要的是具备创意、执行、组织管理 等全方面职业技能的综合性高素质人才。显然，这样的优质人 才极其缺乏，并且流动性非常高，从而导致行业人才过度集中 在行业内龙头企业的分布不平衡现象，不利于行业的长期稳定 发展。 成本及技术风险 公司在不断拓展业务的同时，成本也不断提升。对公司而 言，越大体量的项目需要投入越多的人员及资金，在人力扩张 的同时公司可能会面临人力资源成本的增加。近年来随着“互 联网+”的提出，公司在发展自身基础业务的同时也需要强大的 技术力量。 核心人员流失风险 公司属于商务服务业，对专业人才的需求较大，人才已成 为公司保持创新力、发展力并持续获得技术优势的重要保障。 公司已培育了一支业内领先、稳定的高素质人才队伍，随着公 司业务规模的扩大、技术更新速度的加快及市场需求的不断升 级，需要配备更多专业人才。 阶段性分期收款，存在客户违约风险 公司依据项目进度分阶段收款模式下，存在客户逾期或不 支付合同进度款的可能，直接影响公司的收入。存在客户违约 的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本年度减少风险：业绩波动及经营活动创现能力较弱的风险。这是由于我司 2016 年、2017 年、2018 年的营业收入分别为 1,282.26 万元、2,005.65 万元、2,177.55 万元，业绩已逐年上升并趋于平稳，一直 以来，公司采取了各项积极的措施，寻找了新的收入及利润增长点，提升公司的业绩，从而提升了公司 经营活动的创现能力。譬如：2017 新增了终端活动执行活动项目，2018 年 9 月，公司收购成都集和品 牌设计有限公司 51%的股权。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou bicobrand management consultants co.,ltd 缩写 Bicobrand 证券简称 集和品牌 证券代码 837749 法定代表人 龚凯 办公地址 广州市越秀区广州大道中 289 号印报楼三层 312A、313A、315A、316A、317A、 318A 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李爱粉 职务 董事会秘书 电话 020-87377369 传真 020-84143232 电子邮箱 Ivan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市越秀区广州大道中 289 号印报楼三层 312A、313A、315A、 316A、317A、318A，邮编：510000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 2 月 9 日 挂牌时间 2016 年 6 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-721 企业管理服务 主要产品与服务项目 为快速消费品、医疗保健、时尚、家居、工业、互联网等各行业 知名企业提供品牌战略咨询、品牌整合设计及品牌价值管理等一 站式品牌解决方案。公司通过产业垂直整合与行业跨界创新等方 式，使得客户得以实现品牌资本化，并帮助品牌已资本化的企业， 再一次实现创新裂变，最终帮助客户运用品牌力量实现持续盈利。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 龚凯 实际控制人及其一致行动人 龚凯 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440104783788550U 否 注册地址 广州市越秀区广州大道中 289 号 印报楼三层 312A、313A、315A、 316A、317A、318A 否 注册资本（元） 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 广州证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江西路 5 号广州国际金融中心主塔 19、20 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周振、陈长振 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、董监高变更情况 原公司总经理黄子涛先生因个人原因辞去总经理职位，2019 年 3 月 6 日，公司第二届董事会第三次 会议审议通过《关于选举龚凯先生为公司总经理》的议案，任期自本次董事会审议通过之日起至本届董 事会任期届满之日止。 龚凯简历：龚凯，男，1973 年生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。主要工作经历：1994 年 1 月至 1994 年 12 月，就职于澳深广告有限公司，任设计经理；1995 年 1 月至 1995 年 12 月，就职于 拓通广告有限公司，任副总经理、创作总监；1996 年 1 月至 2006 年 1 月，创立龚凯品牌设计工作室： 2006 年 2 月创立集和有限公司，从 2006 年 2 月至 2015 年 11 月，历任公司监事、执行董事；2015 年 12 月起至今，担任公司董事长。龚凯曾担任 APEC 亚太经合组织中小企业峰会品牌顾问、英特尔 O2O 零售 变革顾问与培训讲师、浙江品牌建设促进会首席品牌官导师、长江艺术与设计学院客座讲师、广州美术 学院产研教育导师，现还担任广州手厚科技信息咨询有限公司的执行董事兼经理。 2、对外投资情况 2019 年 3 月 13 日，公司第二届董事会第四次会议审议通过《关于对外投资设立三家全资子公司的 议案》，2019 年 3 月 26 日，公司第二届董事会第五次会议审议通过《关于对外投资设立两家全资子公司 的议案》。 3、股票转让情况 2019 年 3 月 18 日，信息披露义务人龚凯通过集合竞价转让方式，增持公司股票 1,000 股，拥有权 益比例从 60.23%变为 60.25%，2019 年 3 月 19 日，信息披露义务人龚凯通过竞价交易转让方式，增持公 9 司股票 237,000 股，拥有权益比例从 60.25%变为 64.99%，2019 年 3 月 20 日，信息披露义务人龚凯通过 集合竞价转让方式，增持公司股票 1,000 股，拥有权益比例从 64.99%变为 65.01%，2019 年 3 月 25 日， 信息披露义务人龚凯通过集合竞价转让方式，增持公司股票 139,500 股，拥有权益比例从 65.01%变为 67.80%。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 21,775,466.82 20,056,478.11 8.57% 毛利率% 46.62% 39.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 745,676.74 911,029.81 -18.15% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 507,642.15 -1,109,838.31 145.74% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.22% 20.63% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 9.68% -25.13% - 基本每股收益 0.15 0.18 -16.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 14,132,456.68 9,601,286.77 47.19% 负债总计 8,368,673.24 4,730,225.02 76.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 5,616,738.49 4,871,061.75 15.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.12 0.97 15.46% 资产负债率%（母公司） 56.49% 49.27% - 资产负债率%（合并） 59.22% 49.27% - 流动比率 1.56 1.80 - 利息保障倍数 0 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,862,755.33 2,281,634.66 25.47% 应收账款周转率 23.85 44.41 - 存货周转率 5.90 3.07 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 47.19% -19.18% - 营业收入增长率% 8.57% 56.41% - 净利润增长率% -13.74% 262.03% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 208,632.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,526.54 非经常性损益合计 240,158.66 所得税影响数 392.62 少数股东权益影响额（税后） 1,731.45 非经常性损益净额 238,034.59 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 338,589.80 564,642.70 应收票据 0.00 0.00 12 应收账款 338,589.80 564,642.70 应收利息 应收股利 其他应收款 146,498.87 146,498.87 310,609.68 310,609.68 固定资产 202,779.46 202,779.46 317,717.37 317,717.37 固定资产清理 应付票据 应付账款 438,338.60 23,226.28 应付票据及应付账 款 438,338.60 23,226.28 应付利息 应付股利 其他应付款 70,646 70,646 163,799.56 163,799.56 管理费用 7,887,054.28 4,501,997.36 5,361,554.43 5,361,554.43 研发费用 3,385,056.92 注：财务部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司致力于深度解决品牌创建与创新底层命题，以前瞻的视野，实战的专注，服务世界品牌，打 造品类冠军。集和品牌作为战略性品牌创建企业之一，也是目前为数不多拥有独立品牌创建知产系统的 组织，从创立到未来，立志成为具有全球竞争力的品牌创建与创新服务企业。 公司为大健康、快消、时尚、文创、家居建材、科技、互联网、酒店、金融、地产、企业集团等高 成长企业提供品牌战略咨询、品牌整合设计、连锁零售卖场、数字化品牌、年度品牌营销及品牌资产管 理等整合系统解决方案。从 2003 年创建集和品牌至今，集和为很多优秀的企业创建、更新、营销、管 理其品牌。已成功为英特尔、迪士尼、7 天酒店、健客网、同仁堂、简一、良品铺子、同道大叔、易到 用车、凯芙兰、美的、九阳、安利、汤臣倍健、维意定制、奥飞、乐心、南洋迪克、哲品、红蜻蜓、九 牧王、金利来、越秀集团、顺丰、百丽、广汽新能源、越秀集团等提供品牌整合创建与创新服务。并且 拥有“集和品牌基因序列（品牌认知模型）、品牌创建图谱、EnvDPTM 品牌促销环境、DISTM 媒体识别、 V2CHECK 品牌诊断技术、 COBWEB-TOOL 蛛网思维（战略思考技术）、 EnvDP 情感化零售环境、 NeedPRO 消费需求探测器、 StraMAP 品牌战略地图、 ISA 数据意象分析器”等多种理论模型及品牌系统工具， 公司积累了深厚的行业知识和服务经验，对品牌整合创新有深刻的认识和理解，从而能够全面、深入地 分析客户需求，为客户量身定制品牌整合方案。 公司的收入来源包括：品牌整合创建创新服务、品牌价值管理服务及终端营销活动执行。 报告期内，公司的商业模式在传统的品牌整合服务基础上，独树一帜的品牌整合创造与更新系统， 及完整的知识产权保护系统，帮助企业实现巨大威力的品牌，从底层设计直到持续创新成长的品牌领导 力。更多的为客户提供价值管理服务，从品牌定义、价值可视化识别到产品线规划、产品包装设计，以 及客户的战略营销，年度推广策划，商业宣传策划等。公司凭借品牌的创新定位为客户创造更大的商业 利益。 公司客户主要来源于行业社群活动、互联网自媒体、原有客户口碑相传等渠道。公司按照服务工作 量和工作时间等标准进行收费，从而获取服务报酬。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化，公司经营稳定，业务发展良好。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无变化 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，集和品牌为各大企业提供品牌整合服务、资产价值管理服务和终端营销活动执行服务。 其中包括 7 天酒店、奥飞娱乐集团、林氏木业、健客、贵人鸟、温碧泉、小熊电器、城投、天天爱消除、 悦途出行、越秀集团、百丽、腾讯、洽洽食品等知名品牌。集和秉承“长期主义”的价值观，服务品牌 生命周期，通过整合：品牌战略咨询+商业模式创新+品牌管理+品牌设计与品牌更新+品牌空间+品牌整 合营销+数字化品牌传播+品牌社群+品牌公关+影视+品牌实施等服务，助力企业创建品类标杆，打造持 续竞争力的领导品牌。 1、 财务状况 报告期末，公司资产总额 14,132,456.68 元，较期初增加了 47.19%。主要是由以下两方面原因造成 的：一方面，公司及时跟进项目的验收成果，部分客户正在申请走审批流程安排项目款项，致使公司的 应收账款的账面价值期末余额为 1,487,643.12 元，较期初 338,589.80 元，增长了 339.36%；另一方面， 由于公司为促进资金高效利用，增加投资收益，根据《中华人民共和国公司法》以及《广州集和品牌管 理顾问股份有限公司章程》的规定，在不影响公司主营业务的正常发展，并确保公司经营资金需求的前 提下，公司拟利用闲置资金 3,500,000 元进行委托理财投资，以获取额外的资金收益，从而导致其他流 动资产期末余额为 3,722,369.44 元，较期初 46,713.84 元，增长了 7,868.45%。综合以上因素，导致公司 资产增加 47.19%。 公司负债总额为 8,368,673.24 元，较上年同期增长 76.92%，主要是由以下三方面原因造成的：①公 司在去年新增了终端营销活动执行服务，对于该主营业务领域，我们仍需要依靠第三方机构提供业务支 持，该项目在 2018 年 12 月份已验收成果，对应支付给第三方机构的项目款也需要确认支付，从而导致 应付账款期末余额为 2,379,766.05 元，较期初 438,338.60 元，增长了 442.91%；②公司在 2018 年 9 月份， 收购了成都集和品牌设计有限公司，并购后，预收账款期末余额为 4,641,057.71 元，较期初 3,311,597.18 元，增长了 40.15%，应付职工薪酬期末余额为 980,431.15 元，较期初 768,386.93 元，增长了 27.60%； ③公司 2017 年 12 月无需缴纳增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加，而 2018 年 12 月份需要 缴纳增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加，根据权责发生制的原则，需要在 2018 年 12 月份 计提应交税费，从而导致应交税费期末余额为 300,498.58 元，较期初增加了 112.73%。 净资产总额 5,763,783.44 元，较上年同期增加了 18.33%，主要因为大部分的项目跟进及时，缩短了 项目完成时间，大大提高了工作效率，使得营业收入在增加了 8.57%的情况下，毛利率还能从 39.62%提 高到 46.62%，使得营业利润期末余额为 532,676.25 元，较期初增长了 154.68%，从而导致未分配利润期 末余额为 436,193.91 元，较期初增加了 267.11%。 2、经营成果情况 2018 年年度公司的营业收入为 21,775,466.82 元，较去年同期增长 8.57%，主要是因为：公司在 2018 年 9 月收购了成都集和品牌设计有限公司，该公司在 2018 年第四季度实现营业收入为 890,194.19 元， 母公司主营业务收入为 20,979,612.25 元，抵消与子公司之间的交易 94,339.62 元后，母子公司的合并营 业收入为 21,775,466.82 元，较去年同期增加了 8.57%。 2018 年年度公司的营业成本为 11,622,812.77 元，较去年同期 12,109,854.77 元，减少了 4.02%，毛 利率为 46.62%，较去年同期上升了 7%，这是由于公司在收购成都集和品牌设计有限公司以外，还调整 了工作方法，及时跟进了项目的验收成果，减少了项目周期，提高了工作效率，从而导致营业成本下降， 此外，公司也注重创作人员的专业技能培养，开拓他们的视野，定期组织相关人员进行培训及市场考察。 2018 年年度公司的管理费用为 4,748,241.00 元，较去年同期增长了 5.47%，这是由于管理模式在 2017 年调整后就继续沿用，所以 2018 年度管理费用较去年同期无太大幅度的变化；2018 年公司的研发费用 期末余额 3,454,113.59 元，较去年同期 3,385,056.92 元，增长了 2.04%，由于研发项目均为 6 个，在员工 人数安排方面没较大变化；而销售费用期末余额为 1,278,578.78 元，较上年同期 852,681.02 元，增长 15 49.95%，主要原因为：①公司把官网进一步升级，邀请广州傲狮凯广告传媒有限公司制作了关于集和市 场咨询产品介绍的视频，费用总投入是 102,912.62 元，并且为提高公司的知名度，我司举办了多场活动， 譬如举办“中国品牌建设数字化创新论坛”、“生于飞翔，集和品牌云合伙人联盟峰会”、“品牌学院-云时 代的赋能组织变更”等等，这些活动发生了摄影制作费、策划制作费共计 62,373.58 元；②公司增加了 客户市场部的成员，从去年 7 个增加至 9 个，用于大力开拓业务，所以导致职工薪酬从去年的 261,210.76 元增加至 347,530.78 元，增长了 33.05%；③客户市场部员工为开拓不同市场的业务，发生了大量的业务 招待费，从去年的 17,840.50 元增加至 117,871.52 元，增长了 560.70%；营业外收入期末余额为 240,159.46 元，较去年同期 2,040,909.02 元，减少 88.23%，主要原因为去年同期收到的政府发放的高新企业补贴 1,000,000.00 元，新三板企业补贴 1,000,000.00 元，这些都是政府发放的一次性补贴，而 2018 年仅收到 政府发放的高新补贴尾款 200,000.00 元。 受上述事项综合影响，关键因素有两点：①公司及时调整了工作方法，及时跟进项目的验收成果， 减少了项目周期，提高了工作效率，从而把营业成本降低，提高了项目的毛利率；②2018 年 9 月，公司 收购了成都集和品牌设计有限公司 51%的股权，该子公司第四季度实现营业收入 890,194.19 元，营业成 本为 361,685.53 元，营业利润为 79,889.60 元。所以，公司本期实现营业利润为 532,676.25 元，增长了 154.68%。而高新企业补贴和新三板补贴为政府发放的一次性补贴，在 2017 年共发放 2,000,000 元的补 贴，2018 年仅发放了高新补贴收入的尾款 200,000.00 元，导致本期营业外收入大幅下降，公司本期实现 净利润 785,838.53 元，较上年同期减少了 13.74%。 3、现金流量情况 报告期内，公司的经营活动产生的现金流量净额 2,862,755.33 元，较上年同期增长 25.47%，主要是 因为公司在 2018 年收购了成都集和品牌设计有限公司；公司投资活动产生的现金流量净额-3,716,583.04 元，较上年同期 66,273.18 元，减少了-3,782,856.22 元，主要是因为公司拟利用闲置资金 3,500,000 元进 行委托理财投资，以获取额外的资金收益；公司筹资活动产生的现金流量净额 106,883.16 元，较去年同 期增加了 106,883.16 元，主要是因为 2018 年 9 月，公司收购了成都集和品牌设计有限公司 51%的股权， 该子公司吸收少数股东投资收到的现金为 106,883.16 元。 