839769_2021_惠美股份_2021年年度报告_2023-04-12.txt

公告编号：2022-001 1 2021 年度报告 惠美股份 NEEQ : 839769 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 YIBIN SPARK NEW FIBER CO.,L T D 公告编号：2022-001 2 公司年度大事记 3 月，公司为提升知名度，更好的宣传产 品，参加了 2021 中国国际纺织纱线展。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 4 月，惠美股份为提升核心竞争力，满足 市场高品质、高科技、环保产品的需求，推出 草木初色 TM 甘草纤维。 8 月推出圣桑奶酪蛋白纤维 公司荣获了国家 2021 年认定的第二批高新 技术企业 公告编号：2022-001 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 30 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 38 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 43 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 119 公告编号：2022-001 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张静、主管会计工作负责人陈慧及会计机构负责人（会计主管人员）陈慧保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、经营业绩受经济大环境波动影响的 风险 人造纤维行业作为下游市场的原料，受到下游企业经营情 况的影响。纺织行业的市场需求或行业面临周期性调整，将直 接影响人造纤维行业需求，进而对公司的销售额及利润产生较 大的影响。与此同时，行业受到宏观经济环境及全球疫情的影 响，导致经济衰退将使得行业整体景气度下降。 2、技术更新开发的风险 随着市场竞争的加剧，技术更新换代周期越来越短。技术 的创新、新技术的应用与新产品的开发是行业内企业核心竞争 力的关键因素，如果公司不能持续追踪市场需求，进行技术创 新，持续开发出满足客户需求、技术领先的自主产品，则势必 影响公司的产品创新和业务创新，影响公司核心竞争能力，影 公告编号：2022-001 5 响公司发展。 3、产品认证给市场拓展带来风险 公司产品检测及认证等工作应加强并完善，若此项工作长 期得不到改善，给公司产品市场拓展带来不利，从而会制约公 司的进一步发展。 4、共同实际控制人持股比例变化的风 险 2016 年 2 月 1 日，巍迈实业与江源合伙签署了《一致行动 协议》，协议约定双方在处理公司的重大决策、决定公司日常 运营管理事项、行使提案权、表决权等采取一致行动。在股东 大会、董事会上行使表决权时应保持一致意见；如果出现意见 不统一时，应先行沟通协商，各方须按协商一致后的意见行使 股东权利；如果仍未能形成一致意见的，则以一致行动人中所 持股份最多的股东意见为准。 截至 2021 年 12 月 31 日，巍迈实业持有公司股份 5,952,000 股,占公司注册资本的 29.34%,江源合伙持有公司股份 3,900,000 股,占公司注册资本的 19.23%。按照《一致行动协议》，巍迈实 业和江源合伙未能形成一致意见时，应以巍迈实业的意见为准。 如果巍迈实业和江源合伙持有公司的股份比例对比关系发生变 化，则上述情况将发生变化，从而可能会给公司经营带来不利 影响。 5、子公司涉足新领域不能达到预期运 营效果的风险 公司设立全资子公司美康无纺布受整个市场供应大于需 求、设备局限性、生产线产能较小、且固定成本偏高及产品品 质不稳定等不确定因素，从而影响子公司业务发展效果和实际 运营效果的投资风险。 6、原材料价格及加工费上涨的风险 公司产品的主要原材料为粘胶纤维及棉花，公司产品成本 的主要构成部分为原材料和加工费，若原材料价格及加工费继 续上涨，将导致公司的营业成本上升，进而影响利润水平。虽 然公司可以通过调整产品价格转移原材料价格及加工费上涨的 风险，但公司产品销售在比较激烈的市场竞争中无法完全传导 原材料及加工费上涨对公司产品成本的影响。因此，若未来原 材料价格及加工费大幅上涨，将会对公司的经营利润产生一定 公告编号：2022-001 6 影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、惠美股份 指 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 股东大会 指 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司董事会 监事会 指 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司监事会� 巍迈实业 指 上海巍迈实业有限公司 美康无纺布 指 宜宾美康无纺布新材料有限责任公司 创宇纤维 指 四川创宇特种纤维有限公司 依鑫达纺织 指 宜宾市依鑫达纺织有限公司 素道投资 指 长沙素道投资咨询有限公司（由湖南素道投资咨询有 限公司 2015 年 7 月 28 日更名） 江源合伙 指 宜宾江源企业管理服务中心（有限合伙） 主办券商、华西证券 指 华西证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《宜宾惠美纤维新材料股份有限公司章程》 三会 指 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 “三会”议事规则 指 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 纤维素 指 由葡萄糖组成的大分子多糖，不溶于水及一般有机溶 剂，是植物细胞壁的主要成分 人造纤维 指 用某些线型天然高分子化合物或其衍生物做原料，直 接溶解于溶剂或制备成衍生物后溶解于溶剂生成纺织 溶液，之后再经纺丝加工制得的多种化学纤维的统称。 分为再生纤维和无机纤维两种 再生纤维素 指 用天然纤维素为原料，经化学方法制成的再生纤维 植物染色纤维 指 利用大自然中自然生长的各种含有色素的植物提取色 素来对纤维进行染色 打样 指 在生产过程中，用照相方法或电子分色机所制得并作 了适当修整的底片，在批量生产前印成校样或用其他 方法显示制版效果的工艺 报告期 指 2021 年 1-12 月� 公告编号：2022-001 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 英文名称及缩写 YIBIN SPARK NEW FIBER CO.,L T D 证券简称 惠美股份 证券代码 839769 法定代表人 张静 二、 联系方式 董事会秘书 张莉 联系地址 四川省宜宾市叙州区莱茵河畔丽江湾 34 幢 2 单元 1 楼 2 号 电话 18081386116 传真 0831-2400277 电子邮箱 304372103@ 公司网址 办公地址 四川省宜宾市叙州区莱茵河畔丽江湾 34 幢 2 单元 1 楼 2 号 邮政编码 644000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 11 月 24 日 挂牌时间 2016 年 11 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-化学纤维制造业（28）-纤维素纤维原料及纤维制造 （281）-人造纤维（纤维素纤维）制造（2812） 主要业务 公司主要为纺织产业链下游客户提供纺织新纤维、新纱线、新面 料等优质材料，主要产品包括“圣桑”生物基蛋白复合纤维系列、 快时尚丽彩纤维系列、植物纤维系列等。目前，公司负责产品研 发、设计和销售，委托第三方进行生产等。 主要产品与服务项目 公司主要为纺织产业链下游客户提供纺织新纤维、新纱线、新面 料等优质材料，主要产品包括“圣桑”生物基蛋白复合纤维系列、 快时尚丽彩纤维系列、植物纤维系列等。