社区会计年度工作方案范文临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务开展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进行。一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块““的收支和损益。为此，增设管理费用〞科目，并改革原药品支出〞科目，即医“疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置根本一致。先设人员支““““出〞、日常公用支出〞、对个人与家庭补助〞三个明细，人员支出〞、对个“人与家庭补助〞下三级科目不变，日常公用支出〞下设办公费、水电费、印刷费、费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支(报表格式须及时设计)。二、因2023年社区卫生效劳站实行一体化管理，其医疗收入先汇入本中心，“中心扣除一定比例管理费后再汇入效劳站账户。为此，应在其他应付款〞下“设效劳站往来款〞明细，该明细科目下再按效劳站名称设置三级科目。操作如下：(1)“收到汇入款，借记银行存款----效劳站汇入专户〞科目，贷记〞其他应付款----效劳站往来款〞科目;(2)“扣除的管理费应转入根本账户，借记其他应付款----效劳站往来款〞科“目，贷记专用基金----“效劳站管理费〞科目，同时借记银行存款----根本“户〞，贷记银行存款----效劳站汇入专户〞;(3)“款项汇回效劳站时，借记其他应付款----“效劳站往来款〞，贷记银行存款----效劳站汇入专户〞;(4)“使用管理费时，借记专用基金----“效劳站管理费〞，贷记银行存款----根本户〞。“三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入事业基金----“一般基金〞科目。但历年从未进行过此项操作。因此，结账时将所有收支记入收支结余〞后，须做如下分录：(1)借：收支结余贷：结余分配(2)借：结余分配贷：事业基金----一般基金社区会计年度工作方案范文的文章内容就是这样了，希望对您的写作有所帮助，更多相关内容请点击这里有关会计工作方案的推荐最新会计年度工作方案范文更多文章2023年会计年度工作方案范文2023年财务部会计年度工作方案会计年度工作方案范文2023年会计年度工作方案2023会计年度工作总结及年工作规划2023年会计年度工作方案模板