4、经营计划的实现情况 业绩目标：报告期实现营业收入 21,775,466.82 元，基本实现 2018 年年度经营计划目标； 产品目标：报告期内已初步推出了品牌战略创建及智能整合平台系统，对传统业务的不断升级完善 目标； 管理目标：报告期内继续推行公司管理系统-钉钉、CRM 等，大力推进公司规章制度的全面执行， 团队执行力，运营效率得到较大的提升，基本实现了 2018 年年度内部管理目标。 (二) 行业情况 1、所属行业发展趋势 公司处于商务服务行业（挂牌公司管理型行业分类）的文化创意产业。从行业发展现状来看，公司 作为以其独创的品牌底层设计战略，从源头创建品牌天赋优势，持续管理品牌资产和市值。公司研发出 《集和品牌基因序列》品牌认知模型，助力杰出梦想成为领导品牌，为明日品牌指明方向。 公司致力于为品牌解决底层基座命题，为高成长企业提供一站式系统解决方案，以品牌整合创建和 品牌年度管理的系统服务为核心，为客户提供品牌战略咨询、品牌设计咨询、品牌营销咨询。 据 中 国国 际公 共 关系 协会 发布 的关 于 《中 国公共 关 系业 2017 年 度调 查报 告 》（ 网址 ： （简 称：报告）指出，2017 年，随着中国公共关系市场不断规范化、专业化的发展，整个行业呈良性竞争的 发展趋势，增长率基本趋于稳定。据调查估算，整个市场的年营业规模达到 560 亿人民币，年增长率约 为 12.3%。相比 2016 年 16.3%的增长率，增幅稍有回落。 16 文化创意品牌整合创建领域主要有如下几个发展趋势： 1、所属行业发展趋势 公司处于商务服务行业（挂牌公司管理型行业分类）的文化创意产业。从行业发展现状来看，公司 作为以其独创的品牌底层设计战略，从源头创建品牌天赋优势，持续管理品牌资产和市值。公司研发出 《集和品牌基因序列》品牌认知模型，助力杰出梦想成为领导品牌，为明日品牌指明方向。 公司致力于为品牌解决底层基座命题，为高成长企业提供一站式系统解决方案，以品牌整合创建和 品牌年度管理的系统服务为核心，为客户提供品牌战略咨询、品牌设计咨询、品牌营销咨询。 据 中 国国 际公 共 关系 协会 发布 的关 于 《中 国公共 关 系业 2017 年 度调 查报 告 》（ 网址 ： （简 称：报告）指出，2017 年，随着中国公共关系市场不断规范化、专业化的发展，整个行业呈良性竞争的 发展趋势，增长率基本趋于稳定。据调查估算，整个市场的年营业规模达到 560 亿人民币，年增长率约 为 12.3%。相比 2016 年 16.3%的增长率，增幅稍有回落。 文化创意品牌整合创建领域主要有如下几个发展趋势： （1）大战略为公关带来新机遇，随着“一带一路”战略的持续和深入推进，全球化背景下的国家 公关意识和策略不断地增强，中国公关行业迎来了更大机遇，服务领域更广，从业人员的视野更开阔， 中国的公关业将在不远的将来，步入一个千亿级市场。 （2）资本深度介入公共关系行业，做大做强渐成行业趋势，近年来，资本深度介入公关行业。2017 年，国内著名公关公司宣亚国际正式在中国 A 股上市，这意味着，在蓝标上市 7 年之后，又一家老牌公 关公司正式登陆创业板。未来的中国公关行业将形成双头格局：一是通过兼并重组形成少数实力强大的 综合性国际传播集团，它们规模较大，业务范围广泛，客户相对稳定，国际化水平高。二是专注某些特 定领域的中型公关公司，它们数量较多，通常针对一个或几个细分市场，专业化程度高。 （3）跨界融合步入新阶段，行业的跨界融合与合作已成为新常态。2017 年，公关与广告、营销行 业的跨界融合开始提速，目前已形成行业之间优势互补、相互渗透的竞争格局。 （4）政府机构购买公关公共服务的趋势开始显现，为行业增长开辟了新的领域。近年来，政府部 门对公共关系越来越重视，相关机构购买公关服务的趋势开始显现。在杭州举行的 G20 峰会、在乌镇举 办的世界互联网大会，以及近年来旅游景点的推广，政府机构都是通过购买服务的形式参与其中，这为 公关行业未来的发展开辟了新的领域。 （5）跨界融合进入新阶段。行业的跨界融合与合作已成为新常态。2017 年，公关与广告、营销行 业的跨界融合开始提速，目前已形成行业之间优势互补、相互渗透的竞争格局。 （6）公关行业正面临着从传统公关到新媒体时代公关的转型。互联网营销、大数据、数字化、信 息化的不断涌现，倒逼从业人员结合自身业务，学习新技术，研究新问题。转型发展带来的资金、技术， 尤其是互联网思维，就成为公关行业最为关注的问题。 2、市场风险及竞争 （1）市场竞争加据的风险 商务公共关系服务行业的市场竞争较为激烈，呈现行业竞争者数量庞大、平均规模相对较小的分散 型竞争格局。随着越来越多的海外跨国公关企业进入中国市场，行业内竞争的激烈程度将进一步加剧。 此种现状无疑对行业内的竞争企业在服务质量、品牌公认度和创新能力等关键方面提出了更高的要求。 面对巨大的压力和威胁，行业中的任何企业都存在被淘汰或被并购的风险。 （2）人才短缺与核心人员流失风险 商务服务行业对人才的要求极高，人力服务是商务公关业务的核心所在，因此行业需要的是具备创 意、执行、组织管理等全方面职业技能的综合性高素质人才。显然，这样的优质人才极其缺乏，并且流 动性非常高，从而导致行业人才过度集中在行业内龙头企业的分布不平衡现象，不利于行业的长期稳定 发展。 3、公司在行业内地位 17 公司从创立至今，持续对品牌创建的根本命题进行研究与探索，多项原创专利研究相继获得国家认 证，并于 2016 年获得广东省高新技术认证企业。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 5,191,879.66 36.74% 5,938,824.21 61.85% -12.58% 应收票据与应 收账款 1,487,643.12 10.53% 338,589.80 3.53% 339.36% 存货 1,971,518.94 13.95% 1,970,856.17 20.53% 0.03% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 288,886.19 2.04% 202,779.46 2.11% 42.46% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 预付账款 345,496.00 2.44% 76,600.00 0.80% 351.04% 其他应收款 345,269.50 2.44% 146,498.87 1.53% 135.68% 其他流动资产 3,722,369.44 26.34% 46,713.84 0.49% 7,868.45% 无形资产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期待摊费用 752,142.46 5.32% 869,407.17 9.06% -13.49% 递延所得税资 产 27,251.37 0.19% 11,017.25 0.11% 147.35% 应付票据及应 付账款 2,379,766.05 16.84% 438,338.60 4.57% 442.91% 预收账款 4,641,057.71 32.84% 3,311,597.18 34.49% 40.15% 应付职工薪酬 980,431.15 6.94% 768,386.93 8.00% 27.60% 应交税费 300,498.58 2.13% 141,256.31 1.47% 112.73% 其他应付款 66,919.75 0.47% 70,646 0.74% -5.27% 资产总计 14,132,456.68 100% 9,601,286.77 100% 47.19% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据及应收账款 报告期末，应收账款 1,487,643.12 元，较上年同期的 338,589.80 元，增加了 1,149,053.32 元， 增长了 339.36%，主要原因为公司及时跟进项目的验收成果，已完成验收阶段，部分客户正在申请走审 批流程安排项目款项阶段。 2、固定资产 18 报告期末，固定资产 288,886.19 元，较上年同期的 202,779.46 元，增加了 86,106.73 元，增长了 42.46%，主要原因为总公司由于公司设立较早，许多固定资产已在成立之时已投入，2018 年无需投入过 多新增固定资产，总公司固定资产总额为 103,400.37 元，公司 2018 年 9 月份收购了成都集和品牌设计 有限公司。成都集和固定资产期末余额为 185,485.82 元，而合并后，公司固定资产总额为 288,886.19 元，去年同期增长了 42.46%。 3、预付账款 报告期末，预付账款 345,496.00 元，较上年同期的 76,600.00 元，增加了 268,896.00 元，增长了 351.04%，主要原因为子公司成都集和品牌设计有限公司预付了四川正火文化传媒有限责任公司关于子 公司 2019 年租金 172,136.00 元，预付成都智创宏图科技有限公司关于购买子公司的电脑款项 80,860.00 元，预付成都微微一笑商务咨询有限公司关于子公司的项目市场调研费 50,000 元，预付四川造视文化 传媒有限公司关于子公司的视频制作费 12,300 元。 4、其他应收款 报告期末，其他应收款 345,269.50 元，较上年同期的 146,498.87 元，增加了 198,770.63 元，增 长了 135.68%%，主要是因为公司支付关于武汉联通策划设计项目投标保证金 40,000 元，子公司支付江 西中烟金圣品牌策划咨询市场推广执行项目的保证金 30,000.00 元以及子公司支付的行政备用金 30,000.00 元、子公司支付的办公室保证金 100,000.00 元。 5、其他流动资产 报告期末，其他流动资产 3,722,369.44 元，较上年同期的 46,713.84 元，增加了 3,675,655.60 元， 增长了 7,868.45%,主要是由于公司为促进资金高效利用，增加投资收益，根据《中华人民共和国公司法》 以及《广州集和品牌管理顾问股份有限公司章程》的规定，在不影响公司主营业务的正常发展，并确保 公司经营资金需求的前提下，公司拟利用闲置资金 3,500,000 元进行委托理财投资，以获取额外的资金 收益。 6、应付票据及应付账款 报告期末，应付账款 2,379,766.05 元，较上年同期 438,338.60 元，增加了 1,941,427.45 元，增 长了 442.91%，主要原因为：是由于公司在 2017 年新增了终端营销活动执行服务，对于该主营业务领域， 我们仍需要依靠第三方机构提供业务支持，该项目在 2018 年 12 月份已验收成果，对应的支付给第三方 机构的项目款也需要确认，从而导致应付账款期末余额为 2,379,766.05 元，较期初增加了 442.91%。 7、预收账款 报告期末，预收账款 4,641,057.71 元，较上年同期 3,311,597.18 元，增加了 1,329,460.53 元， 增长了 40.15%，主要原因为公司收购了成都集和品牌设计有限公司，子公司的 2018 年 12 月末的预收账 款为 899,372.82 元，母公司期末预收账款为 3,741,684.89 元，合并后预收账款总金额为 4,641,057.71 元，从而导致我司预收账款大幅上涨。 8、应交税费 报告期末，应交税费 300,498.58 元，较期初 141,256.31 元，增加了 159,242.27 元，增长了 112.73%， 主要原因为：一方面我司增加了子公司成都集和品牌设计有限公司，导致应交税费增加 63,937.03 元， 另一方面，我司 2017 年 12 月份没有应交而未交的各项税费，但 2018 年 12 月份应交而未交的各项税费 共 73,209.31 元，其中未交增值税 65,365.46 元，应交城市维护建设税 4,575.58，应交教育费附加 1,960.96 元，应交地方教育费附加 1,307.31 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 金额 占营业收入 19 比重 的比重 营业收入 21,775,466.82 - 20,056,478.11 - 8.57% 营业成本 11,622,812.17 53.38% 12,109,854.77 60.38% -4.02% 毛利率% 46.62% - 39.62% - - 管理费用 4,748,241.00 21.81% 4,501,997.36 22.45% 5.47% 研发费用 3,454,113.59 15.86% 3,385,056.92 16.88% 2.04% 销售费用 1,278,578.78 5.87% 852,681.02 4.25% 49.95% 财务费用 -6,666.82 -0.03% -8,445.84 -0.04% 21.06% 资产减值损失 104,554.01 0.48% 202441.73 1.01% -48.35% 其他收益 0.00 0.00 0.00% 投资收益 51,535.50 0.24% 107,856.22 0.54% -52.22% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 532,676.25 2.45% -974,209.89 -4.86% 154.68% 营业外收入 240,159.46 1.10% 2,040,909.02 10.18% -88.23% 营业外支出 0.80 0.00% 20,040.90 0.10% -100.00% 净利润 785,838.53 3.61% 911,029.81 4.54% -13.74% 项目重大变动原因： 1、销售费用 报告期末，销售费用 1,278,578.78 元，较上年同期 852,681.02 元，增加了 2,525,499.85 元，增 长了 49.95%，主要原因为：①公司把官网进一步升级，邀请广州傲狮凯广告传媒有限公司制作了关于集 和市场咨询产品介绍的视频，费用总投入是 102,912.62 元，并且为提供公司的知名度，我司举办了多 场活动，譬如举办“中国品牌建设数字化创新论坛”、“生于飞翔，集和品牌云合伙人联盟峰会”、“品牌 学院-云时代的赋能组织变更”等等，这些活动发生了摄影制作费、策划制作费共计 62,373.58 元；② 公司增加了客户市场部的成员，从去年 5 个增加至 9 个，用于大力开拓业务，所以导致职工薪酬从去年 的 261,210.76 元增加至 347,530.78 元，增长了 33.05%；③客户市场部员工为开拓不同市场的业务，发 生了大量的业务招待费，从去年的 17,840.50 元增加至 117,871.52 元，增长了 560.70%。 2、资产减值损失 报告期末，资产减值损失 104,554.01 元，较上年同期 202,441.73 元，减少了-97,887.72 元，降幅 48.35%，主要是因为去年发生了与东莞市崆峒电子科技有限公司的合作取消，款项无法收回 173,950.00 元，五羊新城租金已退租，押金无法退回 13,139.03 元，现加大对于应付款项的管理，防止同样情况发 生，所以导致资产减值损失减少 48.35%。 3、投资收益 报告期末，投资收益 51,535.50 元，较上年同期 107,856.22 元，减少了 56,320.72 元，降幅 52.22%， 这是由于我司于 2016 年 3 月 15 日，投资广州九方集和企业管理有限公司，2017 年 10 月，公司已将广 州九方集和企业管理有限公司的 22%的股权全部转让，收到广州九方集和企业管理有限公司退回的投资 款 11 万元和长期股权投资收益 107,856.22 元；另一方面，我司为促进资金高效利用，增加投资收益， 根据《中华人民共和国公司法（2013 年修订）》以及《广州集和品牌管理顾问股份有限公司章程》的规 定，在不影响公司主营业务的正常发展，并确保公司经营资金需求的前提下，公司拟利用闲置资金 3,500,000 元进行委托理财投资，以获取额外的资金收益 51,535.50 元。综上所述，投资收益总体上还 是减少了 56,320.72 元。 20 4、营业利润 报告期末，营业利润 532,676.25 元，较上年同期-974,209.89 元，增长了 154.68%，这是由于公司 及时调整了工作方法，及时跟进项目的验收成果，减少了项目周期，提高了工作效率，从而把营业成本 降低，大大提高了营业利润。 5、营业外收入 报告期末，营业外收入 240,159.46 元，较去年同期 2,040,909.02 元，减少了 1,800,749.56 元， 降幅 88.23%，主要原因为高新企业补贴收入和新三板补贴为政府发放的一次性补贴收入，在 2017 年共 发放 2,000,000 元的补贴，2018 年仅收到了政府发放的高新补贴收入的尾款 200,000 元，导致本期营业 外收入大幅下降。 6、营业外支出 报告期末，营业外支出 0.8 元，较去年同期 20,040.9 元，减少了 20,040.10 元，减幅 100.00%，主 要原因为在去年发生了两笔固定资产清理，清理了一批报废了的固定资产，发生了 20,040.90 元的固定 资产清理费用，而 2018 年没有固定资产的报废，从而导致营业外收入减少了 20,040.10 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 21,600,938.53 20,056,478.11 7.70% 其他业务收入 174,528.29 0.00 主营业务成本 11,619,079.08 12,109,854.77 -4.05% 其他业务成本 3,733.09 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 品牌整合收入 12,321,231.96 56.58% 16,097,508.30 80.26% 资产价值管理收 入 6,107,405.64 28.05% 1,839,622.63 9.17% 终端营销活动执 行收入 3,172,300.93 14.57% 2,119,347.18 10.57% 合计 21,600,938.53 99.20% 20,056,478.11 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司的营业收入主要为品牌整合收入、资产价值管理收入、终端营销活动执行收入。较去年无较大 的变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 湖北中烟工业有限责任公司 4,236,357.53 19.60% 否 2 意尔康股份有限公司 2,154,716.97 9.98% 否 21 3 小熊电器股份有限公司 1,550,943.39 7.18% 否 4 广东省广告集团股份有限公司 1,167,924.54 5.41% 否 5 东莞市勇敢真男孩服饰有限公司 867,924.53 4.02% 否 合计 9,977,866.96 46.19% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 吉安县奥思拓管理咨询服务中心 2,510,000.00 20.04% 否 2 集美优创文化传播（武汉）有限公司 1,930,233.92 15.41% 否 3 武汉慧辰资道数据科技有限公司 1,201,331.05 9.59% 否 4 广州麦浪文化发展有限公司 1,159,012.60 9.25% 否 5 武汉蓝色星空圆地球广告有限公司 566,335.00 4.52% 否 合计 7,366,912.57 58.81% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,862,755.33 2,281,634.66 25.47% 投资活动产生的现金流量净额 -3,716,583.04 66,273.18 -5,707.97% 筹资活动产生的现金流量净额 106,883.16 0.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期末，公司的经营活动产生的现金流量净额 2,862,755.33 元，较上年同期 2,281,634.66 元， 增长 25.47%，主要是因为公司在 2018 年收购了成都集和品牌设计有限公司。 