目前，公司负责产品 研发、设计和销售，委托第三方进行生产，日用品、化妆品、钢 材、煤炭、金属及金属矿、建材、化工材料等销售 公告编号：2022-001 8 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,285,496 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（向世君、张静），一致行动人为（上海巍迈实业 有限公司、宜宾江源企业管理服务中心（有限合伙）） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91511500565670597L 否 注册地址 四川省宜宾市翠屏区岷江北路 90 号 否 注册资本 20,285,496 是 公司于 2021 年 5 月 21 日召开 2020 年年度股东大会审议并通过《2020 年年度权益分派预案》的议 案，公司以总股本为 16,904,580 股，拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润 向全体股东每 10 股送红股 2 股，每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税）。 公司于 2021 年 5 月 25 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）公布的 《宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2020 年年度权益分派实施公告》（公告编号：2021-028）。以公司 现有总股本 16,904,580 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，每 10 股派人民币现金 1.50 元。分红 前本公司总股本为 16,904,580 股，分红后总股本增至 20,285,496 股。本次权益分派权益登记日为：2021 年 5 月 31 日，除权除息日为：2021 年 6 月 1 日。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华西证券 主办券商办公地址 四川省成都市高新区天府二街 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华西证券 会计师事务所 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 冯维 黄立 0 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 公告编号：2022-001 9 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-001 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 101,879,521.68 85,536,902.10 19.11% 毛利率% 15.21% 18.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,653,563.79 -321,885.75 1,235.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -138,064.91 -1,773,691.40 92.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.89% -0.97% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -0.41% -5.48% - 基本每股收益 0.20 -0.02 1,150.35% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 42,953,190.68 76,974,771.36 -44.20% 负债总计 8,975,445.40 34,853,905.33 -74.25% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,977,745.28 32,982,780.66 3.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.67 1.95 -14.15% 资产负债率%（母公司） 17.61% 24.83% - 资产负债率%（合并） 20.90% 45.28% - 流动比率 4.55 1.00 - 利息保障倍数 2.47 -4.10 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,818,352.36 10,247,253.07 -23.70% 应收账款周转率 263.35 105.28 - 存货周转率 10.93 6.40 - 公告编号：2022-001 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -44.20% -6.09% - 营业收入增长率% 19.11% 34.37% - 净利润增长率% 129.63% -314.17% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,285,496 16,904,580 20.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 2,469,101.19 2、计入当期损益的政府补助 1,329,395.61 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,745.39 非经常性损益合计 3,780,751.41 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） -10,877.29 非经常性损益净额 3,791,628.70 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2022-001 12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、准则变化涉及的会计政策变更 （1）执行新收入准则 会计政策变更的内容及原因 审批程序 备注 2018 年 12 月 7 日，财政部发布《关于修订印发 <企业会计准则第 21 号-租赁>的通知》（财会 〔2018〕35 号），要求在境内外同时上市的企业 以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企 业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业 自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司自 2021 年 1 月 1 日开始执行新租赁准则，并按照有关的衔 接规定进行了处理。 经董事会审议通过 公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表各项目的影响汇总如下： 合并资产负债表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 2,784,916.24 2,784,916.24 一年内到期非流动负债 9,000,000.00 9,282,180.10 282,180.10 租赁负债 2,625,648.31 2,625,648.31 未分配利润 9,376,067.02 9,253,154.85 -122,912.17 公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日母公司资产负债表无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司出售了持有创宇纤维 35%的股权，交易价格 4,900,000 元，公司投资创宇纤维取得 投资收益 2,469,101.19 元。自 2021 年 7 月 11 日起，创宇纤维不再纳入公司合并报表范围 公告编号：2022-001 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是从事化学再生纤维素纤维制造业的生产商，主要为纺织产业链提供纺织新纤维、新 型纱线、新面料等新型材料。拥有自主研发的专利技术及专有技术，截至报告期末，公司已取得 11 项发明专利，另有 15 项发明专利正在受理中。 经过多年运营，公司拥有完整的研发、设计、销售服务体系，公司以轻资产模式运营，把经 营重心放在产品研发和销售环节，生产委托第三方，形成了适应市场竞争、符合公司发展的业务 流程体系，并形成了持续性的盈利模式。为拓宽和延伸公司纺织产业链，公司投资全资子公司主 要生产及销售无纺布。 采购方面，公司与国内多家知名供应商保持长期合作关系，根据客户订单需求及时筹备采购 原料，加强原料采购与委外生产产品验收管控，以保证产品符合客户质量要求。 销售方面，建立和完善营销策划管理体系，公司以产品开发为导向，侧重于品牌、实体及知 名电商的推广，各产品涉及到服装领域、无纺布领域、家纺领域、洗涤、色纺及美妆领域等。公 司产品主要面向国内市场进行销售，主打产品有生物基蛋白复合纤维系列、快时尚丽彩纤维系列、 水刺差别化无纺布、功能性纱线等。通过市场研究及开发，产品销售管理、售后管理的部署和监 控，实现销售目标。 公司凭借在再生纤维素纤维行业的独特专利和技术优势，不断对产品迭代更新、升级优化。 对蛋白纤维升级研发出奶酪蛋白纤维，目前已完成大生产转化，不断改进和升级蚕蛹蛋白纤维的 性能，坚持完善羊绒蛋白纤维和羽毛纤维的大批量生产全流程工艺和技术，细化和完善丽彩纤维 生产工艺和专用设备的配套开发。同时不断推出以环保植物类为基准，开发出了具有特色的茶纤 维、桃花纤维、甘草纤维等植物染色系列产品，且植物染技术改进取得实质突破，功效突出、质 量稳定，可进一步拓展种类，拓宽应用领域。 公司对外投资的子公司美康无纺布，主要生产及销售水刺无纺布产品，子公司借助公司研发 优势，积极努力向高品质的差异化面膜布转型。 报告期内，公司出售了依鑫达纺织 32%的股权、创宇纤维 35%的股权，创宇纤维将不再纳入公 司合并报表。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 公告编号：2022-001 14 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 4,338,454.90 10.10% 5,642,498.88 7.33% -23.11% 应收票据 750,000.00 1.75% 应收账款 20,297.31 0.05% 709,441.17 0.92% -97.14% 存货 7,823,234.12 18.21% 9,179,545.88 11.93% -14.78% 投 资 性 房 地 产 长 期 股 权 投 资 2,298,545.78 2.99% 固定资产 9,571,850.72 22.28% 42,431,084.11 55.12% -77.44% 在建工程 无形资产 5,133,321.74 6.67% -100.00% 商誉 短期借款 3,000,000.00 3.90% -100.00% 长期借款 4,500,000.00 5.85% -100.00% 资产合计 42,953,190.68 100.00% 76,974,771.36 100.00% -44.20% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款上年年末余额 709,441.17 元，本期期末余额 20,297.31 元，本期期末余额较上年 年末余额减少 689,143.86 元，下降幅度为 97.14%。主要原因公司销售模式全部为先预收后发货， 同时加大力度陆续回笼前期销售应收款，期末应收账款余额大幅减少。 2、长期股权投资上年年末余额 2,298,545.78 元，为联营企业宜宾市依鑫达纺织有限公司投资 价值，本年度本公司将持有的企业宜宾市依鑫达纺织有限公司 32%股权以 252 万元价格转让给贾 世棋。期末合并财务报表长期股权投资价值为 0 元。 3、固定资产上年年末余额 42,431,084.11 元，本期期末余额 9,571,850.72 元，本期期末余额 较上年年末余额减少 32,859,233.39 元，下降幅度为 77.44%。期末余额减少主要原因为本期处置了 四川创宇特种纤维有限公司，四川创宇特种纤维有限公司不再纳入合并范围所致。 4、无形资产上年年末余额 5,133,321.74 元，本期期末余额 0.00 元，本期期末余额较上年年末 公告编号：2022-001 15 余额减少 5,133,321.74 元，下降幅度为 100.00%。期末余额减少主要原因为本期处置四川创宇特种 纤维有限公司，四川创宇特种纤维有限公司不再纳入合并范围所致。 5、短期借款上年年末余额 3,000,000.00 元，本期期末余额 0.00 元，本期期末余额较上年年末 余额减少 3,000,000.00 元，下降幅度为 100.00%。为本期将短期借款全部归还。 6、长期借款上年年末余额 4,500,000.00 元，本期期末余额 0.00 元，本期期末余额较上年年末 余额减少 4,500,000.00 元，下降幅度为 100.00%。期末余额减少主要原因为本期处置了四川创宇特 种纤维有限公司，四川创宇特种纤维有限公司不再纳入合并范围所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 101,879,521.68 - 85,536,902.10 - 19.11% 营业成本 86,381,419.57 84.79% 69,718,244.18 81.51% 23.90% 毛利率 15.21% - 18.49% - - 销售费用 4,062,859.26 3.99% 4,172,152.64 4.88% -2.62% 管理费用 7,106,405.88 6.98% 6,199,649.93 7.25% 14.63% 研发费用 4,679,466.77 4.59% 5,814,712.64 6.80% -19.52% 财务费用 800,138.31 0.79% 1,301,188.29 1.52% -38.51% 信 用 减 值 损 失 -1,164,241.82 -38,522.54 2,922.24% 资 产 减 值 损 失 -138,034.47 -5,326,387.88 -97.41% 其他收益 1,329,395.61 1.30% 1,431,561.34 1.67% -7.14% 投资收益 2,690,555.41 2.64% -901,454.22 -1.05% 398.47% 公允价值变 动收益 0 资 产 处 置 收 益 0 汇兑收益 0 营业利润 1,197,805.32 1.18% -6,995,362.27 -8.18% 117.12% 营业外收入 100,099.77 0.10% 390,285.08 0.46% -74.35% 营业外支出 117,845.16 0.12% 27,575.26 0.03% 327.36% 净利润 2,104,956.61 -7,105,183.70 129.63% 项目重大变动原因： 1、财务费用本期发生额 800,138.31 元，上年同期发生额 1,301,188.29 元，本期发生额较上 年同期减少 501,049.98 元，下降幅度为 38.51%，减少主要原因为 2021 年 7 月 11 日处置四川创 宇特种纤维有限公司，处置后四川创宇特种纤维有限公司 7-12 借款利息费用不再纳入合并范围所 致。 2、信用减值损失本期发生额-1,164,241.82 元，上年同期发生额-38,522.54 元，本期发生额较 公告编号：2022-001 16 上年同期增长 2,922.24%，增长主要原因为 2021 年 7 月 11 日处置四川创宇特种纤维有限公司，处 置后四川创宇特种纤维有限公司不再纳入合并，对其他应收款-四川创宇特种纤维有限公司款项及 应收四川创宇特种纤维有限公司股权转入款项计提坏账准备所致。 3、资产减值损失本期发生额-138,034.47 元，上年同期发生额--5,326,387.88 元，本期发生额 较上年同期下降-97.41%，下降主要原因为上年四川创宇特种纤维有限公司对固定资产进行减值， 本期未对创宇纤维计提资产减值和本期存货跌价准备，故较上期减少。 4、投资收益本期发生额 2,690,555.41 元，上年同期发生额-901,454.22 元，本期发生额较上年 同期增长 398.47%，增长主要原因为 2021 年 7 月 11 日处置了四川创宇特种纤维有限公司，确认 投资收益。