2、投资活动产生的现金流量净额 报告期末，公司投资活动产生的现金流量净额-3,716,583.04 元，较上年同期 66,273.18 元，减少 了-3,782,856.22 元，主要是因为公司拟利用闲置资金 3,500,000 元进行委托理财投资，以获取额外的 资金收益； 3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期末，公司筹资活动产生的现金流量净额 106,883.16 元，较去年同期增加了 106,883.16 元， 主要是因为 2018 年 9 月，公司收购了成都集和品牌设计有限公司 51%的股权，该子公司吸收少数股东投 资收到的现金为 106,883.16 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告披露日，公司有 1 家控股子公司，公司名称为：成都集和品牌设计有限公司，公司持有成 都集和 51%的股权。成都集和成立于 2012 年 11 月 6 日，现持有成都高新工商行政管理局核发的统一社 会信用代码为 91510100054941252M 的《营业执照》，注册地为成都高新区肖家河沿街 39 号附 2 号，注 册资本为人民币 250 万元，法定代表人为黄朝勇，公司类型为有限责任公司，经营范围是：品牌设计； 广告设计；企业形象策划；展览展示服务；品牌营销策划；包装设计、网页设计；室内装饰设计；企业 营销策划；市场调查；商务咨询（不含投资咨询）；企业管理咨询；计算机信息技术服务；房屋租赁； 22 人力资源中介服务（未取得相关行政许可（审批），不得开展经营活动）；知识产权服务（不含专利代理、 无形资产评估服务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、委托理财及衍生品投资情况 由于公司为促进资金高效利用，增加投资收益，根据《中华人民共和国公司法（2013 年修订）》以 及《广州集和品牌管理顾问股份有限公司章程》的规定，在不影响公司主营业务的正常发展，并确保公 司经营资金需求的前提下，公司拟利用闲置资金 3,500,000 元进行委托理财投资，以获取额外的资金收 益，该理财收益为 51,535.50 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本公司根据《财务部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号） 及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，并对 2017 年财务报表进行了追溯调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司收购了成都集和品牌设计有限公司 51%的股权，成都集和详细信息如下： 公司全称：成都集和品牌设计有限公司 类型：有限责任公司 企业注册地：成都高新区肖家河沿街 39 号附 2 号 成立日期：2012 年 11 月 6 日 营业期限：2012 年 11 月至长期 法定代表人：黄朝勇 经营范围：品牌设计；广告设计；企业形象策划；展览展示服务；品牌营销策划；包装设计、网页 设计；室内装饰设计；企业营销策划；市场调查；商务咨询（不含投资咨询）；企业管理咨询；计算机 信息技术服务；房屋租赁；人力资源中介服务（未取得相关行政许可（审批），不得开展经营活动）；知 识产权服务（不含专利代理、无形资产评估服务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。 集和品牌股份持股比例：51% 股权变更工商登记日期：2018 年 9 月 14 日。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳和保障员工合法权益，坚持从严治企，自觉遵纪守 法，诚信经营；坚持服务民生，努力增加就业机会，积极构建和谐劳动关系。 把握员工需求，建立健全员工关爱机制，解决员工工作生活中的实际问题；完善收入分配制度，不断提 高员工薪酬和福利，实现大众成就大众分享；完善在职培训，注重培养和开发员工潜能，促进员工健康 成长；着力培育积极履行社会责任的企业文化，将其同员工培训相结合，激发员工公益心、慈爱心和责 23 任心。 三、 持续经营评价 报告期内，公司产权明晰，权责明确，运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与实际控制人及其控制的其他企业完全分开， 具有独立、完整的业务体系及面向市场的自主经营能力；会计核算，财务管理、风险控制等各项重大内 部控制体系运行良好；主要财务、业务经营指标健康；经营管理层、设计等业务骨干队伍稳定；公司和 全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司持续经营能力良好。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 就 中 国 国 际 公 共 关 系 协 会 发 布 的 《 中 国 公 共 关 系 业 2017 年 度 调 查 报 告 》（ 网 址 ： =1408）（简称：报告），报告指出，随着中国公共关系市场不断规范化、专业化的发展，整个行业呈良 性竞争的发展趋势，增长率基本趋于稳定。据调查估算，2017 年整个市场的年营业规模达到 560 亿元人 民币，年增长率约为 12.30%，相比 2016 年 16.30%的增长率，增幅稍有回落。报告还指出，2017 年中国 公共关系行业呈现以下特点和趋势。 第一，大战略为公关带来新机遇。随着“一带一路”战略的持续和深入推进，全球化背景下的国家 公关意识和策略不断地增强，中国公关行业迎来了更大机遇，服务领域更广，从业人员的视野更开阔， 中国的公关业将在不远的将来，步入一个千亿级市场。 第二，公关行业的兼并、重组已经成为常态。资本加速进入公关行业，而公关行业也正在借助资本 的力量做大做强。 第三，跨界融合进入新阶段。行业的跨界融合与合作已成为新常态。2017 年，公关与广告、营销行 业的跨界融合开始提速，目前已形成行业之间优势互补、相互渗透的竞争格局。 第四，内容营销已经成为企业传播的核心要素之一。直播、人工智能、区块链等移动互联技术在内 容营销方面的应用已成为热门话题。IP 正越来越多地成为现象级的内容营销概念。 第五，公关行业正面临着从传统公关到新媒体时代公关的转型。互联网营销、大数据、数字化、信 息化的不断涌现，倒逼从业人员结合自身业务，学习新技术，研究新问题。转型发展带来的资金、技术， 尤其是互联网思维，就成为公关行业最为关注的问题。 第六，政府机构购买公关服务的趋势开始显现，为行业增长开辟了新的领域。近年来，政府部门对 公共关系越来越重视，相关机构购买公关服务的趋势开始显现。 未来的中国公关行业将形成双头格局：一是通过兼并重组形成的少数实力强大的综合性国际传播集 团，它们规模较大，业务范围广泛，客户相对稳定，国际化水平高。二是专注某些特定领域的中型公关 公司，它们数量较多，通常针对一个或几个细分市场，专业化程度高。第三，数字营销正成为行业发展 的明显趋势。据统计，本次上榜的 40 家公司中，新媒体业务营收在 3,000 万元以上的公司为 17 家，比 去年减少 3 家。 24 (二) 公司发展战略 公司战略目标：将打造为具有独创知识产权的战略品牌整合创建的商务服务型企业 公司围绕客户需求，提供品牌战略咨询、品牌设计咨询、品牌营销咨询等服务。未来公司着重垂直 深耕大健康、新零售、科技智能、为客户打造超级 IP 等服务。公司扎根行业本质，为客户提供更多延 伸服务：广告、公关、培训及制作实施等。 (三) 经营计划或目标 未来，公司仍专注于品牌整合创新领域，组织模型创新，聚焦核心品类并依托团队的专业服务能力， 运用具有独立知识产权的《集和品牌基因序列》等理论和模型，结合各个行业的特点，为各行业的企业 提供品牌咨询管理解决方案，帮助客户建立独特的品牌文化体系，从而实现销售业绩提升、业务规模扩 大、市场份额提高等目标。公司将继续引进高端人才，提高公司项目团队的专业水平和服务能力，不断 地扩大业务规模，未来五年拟打造一个具有独创知识产权的、持续经营、持续创新、持续奋斗的战略品 牌整合创建服务企业。 (四) 不确定性因素 因公共关系行业的迅猛发展，竞争也随之激烈，仅靠传统的品牌整合业务很难在行业内脱颖而出， 所以需要企业不断研发新技术，持续创新，不断推出新产品和服务。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 治理风险 有限公司时期，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理机制不够健全，曾存在关联交易未经 决策审批程序等治理不规范的情况。2016 年 1 月整体变更为股份公司后，公司制定了《公司章程》、“三 会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规章制度，完善了公司的治理机制。公 司的快速发展以及经营规模的不断扩大，特别是公司在全国中小企业股份转让系统的挂牌，将对公司治 理提出更高的要求。因此，公司如果不能适时制定科学的管理制度并加以执行，则未来经营中可能面临 内部管理水平不适应发展需要的风险。 应对措施：公司不断完善并按照相关制度执行相关管理，对公司管理层提出更高的管理要求以达到 未来公司治理的水平。 2、市场接受度风险 公共关系服务行业在我国的发展历史仅有二十余年，与海外成熟的公关业相比，国内公关业无论是 服务的提供方还是接受方都还处在对公关服务概念的逐步理解和探索阶段。虽然近年来公关服务业整体 规模的持续增长反映了国内市场对公关服务认知度不断提高的趋势，但这种趋势仅体现在小部分较为集 中的市场领域和较大型企业群体中。大量企业仍然依靠更为直接的广告渠道建立自身的品牌形象，而非 通过漫长的公共关系经营过程与消费者建立更长期的、更具信任基础的商业关系。国内整体市场对公共 关系服务的接受度是否会出现瓶颈将是影响行业发展的一个重要风险因素。 应对措施：公司严格把控项目的完成质量，追求更完美的品质要求，最大程度满足客户需求，扩大 品牌的知名度，提升客户信赖感。另外公司积极参加业内论坛及推广活动。 3、激烈竞争风险 公共关系服务行业的市场竞争较为激烈，呈现行业竞争者数量庞大、平均规模相对较小的分散型竞 25 争格局。目前仅本土的专业公共关系服务企业数量就超过 3000 家。而随着越来越多的海外跨国公关企 业进入中国市场，行业内竞争的激烈程度将进一步加剧。此种现状无疑对行业内的竞争企业在服务质量、 品牌公认度和创新能力等关键方面提出了更高的要求。面对巨大的压力和威胁，行业中的任何企业都存 在被淘汰或被并购的风险。 应对措施：公司将以市场为导向，在发展传统整合业务的基础上加大创新力度，加大科技创新投入。 同时，公司拟打造“品牌战略创建+互联网平台+服务”的商业模式，在全国发展战略合作伙伴，覆盖更 多区域服务网点，成为品牌整合创新领域矢志不渝的引领者。 4、人才短缺风险 公共关系服务行业对人才的要求极高，人力服务是公关业务的核心所在，因此行业需要的是具备创 意、执行、组织管理等全方面职业技能的综合性高素质人才。显然，这样的优质人才极其缺乏，并且流 动性非常高，从而导致行业人才过度集中在行业内龙头企业的分布不平衡现象，不利于行业的长期稳定 发展。 应对措施：公司始终重视人才培养工作：一方面，公司已建立完整的内部培训制度，除每周一次的 专业技能培训和发散思维交流，在部门内部也会不定期开展项目成果分享；另一方面，公司逐步加大奖 励机制，稳定现有员工，同时与专业猎头公司合作，引进更多优秀人才，满足公司各项领域的发展。 5、成本及技术风险 公司在不断拓展业务的同时，成本也不断提升。对公司而言，越大体量的项目需要投入越多的人员 及资金，在人力扩张的同时公司可能会面临人力资源成本的增加。近年来随着“互联网+”的提出，公 司在发展自身基础业务的同时也需要强大的技术力量。 应对措施：公司已筹划搭建互联网技术平台，使公司能够为各种实力规模的客户服务，同时整合相 应人才库，更加高效低成本地服务客户。 6、核心人员流失风险 公司属于商务服务业，对专业人才的需求较大，人才已成为公司保持创新力、发展力并持续获得技 术优势的重要保障。公司已培育了一支业内领先、稳定的高素质人才队伍，随着公司业务规模的扩大、 技术更新速度的加快及市场需求的不断升级，需要配备更多专业人才。 应对措施：公司通过与专业的培训机构合作及聘请专业培训导师定期或不定期的组织员工培训，自 己培养专业人才。另外，公司也通过文化建设、薪酬优势等多种方式稳定和吸引更多优秀人才，保持公 司主营业务的持续创新性和成长性。 7、阶段性分期收款，存在客户违约风险 公司依据项目进度分阶段收款模式下，存在客户逾期或不支付合同进度款的可能，直接影响公司的 收入。存在客户违约的风险。 应对措施：优化销售合约条款，把控阶段性项目成果提报流程，从而降低客户违约风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 2、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 9 月 5 日，经广州集和品牌管理顾问股份有限公司第一届董事会第十八次会议审议通过了《关 于收购成都集和品牌设计有限公司的议案》，同年 9 月份，成都集和品牌设计有限公司纳入合并报表范 围内。 (三) 承诺事项的履行情况 1、为避免将来可能发生的同业竞争，公司的控股股东、实际控制人董事、监事和高级管理人员于 2016 年 1 月出具《避免同业竞争的承诺函》，该承诺书自签字之日起生效。报告期内，上述人员未出现 违背承诺的行为。 2、为规范关联交易，公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 1 月出具《关于规范和减少关 27 联交易承诺函》 ，该承诺自签字之日起生效。报告期间，上述人员未出现违背承诺的行为。 3、为规范任职行为，公司全体高级管理人员出具了《高级管理人员独立性的声明和承诺》。报告期 内，高级管理人员未出现违背声明和承诺的行为。 4、公司股份制改革时，全体自然人发起人对缴纳个人所得税出具承诺，承诺因未缴纳个税存在的 税务风险由个人承担。报告期内，上述人员未出现违背承诺的行为。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,135,000 42.70% -94,625 2,040,375 40.81% 其中：控股股东、实际控制 人 715,375 14.31% 0 715,375 14.31% 董事、监事、高管 239,625 4.79% -94,625 145,000 2.90% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 2,865,000 57.30% 94,625 2,959,625 59.19% 其中：控股股东、实际控制 人 2,296,125 45.92% 0 2,296,125 45.92% 董事、监事、高管 568,875 11.38% 94,625 663,500 13.27% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 龚凯 3,011,500 0 3,011,500 60.23% 2,296,125 715,375 2 罗志勇 650,000 0 650,000 13.00% 0 650,000 3 戴立琦 378,500 0 378,500 7.57% 378,500 0 4 普顺 300,000 0 300,000 6.00% 0 300,000 5 黄君庆 280,000 0 280,000 5.60% 210,000 70,000 合计 4,620,000 0 4,620,000 92.40% 2,884,625 1,735,375 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前五名或持股 10%及以上股东间关系说明：公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至本报告书报出日，公司自然人股东龚凯先生直接持有享有集和品牌 3,011,500.00 股，直接持 29 股比例 60.23%，是公司控股股东。 龚凯，男，1973 年生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。主要工作经历：1994 年 1 月至 1994 年 12 月，就职于澳深广告有限公司，任设计经理；1995 年 1 月至 1995 年 12 月，就职于拓通广告 有限公司，任副总经理、创作总监；1996 年 1 月至 2006 年 1 月，创立龚凯品牌设计工作室：2006 年 2 月，创立集和有限公司，从 2006 年 2 月至 2015 年 11 月，历任公司监事、执行董事；2015 年 12 月起至 今，担任公司董事长。龚凯曾担任 APEC 亚太经合组织中小企业峰会品牌顾问、英特尔 O2O 零售变革顾 问与培训讲师、浙江品牌建设促进会首席品牌官导师、长江艺术与设计学院客座讲师、广州美术学院产 研教育导师，现还担任广州手厚科技信息咨询有限公司的执行董事兼经理。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 龚凯 董事长 男 1973 年 7 月 中专 2018 年 12 月 24 日至 2021 年 12 月 23 日 是 冯伟航 董事 男 1991 年 2 月 本科 2018 年 12 月 24 日至 2021 年 12 月 23 日 是 李爱粉 财务负责人兼 董事会秘书 女 1978 年 10 月 本科 2018 年 12 月 24 日至 2021 年 12 月 23 日 是 黄君庆 董事 男 1983 年 12 月 本科 2018 年 12 月 24 日至 2021 年 12 月 23 日 是 黄子涛 董事兼总经理 男 1987 年 12 月 大专 2018 年 12 月 24 日至 2021 年 12 月 23 日 是 江慧仪 董事 女 1982 年 2 月 本科 2018 年 12 月 24 日至 2021 年 12 月 23 日 是 张志红 监事会主席 女 1976 年 5 月 大专 2018 年 12 月 24 日至 2021 年 12 月 23 日 是 徐振兴 监事 男 1983 年 6 月 本科 2018 年 12 月 24 日至 2021 年 12 月 23 日 是 黄梓珊 职工代表监事 女 1993 年 8 月 中专 2018 年 12 月 24 日至 2021 年 12 月 23 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 龚凯 董事长 3,011,500 0 3,011,500 60.23% 0 黄君庆 董事 280,000 0 280,000 5.6% 0 黄子涛 董事兼总经理 150,000 0 150,000 3% 0 戴立琦 董事 378,500 0 378,500 7.57% 0 合计 - 3,820,000 0 3,820,000 76.4% 0 32 董事戴立琦已于 2018 年 2 月 7 日辞职。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 戴立琦 董事 离任 无 个人原因 刘杨 职工监事 离任 无 个人原因 赵骄阳 监事 离任 无 个人原因 冯伟航 无 新任 董事 增补董事 黄梓珊 无 新任 职工监事 增补监事 徐振兴 无 新任 监事 增补监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任董事共一名： 冯伟航，男，1991 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。主要工作经历：2014 年 5 月 至 2017 年 5 月，任珠海华旗国视文化传播有限公司全景策略部门项目经理， 2017 年 5 月至今，任广州 集和品牌管理顾问股份有限公司客户市场部总监兼首席学习官。 新任监事共两名： 黄梓珊，女，1993 年生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。主要工作经历：2013 年 5 月至 2014 年 3 月，任广州市尚瑞营销策划有限公司项目部项目助理；2017 年 4 月至 2018 年 3 月，任广州市 天诺营销策划有限公司第三事业部项目助理；2018 年 4 月至至今，任广州集和品牌管理顾问股份有限公 司客户市场部商务助理。 徐振兴，男，1983 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。