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 101,408,844.48 85,286,027.23 18.90% 其他业务收入 470,677.20 250,874.87 87.61% 主营业务成本 86,091,522.07 69,529,416.95 23.82% 其他业务成本 289,897.50 188,827.23 53.53% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 纺织类产 品 101,408,844.48 86,091,522.07 15.10% 18.90% 23.82% -18.24% 合计 101,879,521.68 86,381,419.57 15.10% 18.90% 23.82% -18.24% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 国内 101,408,844.48 86,091,522.07 15.10% 20.30% 25.30% -18.34% 国外 0 0 0% -100.00% -100.00% 合计 101,408,844.48 86,091,522.07 15.10% 18.90% 23.82% -18.24% 收入构成变动的原因： 1、主营业务收入:本期金额 101,408,844.48 元，上期金额 85,286,027.23 元，本期金额较上年 同期增加 18.90%，主要系公司本年产品销售增长所致。 2、其他业务收入:本期金额 470,677.20 元，上年金额 250,874.87 元，本期金额较上年同期增 公告编号：2022-001 17 长 87.61%，主要系公司处置了四川创宇特种纤维有限公司，公司未收回转让款及借款，由此产生 的利息所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 上海希丝无纺布制品有限公司 13,542,565.66 13.29% 否 2 四川省宜宾惠美线业有限责任公司 11,657,855.52 11.44% 否 3 汕头市凤城纺织有限公司 10,347,251.59 10.16% 否 4 宜宾恒丰丽雅纺织科技有限公司 6,603,156.92 6.48% 否 5 德州华源生态科技有限公司 3,754,888.12 3.69% 否 合计 45,905,717.81 45.06% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 1 四川省宜宾惠美线业有限责任公司 21,931,463.77 23.94% 否 2 宜宾恒丰丽雅纺织科技有限公司 12,901,417.17 14.08% 否 3 滨海金鑫缘纺织设备有限公司 11,113,684.93 12.13% 否 4 宜宾丝丽雅纺织贸易有限公司 9,916,774.04 10.83% 否 5 宜宾屏达贸易有限公司 3,498,270.15 3.82% 否 合计 59,361,610.06 64.80% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净 额 7,818,352.36 10,247,253.07 -23.70% 投资活动产生的现金流量净 额 -1,862,090.57 -3,039,406.60 -38.74% 筹资活动产生的现金流量净 额 -11,285,639.71 127,785.55 -8,931.70% 现金流量分析： 1、投资活动产生的现金流量净额:本期金额-1,862,090.57 元，上期金额-3,039,406.60 元，本期 发生额较上年同期下降 38.74%，下降主要原因为处置四川创宇特种纤维有限公司，相应固定资产 投资减少所致。 2、筹资活动产生的现金流量净额:本期金额-11,285,639.71 元，上年同期金额 127,785.55 元， 期发生额较上年同期下降 8931.70%，主要原因本期归还短期借款所致。 公告编号：2022-001 18 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 宜 宾 美 康 无 纺 新 材 料 有 限 责 任 公 司 控 股 子 公 司 生 产、 销售 水刺 无纺 布 10,000,000 16,733,401.11 8,644,621.54 20,409,120.26 982,182.63 四 川 创 宇 特 种 纤 维 有 限 公 司 参 股 公 司 生 产、 销售 化学 纤 维、 特种 纤维 原料 等 20,000,000 0 0 849,429.48 -2,382,472.59 说明：报告期内： 1、报告期内，公司出售了依鑫达纺织 32%的股权，转让后公司不再持有依鑫达纺织股份。相 关情况详见 2021 年第四届董事会第六次会议及 2021 年第一次临时股东大会公告等。 2、报告期内，公司出售了创宇纤维 35%的股权，转让后，公司不再持有创宇纤维的股份。相 关详见 2021 年第四届董事会第十次会议及 2021 年第三次临时股东大会公告等。 公司出售创宇纤维股权未履行重大资产重组审议程序，公司及公司相关负责人已经受到全国 中小企业股份转让系统有限责任公司处罚，承诺公司在今后开展投资及处置相关资产时，严格按 照《非上市公众公司重大资产重组管理办法》等相关规定，履行审议程序。组织了学习《非上市 公众公司重大资产重组管理办法》、《非上市公众公公司信息披露管理办法》、《挂牌公司重大资产 公告编号：2022-001 19 重组制度修订解读》等。 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，会计核算、财务管理、风险控 制等各项重大内部控制体系运行日趋完善，母公司市场信誉良好，客户结构稳定、产品研发有序 推进、经营管理层及核心员工队伍稳定、商业模式清晰等。公司守法诚信经营，没有发生债务无 法偿还、重大违约的情况，公司不存在拖欠员工工资的情况。 报告期内，公司销售收入较上年增加 19.11%，主要系公司蛋白纤维、植物染色产品及常规染 色产品销售量增加。净利润较上年增加 130.53%。净利润增加主要原因：1、公司经过多年市场开 拓、以及不断的产品升级，功能性产品-蛋白系列纤维受客户青睐，销量较上年增长 32.99%；功 能性产品-植物染色系列产品经过研发不断对生产工艺优化、质量稳定且加大市场拓展力度，销售 较上年增长 289.47%；染规染色产品因增加新客户，销量较上年增长 47.58%。 2、公司处置子公 司依鑫达纺织股权和创宇纤维股权，确认投资收益 269.06 万元所致。 2022 年公司及其子公司密切关注市场，在拓展原有产品基础上，为长期保持良性的发展趋势， 积极推动产品转型升级、继续寻找并研发适应市场需求的新产品，加大拓展新客户营销力度。 报告期内，公司研发工作取得突破性进展。主要是： 公司再生蛋白纤维素纤维系列的蚕蛹蛋白纤维、羊绒蛋白纤维、羽毛蛋白纤维品质稳步提升， 对蛋白纤维升级研发出奶酪蛋白纤维，已完成大生产转化。公司加快植物染系列产品的开发和研 究进度，对已推出的茶纤维、桃花纤维、甘草纤维工艺进行完善，使其功效突出，质量稳定，可 进一步拓展种类和应用领域，公司还在陆续研发其他植物系列新产品。目前桃花纤维、甘草纤维、 茶纤维等形成批量生产。 2022 年公司充分利用校企资源，继续与大专院校开展合作，不断储备和开发新品。 报告期内，公司投资业绩主要是： 公司报告期内，暂未继续投资新领域。 报告期内，投资子公司情况： 1、子公司美康无纺布目前处于产品调整及市场差异化产品的开发阶段，试生产高品质的差异 化产品。 2、公司计划加大新产品研发拓展业务，发展战略调整需要，优化资源配置，4 月公司处置了 子公司依鑫达纺织的股权。 公告编号：2022-001 20 3、公司投资的子公司创宇纤维与公司投资预期目标相差甚远，预计 1-2 年公司还需追加投资 约 1000 万元，公司也无法承担后期资金投入，经过权衡投资收益率、成长性等多方面问题，7 月 公司处置了持有创宇纤维的股权。 公司通过内部管控，在子公司治理、产品质量、降成本等多方面持续努力，并加大市场拓展 力度，生产经营较稳定。 公告编号：2022-001 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其 他资源的情况 □是 √否 四.二.(四) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投 资事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措 施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(七) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 √是 □否 四.二.(八) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 四.二.(九) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕 的担保累计金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 被担保 人 担保金额 实际 履行 担保 责任 的金 额 担保 余额 担保期间 责任 类型 是否 履行 必要 的决 策程 序 是否 因违 规已 被采 取行 政监 管措 施 是否 因违 规已 被采 取自 律监 管措 施 违规 担保 是否 完成 整改 起始 终止 1 四川创 15,000,000 0 0 2019 2022 连带 已事 否 否 不涉 公告编号：2022-001 22 宇特种 纤维有 限公司 年 5 月 30 日 年 5 月 23 日 后补 充履 行 及 说明：报告期内，公司于 2021 年 7 月 11 日出售了创宇纤维 35%的股权，公司于 2021 年 11 月 16 日收到四川屏山农村商业银行股份有限公司银行还款单据，创宇纤维于 2021 年 11 月 15 日 提前向四川屏山农村商业银行股份有限公司归还了 850 万元借款本金及相应利息费用。按照《一 般固定资产借款合同》（合同编号 AW6Q012019000275）约定，创宇纤维提前归还四川屏山农村商 业银行股份有限公司 1500 万元的借款，该合同执行完毕，公司与四川屏山农村商业银行股份有限 公司签订合同编号为 AW6Q20190000340 的保证合同终止，同时于 2021 年 11 月 16 日解除公司为创 宇纤维借款业务连带责任担保。 详见公司 2021 年 11 月 17 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（） 上公布的《宜宾惠美纤维新材料股份有限公司董事会关于 2020 年度审计报告非标意见所载事项 整改进展的提示性公告》（公告编号：2021-052）。 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 15,000,000 0 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联 方提供担保 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被 担保人提供担保 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 公司为报告期内出表公司提供担保 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 上述担保，为创宇纤维在公司合并报表范围期间，公司为 2019 年 5 月创宇纤维银行贷款 15,000,000 元提供担保，贷款合同约定贷款期限为 2019 年 5 月 24 日-2022 年 5 月 23 日。报告期 内，公司不存在新增担保事项。 创宇纤维于 2021 年 11 月 15 日提前向四川屏山农村商业银行股份有限公司归还了 850 万元借 公告编号：2022-001 23 款本金及相应利息费用。按照《一般固定资产借款合同》（合同编号 AW6Q012019000275）约定， 创宇纤维提前归还四川屏山农村商业银行股份有限公司 1500 万元的借款，该合同执行完毕，公司 与四川屏山农村商业银行股份有限公司签订合同编号为 AW6Q20190000340 的保证合同终止，公司 已解除为创宇纤维该笔借款业务连带责任担保。 (三) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务 人 债务 人与 公司 的关 联关 系 债务 人是 否为 公司 董事、 监事 及高 级管 理人 员 借款期间 期初 余额 本期 新增 本期 减少 期末 余额 借款 利率 是否 履行 审议 程序 是否 存在 抵质 押 起始 日期 终止 日期 四川 创宇 特种 纤维 有限 公司 子公 司 否 2018 年 2 月 28 日 202 1 年 1 月 29 日 6,425, 872.2 5 717,9 93 7,143, 865.2 5 5% 已事 后补 充履 行 否 宜宾 市依 鑫达 纺织 有限 公司 参股 公司 否 2020 年 4 月 30 日 202 1 年 3 月 23 日 800,0 00 800,0 00 0 4% 已事 后补 充履 行 否 总计 - - - - 7,225, 872.2 5 717,9 93 800,0 00 7,143, 865.2 5 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 报告期内： 1、对外提供借款的债务人为创宇纤维。2018 年 5 月至 2021 年 5 月期间，创宇纤维为公司的 控股子公司，创宇纤维因建设 2 车间厂房所需费用，公司为支持创宇纤维建设发展需要，公司于 2018 年 2 月 28 日起至 2021 年 1 月 29 日期间，公司向关联方创宇纤维提供借款 7,143,865.25 元 （其中：截止 2020 年 12 月 31 日提供借款为 6,425,872.25 元；2021 年 1 月 1 日至 2021 年 1 月 29 日提供借款 717,993.00 元，此后未发生），公司及公司子公司对公司治理等制度学习认知 不足，未严格参照法律法规执行，公司于 2021 年 4 月 29 日召开第四届董事会第七次会议审议通 公告编号：2022-001 24 过《关于追认公司向控股子公司提供借款暨关联交易》议案，追认上述借款。 2021 年 6 月 21 日公司与创宇纤维及受让方签署《股权转让协议书》，根据协议约定创宇纤 维应付公司 7,143,865.25 元，其中：1、1,182,463.04 元为公司向创宇纤维提供的借款，约定 2021 年 12 月 21 日前偿还，创宇纤维按照年利率 5%每季度向公司支付利息。2、5,961,402.21 元为公司 垫付创宇特种纤维建设车间二、综合楼及车间二外围道路等费用。车间二房产（5,961,402.21 元） 往来款归公司所有，创宇特种纤维不得抵押给第三方。 创宇纤维厂房修建完工后，生产产品品质未达到预期，现金流紧张，短期内无法偿还，创宇 纤维与公司沟通后并于 2021 年 12 月 21 日签订了补充协议（协议约定 1,182,463.04 元借款展期到 2022 年 6 月 21 日归还），截止 2021 年 12 月 31 日创宇纤维未向公司归还借款，并按时收取创宇 纤维借款利息 29,561.56 元。 2、对外提供借款的债务人为依鑫达纺织。2020 年依鑫达纺织因流动资金周转紧缺而影响正 常经营所需的费用，公司为支持参股公司正常经营所需，促进参股公司的发展，2020 年 4 月 30 日至 2021 年 2 月 28 日期间，公司向关联方依鑫达纺织提供借款 260 万元。公司及公司子公司对 公司治理等制度学习认知不足，未严格参照法律法规执行，公司于 2021 年 3 月 23 日召开第四届 董事会第六次会议审议通过《关于追认偶发性关联交易》议案，追认上述借款。具体详见全国中 小企业股份转让系统信息披露平台披露的公司公告《关于追认偶发性关联交易公告》（编号 2021-004）。 截至 2021 年 1 月 26 日依鑫达纺织向公司归还 80 万，至此借款本金已还清，2021 年 3 月 23 日依鑫达纺织向公司支付了上述借款利息 0.8 万元。此次借款不存在损坏公司股东利益，对公司 财务状况、生产经营未造成重大影响。 (四) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (五) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 4,000,000 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 公告编号：2022-001 25 (六) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事 项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合 并标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 第四届董事会 第六次会议决 议公告（公告 编号 2021-002）、 2021 年第一次 临时股东大会 决议公告 （公告编号 2021-007） 出售资产 持有依鑫达纺 织 32%股权 签署股权转让 协议，持有 32% 的股份按 252 万元转让� 否 否 第四届董事会 第十次会议决 议公告（公告 编号 2021-031）、 2021 年第三次 临时股东大会 决议公告 （公告编号 2021-039） 出售资产 持有创宇纤维 35%股权 签署股权转让 协议，持有 35% 的股份按 490 万元转让� 否 是 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、公司分别于 2021 年 3 月 23 日、2021 年 4 月 8 日召开第四届董事会第六次会议和 2021 年第 一次临时股东大会，审议通过了《关于出售参股公司股权资产》的议案，公司持宜宾市依鑫达纺 织有限公司 32%股权按 252 万元转让给自然人贾世棋，转让后公司不再持有依鑫达纺织的股份。 