主要工作经历：2006 年 9 月 至 2012 年 7 月，任北京光荣广告有限公司创意总监， 2013 年 1 月至 2016 年 12 月，任广州集和品牌管 理顾问股份有限公司策略总监，2017 年 1 月至今任广州集和品牌管理顾问股份有限公司事业合伙人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 11 销售人员 7 14 技术人员 37 62 财务人员 4 6 员工总计 55 93 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 4 本科 31 55 专科 19 30 专科以下 3 4 员工总计 55 93 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： （1）薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，目前，公司薪酬主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、奖金、补助及 福利收入等组成，公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》与员工签订《劳动合同书》。 同时，公司按照国家相关法律、法规和地方相关社保保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、 生育等社会保险。 （2）培训计划 公司建立了完善的员工培训体系，根据发展需要，采取内训与外训相结合的方式开展员工培训工作， 以提升员工的岗位技能水平和业务能力，保障员工的健康成长及公司的健康发展，广泛深入开展全员教 育培训，全力构建学习型企业，打造学习型团队，培养和造就出一支满足公司需求、结构优化、素质一 流、富于创新的人才队伍。 （3）需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 2 2 核心人员的变动情况 报告期内，公司无经过规定程序认定的核心员工，不存在核心员工变动的情况；报告期内，公司核 心技术人员未发生变动。 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规范（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立了行之有效的内部管理体系，确保公司规范运作，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则执行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件的要求，在召开股东大会前，均按照股东履行了通知程序，股东及股东代 理人按照《公司法》、《公司章程》出席股东大会并对相关议案进行审议和表决。通过股东大会的决策程 序，公司的股东权利得到有效保障，使其享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等事项均严格按照有关法律、法规及《公司 章程》等相关要求进行审议，做到真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未做修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 （1）2018 年 1 月 19 日，公司第一届董事会第十三次 36 会议审议通过了关于《使用闲置资金购买银行保本理财产 品》的议案。 （2）2018 年 2 月 6 日，公司第一届董事会第十四次 会议审议通过了关于《使用闲置资金购买银行保本理财产 品》的议案。 （3）2018 年 4 月 20 日，公司第一届董事会第十五次 会议审议通过了关于《公司 2017 年度董事会工作报告》 的议案；关于《公司 2017 年度总经理工作报告》的议案； 关于《公司 2017 年度财务审计报告》的议案；关于《公 司 2017 年度财务决算报告》的议案；关于《公司 2017 年 年度报告及其摘要》的议案；关于《公司 2017 年度不分 配利润》的议案；关于《公司 2018 年度财务预算方案》 的议案；关于《提议召开公司 2017 年年度股东大会》的 议案。 （4）2018 年 8 月 6 日，公司第一届董事会第十六次 会议审议通过了关于《公司 2018 年半年度报告》的议案。 （5）2018 年 8 月 10 日，公司第一届董事会第十七次 会议审议通过了关于《选举冯伟航先生为公司董事》的议 案；关于《提议召开公司 2018 年第一次临时股东大会》 的议案。 （6）2018 年 9 月 6 日，公司第一届董事会第十八次 会议审议通过了关于《收购成都集和品牌设计有限公司》 的议案。 （7）2018 年 12 月 6 日，公司第一届董事会第十九次 会议审议通过了关于《公司董事会换届暨提名第二届董事 会董事候选人》的议案；关于《提议召开公司 2018 年第 二次临时股东大会》的议案。 （8）2018 年 12 月 24 日，公司第二届董事会第一次 会议通过了关于《选举公司董事长》的议案；关于《聘任 公司总经理》的议案；关于《聘任公司董事会秘书》的议 案；关于《聘任公司财务负责人》的议案。 监事会 5 （1）2018 年 4 月 20 日，公司第一届监事会第九次会 议通过了关于《公司 2017 年度监事会工作报告》的议案； 关于《公司 2017 年度财务审计报告》的议案；关于《公 司 2017 年度财务决算报告》的议案；关于《公司 2017 年 年度报告及其摘要》的议案；关于《公司 2017 年度不分 配利润》的议案；关于《公司 2018 年度财务预算方案》 的议案。 （2）2018 年 8 月 6 日，公司第一届监事会第十次会 议审议通过了关于《公司 2018 年半年度报告》的议案。 （3）2018 年 8 月 10 日，公司第一届监事会第十一次 会议决议审议通过了关于《选举徐振兴先生为公司监事》 的议案。 （4）2018 年 12 月 6 日，公司第一届监事会第十二次 37 会议决议审议通过了关于《公司监事会换届选举》的议案。 （5）2018 年 12 月 24 日，公司第二届监事会第一次 会议决议审议通过了关于《选举公司第二届监事会主席》 的议案。 股东大会 3 （1）2018 年 5 月 14 日，公司召开了 2017 年年度股 东大会，会议审议通过了关于《公司 2017 年度董事会工 作报告》的议案；关于《公司 2017 年度监事会工作报告》 的议案；关于《公司 2017 年度财务审计报告》的议案； 关于《公司 2017 年度财务决算报告》的议案；关于《公 司 2017 年年度报告及其摘要》的议案；关于《公司 2017 年度不分配利润》的议案；关于《公司 2018 年度财务预 算方案》的议案。 （2）2018 年 8 月 28 日，公司召开 2018 年第一次临 时股东大会，会议审议通过了关于《选举冯伟航先生为公 司董事》的议案；关于《选举徐振兴先生为公司监事》的 议案。 （3）2018 年 12 月 24 日，公司召开了 2018 年第二次 临时股东大会，会议审议通过了关于《公司董事会换届暨 提名第二届董事会董事候选人》的议案；关于《公司监事 会换届选举》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东 特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 （2）董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。 报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董 事会议事项规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出 席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：公司严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会，监事 会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。 公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、 高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截止报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会在公 司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制 度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会、经理 分权与制衡为特征的公司治理结构。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会 的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间权责关系明确。公司的各项内部控 制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有 效保证了公司正常的经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度， 38 建立董事会下的各项专业委员会，为公司健康稳定的发展奠定基础。 公司暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规定编制并披露各 期定期报告与临时公告，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息，严格按照《投 资者关系管理制度》执行，同时维护好与投资者的关系。 公司信箱、邮箱、电话、传真、网站均保持畅通，给予投资者以耐心的解答，记录投资者提出的意 见和建议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司自设立以来，严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、 财务、机构等方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立 经营的能力。 1、 人员独立 公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障独立管理，与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业严格分开。公司的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均与公司签订劳动合同 并在公司领取薪酬，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业兼职，未从控股股东、实际控制人控制 的其他企业领薪。 2、 财务独立 公司设立的财务会计部门，配备了专职的财务会计人员，并已按《中华人民共和国会计法》、《企业 会计准则》要求建立了独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内 部管理制度，独立作出财务决策。公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 3、 机构独立 公司设有股东大会、董事会、监事会，各项规章制度完善，相关机构及人员能够依法行使经营管理 职权。公司已建立了适应自身发展需要的职能机构，各部门具有独立的管理制度，治理结构完善。公司 完全拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人干预公司机构设置的情况。 4、 业务独立 39 公司为专注品牌整合创新的品牌咨询管理企业，为时尚、医疗保健、消费品、金融、房地产等各行 业知名企业提供品牌整合设计、品牌价值管理等一站式解决方案，从而帮助客户运用品牌力量实现持续 盈利。公司拥有完整的业务体系，具有独立的研发及销售部门，具有自主经营能力，具备独立核算和决 策的能力，独立承担风险与责任。 5、 资产独立 公司具有独立开展经营活动所需的固定资产及无形资产。公司设立及历次增资的股东出资已足额到 位，相关资产权属变更手续已经办理完毕。公司与控制股东及实际控制人之间的资产产权界定清晰，股 份公司对自身资产具有完整的控制支配权。截至目前，公司的资产不存在以任何形式被控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业占用的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，董事 会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运行。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司的正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作，严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险，政策风险、经营风险、法律风险等 的情况下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定《年度报告重大差错责任追究制度》，公司信息披露责任人及公司管理层在报告期内， 严格遵守《信息披露管理制度》进行信息披露，未出现年度报告重大差错的情况。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 010703 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 周振、陈长振 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2019）第 010703 号 广州集和品牌管理顾问股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州集和品牌管理顾问股份有限公司（以下简称“集和品牌公司”）财务报 表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了集和品牌公司 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018 年度合并及母公司 的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于集和品牌公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 集和品牌公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括集和品牌公 司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 41 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 集和品牌公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估集和品牌公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算集和品牌公司、停止营 运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督集和品牌公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 42 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对集和品牌公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致集 和品牌公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周振 中国·北京 中国注册会计师：陈长振 2019 年 4 月 19 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 5,191,879.66 5,938,824.21 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 1,487,643.12 338,589.80 预付款项 六、3 345,496.00 76,600.00 应收保费 应收分保账款 43 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 345,269.50 146,498.87 买入返售金融资产 存货 六、5 1,971,518.94 1,970,856.17 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 3,722,369.44 46,713.84 流动资产合计 13,064,176.66 8,518,082.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 固定资产 六、7 288,886.19 202,779.46 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、8 752,142.46 869,407.17 递延所得税资产 六、9 27,251.37 11,017.25 其他非流动资产 非流动资产合计 1,068,280.02 1,083,203.88 资产总计 14,132,456.68 9,601,286.77 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、10 2,379,766.05 438,338.60 预收款项 六、11 4,641,057.71 3,311,597.18 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、12 980,431.15 768,386.93 应交税费 六、13 300,498.58 141,256.31 其他应付款 六、14 66,919.75 70,646.00 应付分保账款 44 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,368,673.24 4,730,225.02 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,368,673.24 4,730,225.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、15 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、16 180,544.58 132,078.59 一般风险准备 未分配利润 六、17 436,193.91 -261,016.84 归属于母公司所有者权益合计 5,616,738.49 4,871,061.75 少数股东权益 147,044.95 所有者权益合计 5,763,783.44 4,871,061.75 负债和所有者权益总计 14,132,456.68 9,601,286.77 法定代表人：龚凯 主管会计工作负责人：李爱粉 会计机构负责人：李爱粉 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 45 流动资产： 货币资金 4,889,166.40 5,938,824.21 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、1 1,486,591.66 338,589.80 预付款项 30,200.00 76,600.00 其他应收款 十三、2 196,628.34 146,498.87 存货 1,510,769.96 1,970,856.17 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,722,369.44 46,713.84 流动资产合计 11,835,725.80 8,518,082.89 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 102,000.00 投资性房地产 固定资产 103,400.37 202,779.46 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 724,506.09 869,407.17 递延所得税资产 25,873.83 11,017.25 其他非流动资产 非流动资产合计 955,780.29 1,083,203.88 资产总计 12,791,506.09 9,601,286.77 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 2,379,766.05 438,338.60 预收款项 3,741,684.89 3,311,597.18 应付职工薪酬 800,882.15 768,386.93 应交税费 236,561.55 141,256.31 其他应付款 66,919.75 70,646.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 46 其他流动负债 流动负债合计 7,225,814.39 4,730,225.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,225,814.39 4,730,225.02 所有者权益： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 175,439.90 132,078.59 一般风险准备 未分配利润 390,251.80 -261,016.84 所有者权益合计 5,565,691.70 4,871,061.75 负债和所有者权益合计 12,791,506.09 9,601,286.77 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 21,775,466.82 20,056,478.11 其中：营业收入 六、18 21,775,466.82 20,056,478.11 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 21,294,326.07 21,138,544.22 其中：营业成本 六、18 11,622,812.17 12,109,854.77 47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、19 92,693.34 94,958.26 销售费用 六、20 1,278,578.78 852,681.02 管理费用 六、21 4,748,241.00 4,501,997.36 研发费用 六、22 3,454,113.59 3,385,056.92 财务费用 六、23 -6,666.82 -8,445.84 其中：利息费用 利息收入 9,383.54 10,399.52 资产减值损失 六、24 104,554.01 202,441.73 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 六、25 51,535.50 107,856.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 532,676.25 -974,209.89 加：营业外收入 六、26 240,159.46 2,040,909.02 减：营业外支出 六、27 0.80 20,040.90 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 772,834.91 1,046,658.23 减：所得税费用 六、28 -13,003.62 135,628.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 785,838.53 911,029.81 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 785,838.53 911,029.81 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 40,161.79 2.归属于母公司所有者的净利润 745,676.74 911,029.81 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 48 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 785,838.53 911,029.81 归属于母公司所有者的综合收益总额 745,676.74 911,029.81 归属于少数股东的综合收益总额 40,161.79 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 0.18 （二）稀释每股收益 0.15 -0.22 法定代表人：龚凯 主管会计工作负责人：李爱粉 会计机构负责人：李爱粉 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 20,979,612.25 20,056,478.11 减：营业成本 11,355,466.26 12,109,854.77 税金及附加 85,844.27 94,958.26 销售费用 1,143,375.30 852,681.02 管理费用 4,447,142.21 4,501,997.36 研发费用 3,454,113.59 3,385,056.92 财务费用 -6,624.40 -8,445.84 其中：利息费用 利息收入 9,295.12 10,399.52 资产减值损失 99,043.87 202,441.73 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 51,535.50 107,856.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 452,786.65 -974,209.89 加：营业外收入 226,987.52 2,040,909.02 减：营业外支出 0.80 20,040.90 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 679,773.37 1,046,658.23 减：所得税费用 -14,856.58 135,628.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 694,629.95 911,029.81 （一）持续经营净利润 694,629.95 911,029.81 49 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 694,629.95 911,029.81 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 0.18 （二）稀释每股收益 0.14 -0.22 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,294,494.55 18,407,192.87 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、29 268,703.25 2,239,325.54 经营活动现金流入小计 23,563,197.80 20,646,518.41 购买商品、接受劳务支付的现金 8,500,808.78 6,119,703.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 50 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,633,847.69 7,194,585.88 支付的各项税费 645,975.89 875,690.38 支付其他与经营活动有关的现金 六、29 4,919,810.11 4,174,903.64 经营活动现金流出小计 20,700,442.47 18,364,883.75 经营活动产生的现金流量净额 2,862,755.33 2,281,634.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 110,000.00 取得投资收益收到的现金 51,535.50 6,305.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 51,535.50 116,305.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 268,118.54 50,032.78 投资支付的现金 3,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,768,118.54 50,032.78 投资活动产生的现金流量净额 -3,716,583.04 66,273.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 106,883.16 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 106,883.16 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 106,883.16 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 106,883.16 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -746,944.55 2,347,907.84 加：期初现金及现金等价物余额 5,938,824.21 3,590,916.37 六、期末现金及现金等价物余额 六、30 5,191,879.66 5,938,824.21 法定代表人：龚凯 主管会计工作负责人：李爱粉 会计机构负责人：李爱粉 51 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,555,800.95 18,407,192.87 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 249,505.22 2,239,325.54 经营活动现金流入小计 21,805,306.17 20,646,518.41 购买商品、接受劳务支付的现金 7,913,862.95 6,119,703.85 支付给职工以及为职工支付的现金 6,035,877.41 7,194,585.88 支付的各项税费 645,975.89 875,690.38 支付其他与经营活动有关的现金 4,665,250.33 4,174,903.64 经营活动现金流出小计 19,260,966.58 18,364,883.75 经营活动产生的现金流量净额 2,544,339.59 2,281,634.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 110,000.00 取得投资收益收到的现金 51,535.50 6,305.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 51,535.50 116,305.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 43,532.90 50,032.78 投资支付的现金 3,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 102,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,645,532.90 50,032.78 投资活动产生的现金流量净额 -3,593,997.40 66,273.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 52 五、现金及现金等价物净增加额 -1,049,657.81 2,347,907.84 加：期初现金及现金等价物余额 5,938,824.21 3,590,916.37 六、期末现金及现金等价物余额 4,889,166.40 5,938,824.21 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000 132,078.59 -261,016.84 4,871,061.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000 132,078.59 -261,016.84 4,871,061.75 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 48,465.99 697,210.75 147,044.95 892,721.69 （一）综合收益总额 745,676.74 40,161.79 785,838.53 （二）所有者投入和减少资本 106,883.16 106,883.16 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 106,883.16 106,883.16 （三）利润分配 48,465.99 -48,465.99 54 1．提取盈余公积 48,465.99 -48,465.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000 180,544.58 436,193.91 147,044.95 5,763,783.44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000 132,078.59 -1,172,046.65 3,960,031.94 加：会计政策变更 前期差错更正 55 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000 132,078.59 -1,172,046.65 3,960,031.94 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 911,029.81 911,029.81 （一）综合收益总额 911,029.81 911,029.81 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 56 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000 132,078.59 -261,016.84 4,871,061.75 法定代表人：龚凯 主管会计工作负责人：李爱粉 会计机构负责人：李爱粉 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000 132,078.59 -261,016.84 4,871,061.75 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000 132,078.59 -261,016.84 4,871,061.75 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 43,361.31 651,268.64 694,629.95 （一）综合收益总额 694,629.95 694,629.95 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 57 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 43,361.31 -43,361.31 1．提取盈余公积 43,361.31 -43,361.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000 175,439.91 390,251.80 5,565,691.70 58 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000 132,078.59 -1,172,046.65 3,960,031.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000 132,078.59 -1,172,046.65 3,960,031.94 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 911,029.81 911,029.81 （一）综合收益总额 911,029.81 911,029.81 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 59 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000 132,078.59 -261,016.84 4,871,061.75 60 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 序号 项目 内容 1 统一社会信用代码 91440104783788550U 2 注册资本 500 万元人民币 3 住所 广州市越秀区广州大道中 289 号印报楼三层 312A、313A、315A、316A、317A、 318A 房 4 法定代表人 龚凯 5 公司类型 其他股份有限公司(非上市) 6 成立日期 2006 年 2 月 9 日 7 营业期限 长期 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 1、本公司主要经营活动。 经营范围包括：商务服务业（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。 依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 行业分类：商务服务业。 2、子公司成都集和品牌设计有限公司 经营范围包括：品牌设计；广告设计；企业形象策划；展览展示服务；品牌营销策划； 包装设计、网页设计；室内装饰设计；企业营销策划；市场调查；商务咨询（不含投资咨询）； 企业管理咨询；计算机信息技术服务；房屋租赁；人力资源中介服务（未取得相关行政许可 （审批），不得开展经营活动）；知识产权服务（不含专利代理、无形资产评估服务）。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月19日决议批准报出。 (四) 合并报表范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外， 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 61 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允 价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 62 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 63 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 64 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前 段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的折算为记账本位币金额，但公司发生 的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 65 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的折算。期初未 分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计 算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折 算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的折算。