2、公司于 2021 年 6 月 12 日、2021 年 7 月 11 日分别召开第四届董事会第十次会议和 2021 年 第三次临时股东大会，审议通过了《关于出售参股公司股权资产》议案，公司将持有创宇纤维 700 万股（占 35%的股权）按照人民币 490 万元转让创宇纤维现有股东；其中绍兴新纶机械制造有限 公司人民币 210 万元（占 15%的股权）、钟凤兴人民币 140 万元（占 10%的股权）、绍兴远瞩化纤有 限公司人民币 140 万元（占 10%的股权），转让后公司不再持有创宇纤维的股份，自 2021 年 7 月 11 日起不再纳入公司合并报表范围。 公司出售创宇纤维股权构成重大资产重组，但未按照重大资产重组标准履行审议程序和信息 披露义务，未及时申请停牌即实施完毕重大资产重组，公司及相关责任主体受到全国中小企业股 份转让系统有限责任公司的处分，具体详情参见公司于 2021 年 10 月 18 日在全国股转系统信息披 露平台上发布了《宜宾惠美纤维新材料股份有限公司关于公司及相关责任主体收到全国中小企业 股份转让系统纪律处分决定书的公告》（公告编号：2021-051）。 以上两次交易，符合公司发展战略调整需要，且交易定价公允，不存在侵害股东和公司利益 公告编号：2022-001 26 的行为，对公司生产经营和财务状况无重大不利影响，对公司业务连续性、管理层稳定性及其他 方面无影响。� � (七) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 26 日 挂牌 关联交易 承诺 见承诺事项详 细情况所述 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 26 日 挂牌 同业竞争 承诺 见承诺事项详 细情况所述 正在履行中 其他 2016 年 11 月 26 日 发行 出资承诺 各股东出资资 金全部到位，来 源真实合法，见 承诺事项详细 情况所述 董监高 2016 年 11 月 26 日 挂牌 同业竞争 承诺 见承诺事项详 细情况所述 正在履行中 其他 2016 年 11 月 26 日 挂牌 同业竞争 承诺 见承诺事项详 细情况所述 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整 改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因， 导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关 信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已 无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充 分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反 承诺 否 不涉及 承诺事项详细情况： 1、为进一步规范关联交易，惠美股份的实际控制人向世君、张静签署了《规范关联交易承诺 函》，内容如下：（1）本人将尽量避免本人以及本人实际控制或施加重大影响的其他企业（以下简 称“附属公司”）与惠美股份之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易， 将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的 合理价格确定。本人及附属公司将不会要求或接受惠美股份给予比任何一项市场公平交易中第三 者更优惠的条件。（2）本人将严格遵守《公司章程》及其他制度中关于关联交易事项的回避规定， 所涉及的关联交易均将按照公司关联交易决策程序进行，并将履行合法程序及法律法规规定的信 息披露义务。（3）本人将善意履行作为惠美股份控股股东、实际控制人的义务，不利用该等地位， 公告编号：2022-001 27 就惠美股份与本人或附属公司相关的任何关联交易采取任何不利于惠美股份的行动，或故意促使 惠美股份的股东大会或董事会作出侵犯惠美股份其他股东合法权益的决议。本人保证不会利用关 联交易转移惠美股份利润，不会通过影响惠美股份的经营决策来损害惠美股份及其他股东的合法 权益。（4）本人及附属公司将严格和善意地履行与惠美股份签订的各种关联交易协议。本人承诺 将不会向惠美股份谋求任何超出上述协议规定以外的利益或收益。（5）如果本人违反上述承诺， 本人同意给予惠美股份赔偿。” 2、为避免同业竞争，公司实际控制人向世君、张静出具《关于避免同业竞争的承诺函》，并 承诺如下：（1）本人或本人控股或实际控制的公司没有、将来也不会以任何方式在中国境内外直 接或间接参与任何导致或可能导致与惠美股份主营业务直接或间接产生竞争的业务或活动，亦不 生产任何与惠美股份产品相同或相似的产品。（2）若惠美股份认为本人或本人控股或实际控制的 公司从事了对惠美股份构成竞争的业务，本人将及时转让或者终止、或促成本人控股或实际控制 的公司转让或终止该等业务。若惠美股份提出受让请求，本人将无条件按公允价格和法定程序将 该等业务优先转让或促成本人控股或实际控制的公司将该等业务优先转让给惠美股份。（3）如果 本人或本人控股或实际控制的企业将来可能获得任何与惠美股份产生直接或者间接竞争的业务机 会，本人将立即通知惠美股份并尽力促成该等业务机会按照惠美股份的合理条款和条件首先提供 给惠美股份。（4）本人将保证合法、合理地运用股东权利，不采取任何限制或影响惠美股份正常 经营的行为。（5）如因本人或本人控股或实际控制的公司违反本承诺而导致惠美股份遭受损失、 损害和开支，将由本人予以全额赔偿，以避免惠美股份遭受损失。 3、针对各股东持有的股份，公司各股东均承诺：“本人现持有公司股份系本人真实出资所形 成，且已全部出资到位，不存在通过委托持股、信托持股或其他协议安排而间接持有公司股份的 情形，亦不存在通过委托持股、信托持股或其他协议安排而代为他人持有公司股份的情形。本人 用于出资的资金系本人合法收入，资金来源合法。本人持有的公司股份不存在任何形式的股权纠 纷或潜在纠纷的情形。” 4、2016 年 2 月 3 日，公司全体董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承 诺》、《规范关联交易承诺函》； 5、2016 年 2 月 3 日，公司全体董事、监事、高级管理人员与公司签订了《保密协议书》、《竞 业限制协议》； 6、2016 年 12 月，第二届全体董事、监事、高级管理人员签署了《董事、监事、高级管理人 员声明与承诺》。 7、2020 年 4 月 22 日，公司第四届选举新增的 2 名高级管理人员签署了《董事、监事、高级 管理人员声明与承诺》。 8、2021 年 12 月 17 日，公司更换的 1 名监事签署了《董事、监事、高级管理人员声明与承 诺》。 报告期内，各位承诺人严格遵守上述承诺。 公告编号：2022-001 28 (八) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 水刺机-梳理机 固定资产 抵押 1,070,555.60 2.49% 银行贷款抵押 水刺机-牵伸机 固定资产 抵押 254,464.32 0.59% 银行贷款抵押 水刺机-高位储棉 箱 固定资产 抵押 50,722.50 0.12% 银行贷款抵押 水刺机-气压喂棉 箱 固定资产 抵押 241,923.58 0.56% 银行贷款抵押 圆盘抓棉机 固定资产 抵押 21,265.95 0.05% 银行贷款抵押 豪猪式开松机 固定资产 抵押 10,632.97 0.02% 银行贷款抵押 多仓混棉机 固定资产 抵押 21,265.95 0.05% 银行贷款抵押 精开松机（含两路 配棉器） 固定资产 抵押 10,632.97 0.02% 银行贷款抵押 输棉风机、管道 固定资产 抵押 8,962.53 0.02% 银行贷款抵押 震动喂棉箱 固定资产 抵押 5,143.17 0.01% 银行贷款抵押 梳理机-（单锡林、 双道夫、杂乱） 固定资产 抵押 74,430.81 0.17% 银行贷款抵押 交叉铺网机 固定资产 抵押 159,494.60 0.37% 银行贷款抵押 水刺联合机 固定资产 抵押 1,272,320.30 2.96% 银行贷款抵押 轧干机 固定资产 抵押 21,265.95 0.05% 银行贷款抵押 上胶机 固定资产 抵押 21,265.95 0.05% 银行贷款抵押 圆筒烘干机 固定资产 抵押 53,164.87 0.12% 银行贷款抵押 上胶印花机 固定资产 抵押 21,265.95 0.05% 银行贷款抵押 圆筒烘干机 固定资产 抵押 53,164.87 0.12% 银行贷款抵押 圆筒烘干机 固定资产 抵押 53,164.87 0.12% 银行贷款抵押 圆网烘燥机 固定资产 抵押 21,265.95 0.05% 银行贷款抵押 储布架 固定资产 抵押 4,666.81 0.01% 银行贷款抵押 收卷机 固定资产 抵押 10,632.97 0.02% 银行贷款抵押 高压泵 固定资产 抵押 159,494.60 0.37% 银行贷款抵押 中压泵 固定资产 抵押 5,316.49 0.01% 银行贷款抵押 低压供水管路泵 阀等 固定资产 抵押 5,316.49 0.01% 银行贷款抵押 高压吸水分离 固定资产 抵押 21,265.95 0.05% 银行贷款抵押 回水泵连接管道 固定资产 抵押 4,018.20 0.01% 银行贷款抵押 二级除尘设备+组 件+管道+所有气 纤分离器 固定资产 抵押 113,988.66 0.28% 银行贷款抵押 PLC 总线控制系 统（不含二次配线 和电缆桥架） 固定资产 抵押 367,077.88 0.85% 银行贷款抵押 备用针片 固定资产 抵押 15,800.60 0.04% 银行贷款抵押 水刺网 固定资产 抵押 11,527.21 0.03% 银行贷款抵押 针板清洗机、加热 箱 固定资产 抵押 21,265.95 0.05% 银行贷款抵押 提花鼓 固定资产 抵押 21,265.95 0.05% 银行贷款抵押 分切机（含 PLC 固定资产 抵押 150,255.61 0.35% 银行贷款抵押 公告编号：2022-001 29 电控） 气浮 固定资产 抵押 176,670.04 0.41% 银行贷款抵押 BMF-48-6FP 过滤 系统 固定资产 抵押 127,594.61 0.30% 银行贷款抵押 分切机 固定资产 抵押 8,861.52 0.02% 银行贷款抵押 验布机 固定资产 抵押 13,170.00 0.03% 银行贷款抵押 水刺无纺布质量 （定量）在线检测 系统 固定资产 抵押 57,256.43 0.13% 银行贷款抵押 水刺无纺布表面 缺陷在线检测系 统 固定资产 抵押 57,256.43 0.13% 银行贷款抵押 双面科技复卷剔 除系统 固定资产 抵押 8,395.80 0.02% 银行贷款抵押 高压风机 固定资产 抵押 15,708.09 0.04% 银行贷款抵押 离心风机 固定资产 抵押 13,179.57 0.03% 银行贷款抵押 多功能开松机 固定资产 抵押 101,784.14 0.24% 银行贷款抵押 切断机 固定资产 抵押 19,157.43 0.04% 银行贷款抵押 离心脱水机 固定资产 抵押 2,836.88 0.01% 银行贷款抵押 高速回丝机 固定资产 抵押 68,523.13 0.16% 银行贷款抵押 开松机 固定资产 抵押 18,976.67 0.04% 银行贷款抵押 四柱油压机 固定资产 抵押 17,010.63 0.04% 银行贷款抵押 摄影监控系统 固定资产 抵押 1,787.40 0.00% 银行贷款抵押 离子风棒发生器 固定资产 抵押 1,361.02 0.00% 银行贷款抵押 工业叉车 3.5 吨 固定资产 抵押 78,189.02 0.18% 银行贷款抵押 电动机*KEB 伺服 器 固定资产 抵押 17,874.40 0.04% 银行贷款抵押 变频器 固定资产 抵押 26,582.43 0.06% 银行贷款抵押 内抽筒子机、无边 筒子机、百码筒 机、热合机 固定资产 抵押 28,446.85 0.07% 银行贷款抵押 射频烘干机 固定资产 抵押 668,792.78 1.56% 银行贷款抵押 配碱桶 固定资产 抵押 67,016.58 0.16% 银行贷款抵押 碱化塔 固定资产 抵押 73,718.24 0.17% 银行贷款抵押 回水桶 固定资产 抵押 43,082.09 0.10% 银行贷款抵押 单层玻璃反应釜 固定资产 抵押 12,683.23 0.03% 银行贷款抵押 高温高压纱线染 色机 固定资产 抵押 327,658.43 0.76% 银行贷款抵押 射频烘干机 固定资产 抵押 640,430.43 1.49% 银行贷款抵押 手动液压打包机 固定资产 抵押 32,028.55 0.07% 银行贷款抵押 散纤脱水机 固定资产 抵押 129,880.04 0.3% 银行贷款抵押 染色机 固定资产 抵押 572,083.76 1.34% 银行贷款抵押 脱水机 固定资产 抵押 133,415.76 0.31% 银行贷款抵押 打饼机 固定资产 抵押 274,243.49 0.65% 银行贷款抵押 单圆小圆机 固定资产 抵押 63,001.88 0.15% 银行贷款抵押 集棉控制箱 固定资产 抵押 36,270.94 0.08% 银行贷款抵押 圆盘抓包机 固定资产 抵押 32,612.74 0.08% 银行贷款抵押 无动力凝棉器 固定资产 抵押 8,153.19 0.02% 银行贷款抵押 输棉风机 固定资产 抵押 6,300.19 0.01% 银行贷款抵押 公告编号：2022-001 30 鹰眼金属火花探 除尘 固定资产 抵押 35,577.53 0.08% 银行贷款抵押 桥式吸铁 固定资产 抵押 3,113.03 0.01% 银行贷款抵押 高温高压纱线染 色机 固定资产 抵押 265,623.53 0.63% 银行贷款抵押 预开棉机 固定资产 抵押 171,610.71 0.42% 银行贷款抵押 布料载边布机 固定资产 抵押 1,487.12 0.00% 银行贷款抵押 横河线材张力计 固定资产 抵押 4,266.58 0.01% 银行贷款抵押 分光光度计 固定资产 抵押 16,988.77 0.04% 银行贷款抵押 真空干燥箱 固定资产 抵押 10,689.74 0.02% 银行贷款抵押 电子天平 固定资产 抵押 12,179.16 0.03% 银行贷款抵押 数显型立式旋转 蒸发仪 固定资产 抵押 22,062.12 0.06% 银行贷款抵押 电子称 固定资产 抵押 2,133.30 0.00% 银行贷款抵押 总计 - - 8,885,993.43 20.69% - 资产权利受限事项对公司的影响： 报告期内：公司与宜宾市商业银行股份有限公司签订《流动资金借款合同》，公司将以上固定 资产抵押给宜宾市商业银行股份有限公司作为贷款担保，并与宜宾市商业银行股份有限公司签订 的《最高额抵押合同》。根据《流动资金借款合同》约定，公司于 2021 年 11 月按时归还贷款本金 300 万并结清贷款利息 ，该合同执行完毕，公司为该笔流动资金借款合同抵押担保解除。 (九) 调查处罚事项 报告期内，公司出售创宇纤维 35%的股权构成重大资产重组，但未按照重大资产重组标准履 行审议程序和信息披露义务，未及时申请停牌即实施完毕重大资产重组，公司及相关责任主体受 到全国中小企业股份转让系统有限责任公司的处分，具体详情参见公司于 2021 年 10 月 18 日在全 国股转系统信息披露平台上发布了《宜宾惠美纤维新材料股份有限公司关于公司及相关责任主体 收到全国中小企业股份转让系统纪律处分决定书的公告》（公告编号：2021-051）。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,721,111 57.51% 1,944,222 11,665,333 57.51% 其中：控股股东、实际控 制人 3,269,999 19.34% 654,000 3,923,999 19.34% 董事、监事、高管 747,822 4.42% 149,564 897,386 4.42% 公告编号：2022-001 31 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,183,469 42.49% 1,436,694 8,620,163 42.49% 其中：控股股东、实际控 制人 4,940,001 29.22% 988,000 5,928,001 29.22% 董事、监事、高管 2,243,468 13.27% 448,694 2,692,162 13.27% 核心员工 总股本 16,904,580 - 3,380,916 20,285,496 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司于 2021 年 5 月 21 日召开 2020 年年度股东大会审议并通过《2020 年年度权益分派预案》 的议案，公司以总股本为 16,904,580 股，拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以 未分配利润向全体股东每 10 股送红股 2 股，每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税）。 