汇率变动对现 金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值， 不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当 时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分 为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最 后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有 重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 66 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 67 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 68 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 69 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 70 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：采用账龄分析法计提坏账 准备 除组合 2 之外的应收款项 组合 2：不计提坏账准备 员工备用金借款 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 71 项目 计提方法 组合 1：采用账龄分析法计提坏账 准备 采用账龄分析法 组合 2：不计提坏账准备 不计提 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收票据计 提比例（%） 应收账款计提比例 （%） 其他应收款计提比 例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项期末金额为 50 万元以下或占应收款项期末余额 5%以下的应收款项，如有迹象 表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款 项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计 提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要是在执行项目成本，为尚未完成验收的项目在实施过程中提供的劳务及耗用的 材料、物料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货发出采用个别计价法确定其实际成本。在项目实施过程中，公司按项目归集提供的 劳务及耗用的材料、物料等。根据与客户签订的具体合同，按约定将制订好的方案交予客户， 并取得客户验收和确认的文件，主要风险和报酬转移，确认收入的实现，同时结转相应项目 成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 72 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对 于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的 产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合 并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为 合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一 控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 73 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之 和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 74 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确 认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净 利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，其他情形下的长期股权投资处置， 对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 75 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 76 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 77 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 78 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要 包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房 公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会 计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货 币性福利按公允价值计量。 79 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动 合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议， 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他 长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 20、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 80 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 21、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 81 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 本公司收入的具体确认条件：公司根据客户提出的品牌服务需求，签订合同并建立项目 组，对客户的需求开展调查研究分析，据此制订品牌战略与识别战略方案，该方案经客户验 收认可，确认为收入的实现。公司收入包括品牌整合设计收入和品牌价值管理收入，具体收 入确认方法如下： （1）品牌整合设计收入是为客户提供品牌整合设计服务所形成的收入，经客户验收认 可，确认为收入的实现。 （2）品牌价值管理收入是在一定期间范围内为客户提供的一种多维度的品牌咨询管理 服务所形成的收入，一般为年度合同，公司分期确认收入。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 82 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 83 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变 84 更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报项目 原列报金额 新列报项目 新列报金额 应收票据 应收票据及应收账 款 338,589.80 应收账款 338,589.80 应收利息 其他应收款 146,498.87 应收股利 其他应收款 146,498.87 固定资产 202,779.46 固定资产 202,779.46 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付账 款 438,338.60 应付账款 438,338.60 应付利息 其他应付款 70,646.00 应付股利 其他应付款 70,646.00 管理费用 7,887,054.28 管理费用 4,501,997.36 研发费用 3,385,056.92 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失 的会计处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折 旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方 法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关 联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司年 初财务数据无影响。 （2）会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 85 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 教育费附加 按实际缴纳流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳流转税的2%计缴。 2、税收优惠及批文 2016年12月9日，公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国税局、广 东省地税局，联合颁发的高新技术企业证书，编号：GR201644005703，期限3年。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 200,336.77 102,107.48 银行存款 4,991,542.89 5,836,716.73 其他货币资金 合计 5,191,879.66 5,938,824.21 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 0.00 0.00 应收账款 1,487,643.12 338,589.80 合计 1,487,643.12 338,589.80 （1）应收票据 无。 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 86 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 组合 1：采用账龄分析法计提坏账 准备的组合 1,566,661.08 100.00 79,017.96 5.04 1,487,643.12 组合 2：采用不计提坏账准备的组 合 组合小计 1,566,661.08 100.00 79,017.96 5.04 1,487,643.12 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 1,566,661.08 100.00 79,017.96 5.04 1,487,643.12 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 组合 1：采用账龄分析法计提坏账 准备的组合 358,147.16 100.00 19,557.36 5.46 338,589.80 组合 2：采用不计提坏账准备的组 合 组合小计 358,147.16 100.00 19,557.36 5.46 338,589.80 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 358,147.16 100.00 19,557.36 5.46 338,589.80 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 87 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,552,962.97 77,648.15 5.00 1 至 2 年 13,698.11 1,369.81 10.00 合计 1,566,661.08 79,017.96 5.04 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 325,147.16 16,257.36 5.00 1 至 2 年 33,000.00 3,300.00 10.00 合计 358,147.16 19,557.36 5.46 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公司报告期内无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收 回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 ③本期实际核销的应收账款情况 公司本报告期无实际核销的应收账款。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2018 年 12 月 31 日 债务人名称 应收账款期末余 额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 湖北中烟工业有限责任公司 1,362,759.00 86.99 68,137.95 中山市伟莎卫浴有限公司 60,000.00 3.83 3,000.00 广州超竞投资有限公司 39,950.00 2.55 1,997.50 意尔康股份有限公司 37,018.87 2.36 1,850.94 广州市白云联佳精细化工厂 32,000.00 2.04 1,600.00 合计 1,531,727.87 97.77 76,586.39 ⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款 本公司报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 ⑥转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 ⑦公司期末余额中无应收关联方股东单位的款项情况。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 88 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 344,296.00 99.65 76,600.00 100.00 1 至 2 年 1,200.00 0.35 2 至 3 年 合计 345,496.00 100.00 76,600.00 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 2018 年 12 月 31 日 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 四川正火文化传媒有限责任公司 172,136.00 49.82 成都智创宏图科技有限公司 80,860.00 23.40 成都微微一笑商务咨询有限公司 50,000.00 14.48 上海逸尚云联信息技术股份有限公司 21,000.00 6.08 四川造视文化传媒有限公司 12,300.00 3.56 合计 336,296.00 97.34 4、其他应收款 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 345,269.50 146,498.87 应收利息 应收股利 合计 345,269.50 146,498.87 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合 1：采用账龄分析法计提坏账 准备的组合 399,253.90 89.87 98,984.40 24.79 300,269.50 89 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 组合 2：采用不计提坏账准备的组 合 45,000.00 10.13 45,000.00 组合小计 444,253.90 100.00 98,984.40 22.28 345,269.50 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 444,253.90 100.00 98,984.40 22.28 345,269.50 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备 的组合 200,389.86 100.00 53,890.99 26.89 146,498.87 组合 2：采用不计提坏账准备的组合 组合小计 200,389.86 100.00 53,890.99 26.89 146,498.87 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 200,389.86 100.00 53,890.99 26.89 146,498.87 A、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 223,427.90 11,171.40 5.00 1 至 2 年 100.00 10.00 10.00 2 至 3 年 300.00 90.00 30.00 3 至 4 年 175,426.00 87,713.00 50.00 合计 399,253.90 98,984.40 24.79 90 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,663.86 1,233.19 5.00 1 至 2 年 300.00 30.00 10.00 2 至 3 年 175,426.00 52,627.80 30.00 合计 200,389.86 53,890.99 26.89 ②按款项性质列示其他应收款 款项性质 期末余额 年初余额 保证金、押金 345,976.00 176,306.00 代扣员工款项 36,477.90 24,083.86 员工借款 16,800.00 备用金 45,000.00 合计 444,253.90 200,389.86 ③本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本公司无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转 回，或在本期收回或转回比例较大其他应收款，无通过重组等其他方式收回的其他应收款。 ④本期实际核销的其他应收款情况 公司报告期内无实际核销的其他应收款。 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 广州麦浪文化发展有限公司 非关联方 172,426.00 3-4 年 38.81 86,213.00 成都市丙火创意设计有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 22.52 5,000.00 湖北信通通信有限公司 非关联方 40,000.00 1 年以内 9.00 2,000.00 江西省机电设备招标有限公司 非关联方 30,000.00 1 年以内 6.75 1,500.00 钟华（备用金） 非关联方 30,000.00 1 年以内 6.75 合计 — 372,426.00 — 83.83 94,713.00 ⑤涉及政府补助的应收款项 公司报告期内无涉及政府补助的应收款项。 ⑥因金融资产转移而终止确认的其他应收款 公司报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑦转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 91 公司报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （2）应收利息 无。 （3）应收股利 无。 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在执行项目的劳务成本 1,971,518.94 1,971,518.94 合计 1,971,518.94 1,971,518.94 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在执行项目的劳务成本 1,970,856.17 1,970,856.17 合计 1,970,856.17 1,970,856.17 （2）公司期末无用于抵押的存货。 6、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待摊的业务推广费 46,713.84 信息服务费 191,679.24 法律服务费 19,654.09 视频会议云服务 11,036.11 短期理财产品 3,500,000.00 合计 3,722,369.44 46,713.84 7、固定资产 项目 期末余额 年初余额 固定资产 288,886.19 202,779.4 固定资产清理 合计 288,886.19 202,779.4 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 办公家具 电子及办公设备 合计 92 项目 办公家具 电子及办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 504,192.05 504,192.05 2、本期增加金额 120,000.00 161,480.90 281,480.90 （1）购置 120,000.00 43,532.90 163,532.90 （2）在建工程转入 - （3）企业合并增加 117,948.00 117,948.00 3、本期减少金额 - （1）处置或报废 - 4、期末余额 120,000.00 665,672.95 785,672.95 二、累计折旧 - 1、年初余额 301,412.59 301,412.59 2、本期增加金额 195,374.17 195,374.17 （1）计提 152,249.55 152,249.55 （2）企业合并增加 43,124.62 43,124.62 3、本期减少金额 - - （1）处置或报废 - 4、期末余额 496,786.76 496,786.76 三、减值准备 - 1、年初余额 - 2、本期增加金额 - （1）计提 - - 3、本期减少金额 - - （1）处置或报废 - 4、期末余额 - 四、账面价值 1、期末账面价值 120,000.00 168,886.19 288,886.19 2、年初账面价值 202,779.46 202,779.46 ②公司 2018 年度计提折旧 152,249.55 元。 ③暂时闲置的固定资产情况 公司报告期内无暂时闲置的固定资产情况。 ④通过融资租赁租入的固定资产情况 公司报告期内无通过融资租赁租入的固定资产情况。 ⑤通过经营租赁租出的固定资产 93 公司报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。 ⑥未办妥产权证书的固定资产情况 公司报告期内无未办妥产权证书的固定资产。 ⑦截至 2018 年 12 月 31 日，公司固定资产无减值迹象。 （2）固定资产清理 无。 8、长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 广州装修费用 869,407.17 144,901.08 724,506.09 成都装修费用 29,762.26 2,125.89 27,636.37 合计 869,407.17 29,762.26 147,026.97 752,142.46 9、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 178,002.36 27,251.37 73,448.35 11,017.25 合计 178,002.36 27,251.37 73,448.35 11,017.25 （2）未经抵销的递延所得税负债明细:无 10、应付票据及应付账款 种类 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 2,379,766.05 438,338.60 合计 2,379,766.05 438,338.60 （1）应付票据：无 （2）应付账款 ①应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 2,359,766.05 438,338.60 1-2 年 20,000.00 合计 2,379,766.05 438,338.60 ②账龄超过 1 年的重要应付账款：无。 ③公司应付账款期末余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项。 94 ④期末应付款金额前五名单位情况 2018 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例（%） 武汉慧辰资道数据科技有限公司 非关联方 1,201,331.05 1 年以内 50.48 武汉蓝色星空圆地球广告有限公司 非关联方 566,335.00 1 年以内 23.80 大鱼之舟科技（武汉）有限公司 非关联方 448,775.00 1 年以内 18.86 上海慧辰资道咨询有限公司 非关联方 75,000.00 1 年以内 3.15 广州市昂瑞广告有限公司 非关联方 62,325.00 1 年以内 2.62 合计 — 2,353,766.05 98.91 11、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 4,641,057.71 2,787,351.91 1-2 年 524,245.27 合计 4,641,057.71 3,311,597.18 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无。 （3）公司预收账款期末余额中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 （4）预收账款金额前五名单位情况 2018 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 比例（%） 新百丽鞋业（深圳）有限公司 非关联方 518,867.92 1 年以内 11.18 广东富闰酒业集团有限公司 非关联方 506,996.23 1 年以内 10.92 广州富诺健康科技股份有限公司 非关联方 318,301.89 1 年以内 6.86 同福集团股份有限公司 非关联方 301,886.79 1 年以内 6.50 海南荷泰酒店投资管理有限公司 非关联方 297,169.81 1 年以内 6.41 合计 1,943,222.64 41.87 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 767,970.40 6,526,605.32 6,314,144.57 980,431.15 二、离职后福利-设定提存计划 416.53 319,286.59 319,703.12 三、辞退福利 95 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、一年内到期的其他福利 合计 768,386.93 6,845,891.91 6,633,847.69 980,431.15 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 759,519.33 5,910,849.27 5,698,247.45 972,121.15 2、职工福利费 - 232,782.16 232,782.16 - 3、社会保险费 373.07 253,680.62 254,053.69 - 其中：医疗保险费 311.85 210,502.20 210,814.05 - 工伤保险费 4.04 2,842.08 2,846.12 - 生育保险费 37.87 25,591.32 25,629.19 - 重大疾病医疗补助 19.31 14,745.02 14,764.33 - 4、住房公积金 8,078.00 96,944.00 96,712.00 8,310.00 5、工会经费和职工教育经费 - 32,349.27 32,349.27 - 合计 767,970.40 6,526,605.32 6,314,144.57 980,431.15 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 406.84 311,702.05 312,108.89 0.00 2、失业保险费 9.69 7,584.54 7,594.23 0.00 合计 416.53 319,286.59 319,703.12 0.00 13、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 262,651.31 140,322.31 应交城建税 8,512.53 应交印花税 863.60 934.00 应交个人所得税 19,160.25 教育费附加 3,648.23 地方教育费附加 2,432.16 企业所得税 3,230.50 合计 300,498.58 141,256.31 14、其他应付款 项目 期末余额 年初余额 其他应付款 66,919.75 70,646.00 96 项目 期末余额 年初余额 应付利息 应付股利 合计 66,919.75 70,646.00 （1）其他应付款 项目 期末余额 年初余额 其他应付款 66,919.75 70,646.00 应付利息 应付股利 合计 66,919.75 70,646.00 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 16,919.75 50,000.00 1-2 年 50,000.00 20,646.00 合计 66,919.75 70,646.00 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 ③按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 年初余额 生育津贴 16,919.75 保证金 50,000.00 70,646.00 合计 66,919.75 70,646.00 ④其他应付款金额前五名单位情况 2018 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例（%） 陆连扣 非关联方 50,000.00 1-2 年 74.72 李慧娟 非关联方 16,919.75 1 年以内 25.28 合计 — 66,919.75 100.00 （2）应付利息：无 （3）应付股利：无 15、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 97 16、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 132,078.59 48,465.99 180,544.58 合计 132,078.59 48,465.99 180,544.58 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 17、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 -261,016.84 -1,172,046.65 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -261,016.84 -1,172,046.65 加：本期归属于母公司股东的净利润 745,676.74 911,029.81 减：提取法定盈余公积 48,465.99 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 436,193.91 -261,016.84 18、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本的构成 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 21,600,938.53 11,619,079.08 20,056,478.11 12,109,854.77 其他业务 174,528.29 3,733.09 合计 21,775,466.82 11,622,812.17 20,056,478.11 12,109,854.77 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 品牌整合收入 12,321,231.96 5,989,644.05 16,097,508.30 8,992,613.41 资产价值管理收入 6,107,405.64 2,675,128.85 1,839,622.63 944,152.52 终端营销活动执行收入 3,172,300.93 2,954,306.18 2,119,347.18 2,173,088.84 98 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 合计 21,600,938.53 11,619,079.08 20,056,478.11 12,109,854.77 （3）前五名客户销售情况 客户名称 营业收入 占主营业务收入的比例 （%） 湖北中烟工业有限责任公司 4,236,357.53 19.45 意尔康股份有限公司 2,154,716.97 9.90 小熊电器股份有限公司 1,550,943.39 7.12 广东省广告集团股份有限公司 1,167,924.54 5.36 东莞市勇敢真男孩服饰有限公司 867,924.53 3.99 合计 9,977,866.96 45.82 19、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 48,265.90 50,663.23 教育费附加 20,685.39 36,188.03 地方教育附加 13,790.25 印花税 9,951.80 8,107.00 合计 92,693.34 94,958.26 20、销售费用 项目 本期金额 上期金额 业务推广费 438,549.76 477,065.73 办公费 111,251.74 25,678.05 职工薪酬 347,530.78 261,210.76 低值易耗品摊销 384.00 4,111.44 差旅费 47,852.04 50,458.15 业务招待费 117,871.52 17,840.50 制作费 185,367.96 10,908.55 折旧 3,451.09 495.58 服务费 24,519.89 4,912.26 租赁费 1,800.00 合计 1,278,578.78 852,681.02 21、管理费用 99 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,192,146.71 972,560.58 租赁水电费 895,795.47 828,627.07 办公费 433,145.50 427,748.42 差旅费 321,763.20 188,033.69 会务费 30,000.00 15,231.80 税费 3,005.40 折旧及摊销费 245,679.94 250,544.25 业务招待费 50,306.43 15,788.56 中介服务费 1,474,436.15 1,779,962.47 制作费 48,320.47 1,525.47 修理费 14,787.00 3,128.21 低值易耗品摊销 6,475.43 15,841.44 残疾人就业保障金 35,384.70 合计 4,748,241.00 4,501,997.36 22、研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 3,137,335.56 3,273,483.88 直接投入 214,882.60 折旧及摊销费 31,880.03 32,932.26 委外研发费 78,640.78 其他 70,015.40 合计 3,454,113.59 3,385,056.92 23、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 9,383.54 10,399.52 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出等 2,716.72 1,953.68 合计 -6,666.82 -8,445.84 24、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 104,554.01 202,441.73 合计 104,554.01 202,441.73 100 25、投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 107,856.22 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 51,535.50 合计 51,535.50 107,856.22 26、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 208,632.12 2,000,000.00 208,632.12 其他 31,527.34 40,909.02 31,527.34 合计 240,159.46 2,040,909.02 240,159.46 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 扶持企业上市补助 1,000,000.00 与收益相关 高新技术补助 200,000.00 1,000,000.00 与收益相关 稳岗补贴 8,632.12 与收益相关 合计 208,632.12 2,000,000.00 27、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 滞纳金、罚款 非流动资产毁损报废损失 20,040.90 其中: 固定资产处置损失 20,040.90 其他 0.80 0.80 合计 0.80 20,040.90 0.80 28、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 3,230.50 -2,284.14 递延所得税费用 -16,234.12 137,912.56 合计 -13,003.62 135,628.42 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 101 利润总额 772,34.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 115,925.24 子公司适用不同税率的影响 -1,064.23 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,366.26 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -139,230.89 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -13,003.62 29、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 9,383.54 10,399.52 政府补助 208,632.12 2,000,000.00 往来款及其他 50,687.59 228,926.02 合计 268,703.25 2,239,325.54 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 手续费支出 2,716.72 1,953.68 支付的各项费用 4,522,065.12 3,944,157.43 往来款及其他 395,028.27 228,792.53 合计 4,919,810.11 4,174,903.64 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 785,838.53 911,029.81 加：资产减值准备 104,554.01 202,441.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 152,249.55 144,929.79 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 147,026.97 144,901.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 102 补充资料 本期金额 上期金额 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20,040.90 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -51,535.5 -107,856.22 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,234.12 137,912.56 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -662.77 3,953,029.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,924,793.56 64,408.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,666,312.22 -3,189,202.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,862,755.33 2,281,634.66 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,191,879.66 5,938,824.21 减：现金的期初余额 5,938,824.21 3,590,916.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -746,944.55 2,347,907.84 （3）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,191,879.66 5,938,824.21 其中：库存现金 200,336.77 102,107.48 可随时用于支付的银行存款 4,991,542.89 5,836,716.73 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 103 项目 期末余额 期初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,191,879.66 5,938,824.21 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取 得时点 股权取得成 本 股权 取得 比例 （%） 股权取得 方式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 成都集和品牌设 计有限公司 2018-9 -30 102,000.00 51.00 协议收购 2018-9- 30 控制权实际 转移时点 890,194.19 81,962.84 （2）合并成本及商誉 项 目 成都集和品牌设计有限公司 合并成本 102,000.00 —现金 —非现金资产的公允价值 —发行或承担的债务的公允价值 —发行的权益性证券的公允价值 —或有对价的公允价值 —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 —其他 合并成本合计 102,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 102,000.00 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额 的金额 0.00 ① 合并成本公允价值的确定 合并成本公允价值的确定方法：按 2018 年 6 月 30 日的净资产为作价参考依据，双方 协商定价。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 104 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 成都集和品牌设计 有限公司 成都 成都高新区肖家河沿街 39 号 附 2 号 商务服务 51.00% 收购 九、关联方及关联交易 1、本公司的最终控制方为：龚凯，龚凯直接持有公司 301.15 万股，占公司注册资本的 比例为 60.23%。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 罗志勇 持公司 5%以上股权的股东 戴立琦 持公司 5%以上股权的股东 普顺 持公司 5%以上股权的股东 黄君庆 持公司 5%以上股权的股东 董事、监事及高级管理人员 关键管理人员 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 广州九方集和企业管理有限公司 提供劳务 594,339.62 合计 594,339.62 十、承诺及或有事项 公司本报告期无重大承诺事项及不存在需要说明的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 公司本报告期内无日后事项。 十二、其他重要事项 公司本报告期内无其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 1,486,591.66 338,589.80 105 项目 期末余额 年初余额 合计 1,486,591.66 338,589.80 （1）应收票据：无 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 组合 1：采用账龄分析法计提坏账 准备的组合 1,565,554.28 100.00 78,962.62 5.04 1,486,591.66 组合 2：采用不计提坏账准备的组 合 组合小计 1,565,554.28 100.00 78,962.62 5.04 1,486,591.66 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 1,565,554.28 100.00 78,962.62 5.04 1,486,591.66 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 组合 1：采用账龄分析法计提坏账 准备的组合 358,147.16 100.00 19,557.36 5.46 338,589.80 组合 2：采用不计提坏账准备的组 合 组合小计 358,147.16 100.00 19,557.36 5.46 338,589.80 106 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 358,147.16 100.00 19,557.36 5.46 338,589.80 A 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 B 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,551,856.17 77,592.81 5.00 1 至 2 年 13,698.11 1,369.81 10.00 合计 1,565,554.28 78,962.62 5.04 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 325,147.16 16,257.36 5.00 1 至 2 年 33,000.00 3,300.00 10.00 合计 358,147.16 19,557.36 5.46 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公司报告期内无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收 回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 ③本期实际核销的应收账款情况 公司报告期内无实际核销的应收账款。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2018 年 12 月 31 日 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 湖北中烟工业有限责任公司 1,362,759.00 1 年以内 68,137.95 中山市伟莎卫浴有限公司 60,000.00 1 年以内 3,000.00 广州超竞投资有限公司 39,950.00 1 年以内 1,997.50 意尔康股份有限公司 37,018.87 1 年以内 1,850.94 广州市白云联佳精细化工厂 32,000.00 1 年以内 1,600.00 合计 1,531,727.87 76,586.39 107 ⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款 本公司报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 ⑥转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 ⑦公司期末余额中无应收关联方股东单位的款项情况。 2、其他应收款 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 196,628.34 146,498.87 应收利息 应收股利 合计 196,628.34 146,498.87 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合 1：采用账龄分析法计提坏账 准备的组合 290,157.94 100.00 93,529.60 32.23 196,628.34 组合 2：采用不计提坏账准备的组 合 组合小计 290,157.94 100.00 93,529.60 32.23 196,628.34 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 290,157.94 100.00 93,529.60 32.23 196,628.34 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 108 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合 1：采用账龄分析法计提坏账 准备的组合 200,389.86 100.00 53,890.99 26.89 146,498.87 组合 2：采用不计提坏账准备的组 合 组合小计 200,389.86 100.00 53,890.99 26.89 146,498.87 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 200,389.86 100.00 53,890.99 26.89 146,498.87 A 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。 B 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 114,331.94 5,716.60 5.00 1-2 年 100.00 10.00 10.00 2-3 年 300.00 90.00 30.00 3-4 年 175,426.00 87,713.00 50.00 合计 290,157.94 93,529.60 32.23 续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,663.86 1,233.19 5.00 1 至 2 年 300.00 30.00 10.00 2 至 3 年 175,426.00 52,627.80 30.00 合计 200,389.86 53,890.99 26.89 ②按款项性质列示其他应收款 款项性质 期末余额 年初余额 保证金、押金 245,976.00 176,306.00 109 款项性质 期末余额 年初余额 代扣员工款项 27,381.94 24,083.86 员工借款 16,800.00 合计 290,157.94 200,389.86 ③本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公司无已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大其他应收款，无通过重组等其他方式收回的其他应收款。 ④本期实际核销的其他应收款情况 公司报告期内无实际核销的其他应收款。 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2018 年 12 月 31 日 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 广州麦浪文化发展有限公司 172,426.00 3-4 年 59.42 86,213.00 湖北信通通信有限公司 40,000.00 1 年以内 13.79 2,000.00 江西省机电设备招标有限公司 30,000.00 1 年以内 10.34 1,500.00 社保费 18,641.94 1 年以内 6.42 932.10 冯向荣 16,800.00 1 年以内 5.79 840.00 合计 277,867.94 — 95.76 91,485.10 ⑤涉及政府补助的应收款项 公司报告期内无涉及政府补助的应收款项。 ⑥因金融资产转移而终止确认的其他应收款 公司报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑦转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 102,000.00 102,000.00 合计 102,000.00 102,000.00 （2）对子公司投资 110 被投资单位 年初余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期末 余额 成都集和品牌设计 有限公司 102,000.00 102,000.00 合计 102,000.00 102,000.00 4、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,710,744.34 11,351,733.17 20,056,478.11 12,109,854.77 其他业务 268,867.91 3,733.09 合计 20,979,612.25 11,355,466.26 20,056,478.11 12,109,854.77 5、投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 107,856.22 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 51,535.50 合计 51,535.50 107,856.22 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 - -20,040.90 其中：处置非流动资产收益 处置非流动资产损失 20,040.90 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 208,632.12 2,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,526.54 40,909.02 其中：营业外收入 31,527.34 40,909.02 营业外支出 0.80 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 240,158.66 2,020,868.12 减：所得税影响额 392.62 非经常性损益净额 239,766.04 2,020,868.12 归属于少数股东的非经常性损益净额 1,731.45 111 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的非经常性损益净额 238,034.59 2,020,868.12 归属于母公司普通股股东的净利润 745,676.74 911,029.81 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 507,642.15 -1,109,838.31 2、每股收益和净资产收益率 （1）每股收益 项 目 2018 年度 2017 年度 归属于挂牌公司股东的净利润 745,676.74 911,029.81 非经常性损益 238,034.59 2,020,868.12 归属于挂牌公司股东、扣除非经常性损益后的净利 润 507,642.15 -1,109,838.31 期初股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 报告期因回购或缩股等减少股份数 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 报告期月份数 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数 5,000,000.00 5,000,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 0.15 0.18 基本每股收益（Ⅱ） 0.10 -0.22 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 所得税率 15% 15% 转换费用 可转换公司债券、认股权证、期权行权增加股份数 稀释每股收益（Ⅰ） 0.15 0.18 稀释每股收益（Ⅱ） 0.10 -0.22 （2）加权平均净资产收益率 项 目 2018 年度 2017 年度 营业利润 532,676.25 -974,209.89 归属于挂牌公司股东的净利润 745,676.74 911,029.81 非经常性损益 238,034.59 2,020,868.12 归属于挂牌公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 507,642.15 -1,109,838.31 归属于挂牌公司股东的期末净资产 5,616,738.49 4,871,061.75 全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 13.28% 18.70% 全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 9.04% -22.78% 112 归属于挂牌公司股东的期初净资产 4,871,061.75 3,960,031.94 发行新股或债转股等新增的、归属于挂牌公司股东的净 资产 归属于挂牌公司股东、新增净资产下一月份起至报告期 期末的月份数 回购或现金分红等减少的、归属于挂牌公司股东的净资 产 归属于挂牌公司股东、减少净资产下一月份起至报告期 期末的月份数 报告期月份数 12.00 12.00 归属于挂牌公司股东的净资产加权平均数 5,243,900.12 4,415,546.85 加权平均净资产收益率（Ⅰ） 14.22% 20.63% 加权平均净资产收益率（Ⅱ） 9.68% -25.13% 各指标的计算公式为： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份 数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报 告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份 起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税 率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数）。 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。 113 十二、财务报表的批准 本财务报表于2019年4月19日经公司董事会审议批准报出。 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 二○一九年四月十九日 法定代表人：龚凯 主管会计工作负责人：李爱粉 会计机构负责人：李爱粉 114 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 115