公司于 2021 年 5 月 25 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（） 公布的《宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2020 年年度权益分派实施公告》（公告编号： 2021-028）。以公司现有总股本 16,904,580 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，每 10 股 派人民币现金 1.50 元。分红前本公司总股本为 16,904,580 股，分红后总股本增至 20,285,496 股。 本次权益分派权益登记日为：2021 年 5 月 31 日，除权除息日为：2021 年 6 月 1 日。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 上海 巍迈 实业 有限 公司 4,960,000 992,000 5,952,000 29.34% 3,328,001 2,623,999 0 0 2 宜宾 江源 企业 管理 服务 中心 （有 限合 伙） 3,250,000 650,000 3,900,000 19.23% 2,600,000 1,300,000 0 0 3 韩磊 1,950,000 390,000 2,340,000 11.54% 2,340,000 0 0 4 陈占 1,733,290 346,658 2,079,948 10.25% 1,559,962 519,986 0 0 公告编号：2022-001 32 强 5 陈林 1,724,590 344,918 2,069,508 10.20% 2,069,508 0 0 6 长沙 素道 投资 咨询 有限 公司 1,300,000 260,000 1,560,000 7.69% 1,560,000 0 0 7 彭博 728,500 145,700 874,200 4.30% 874,200 0 0 8 胡智 650,000 130,000 780,000 3.85% 585,000 195,000 0 0 9 刘杰 608,000 121,600 729,600 3.60% 547,200 182,400 0 0 10 刘晓 熙 200 40 240 0.00% 240 合计 16,904,580 3,380,916 20,285,496 100.00% 8,620,163 11,665,333 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 报告期内，公司个人股东胡智为法人股东长沙素道投资咨询有限公司的股东，持有素道 投资 50%股份，其余股东间不存在关联关系。 截止本报告披露日，公司根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关 规定，公司已对新任监事韩磊申请限售股份 1,755,000 股。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-001 33 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 宜宾市 商业银 行股份 有限公 司科技 支行 银行 3,000,000 2020 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 19 日 4% 合计 - - - - - - 说明：公司与宜宾市商业银行股份有限公司签订《流动资金借款合同》，将固定资产抵押给宜 宾市商业银行，根据《流动资金借款合同》约定，公司于 2021 年 11 月按时归还贷款本金并 结清贷款利息 ，该合同执行完毕 。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 6 月 1 日 1.50 2.00 0.00 合计 1.50 2.00 0.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.50 2.00 0.00 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-001 34 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 胡智 董事长 男 否 1971 年 2 月 2020 年 4 月 10 日 2022 年 12 月 24 日 向世君 董事 男 否 1959 年 2 月 2019年12月25 日 2022 年 12 月 24 日 张静 董事 女 否 1977 年 5 月 2019年12月25 日 2022 年 12 月 24 日 陈占强 董事 男 否 1967 年 9 月 2019年12月25 日 2022 年 12 月 24 日 张晓冰 董事 男 否 1969 年 1 月 2019年12月25 日 2022 年 4 月 8 日 郭红霞 董事 女 否 1976 年 1 月 2021 年 4 月 8 日 2022 年 12 月 24 日 张琴 监事会主席 女 否 1981 年 8 月 2020 年 4 月 10 日 2021 年 12 月 17 日 韩磊 监事会主席 男 否 1972 年 10 月 2021年12月17 日 2022 年 12 月 24 日 陈蔺 监事 女 否 1979 年 11 月 2019年12月25 日 2022 年 12 月 24 日 锁芸 监事 女 否 1979 年 11 月 2019年12月25 日 2022 年 12 月 24 日 张静 总经理 女 否 1977 年 5 月 2019年12月25 日 2022 年 12 月 24 日 郭红霞 副总经理、销 售总监 女 否 1976 年 1 月 2019年12月25 日 2022 年 12 月 24 日 陈占强 副总经理、技 术总监 男 否 1967 年 9 月 2019年12月25 日 2022 年 12 月 24 日 陈慧 副总经理、财 务总监 女 否 1976 年 10 月 2020 年 4 月 22 日 2022 年 12 月 24 日 张莉 董事会秘书 女 否 1982 年 3 月 2020 年 4 月 22 日 2022 年 12 月 24 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 说明：1、董事张晓冰先生因个人原因辞去公司董事职务，离职后不再提但公司任何职务。 2、监事会主席张琴女士因个人原因辞去公司董事职务，离职后不再担任公司任何职务。 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 无关联关系 公告编号：2022-001 35 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张晓冰 董事 离任 董事 个人原因辞职 郭红霞 副总经理、销 售总监 新任 董事、副总经理、 销售总监 聘任 张琴 监事主席 离任 监事会主席 个人原因辞职 韩磊 无 新任 监事会主席 聘任 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普 通股持 股比例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被授 予的限制 性股票数 量 郭红霞 董事、副 总经理、 销售总监 0 0 0 0% 0 0 韩磊 监事 1,950,000.00 390,000 2,340,000 11.54% 0 0 合计 - 1,950,000.00 - 2,340,000 11.54% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 郭红霞：女、1976 年 1 月 20 日出生，中国国籍，党员，大专学历，毕业于中国广播电视大 学（工商管理专业），1998 年 3 月-2003 年 9 月， 在深圳开发科技股份有限公司，任装备三部工 长，2003 年 9 月-2010 年 3 月，在宜宾惠美线业有限责任公司，任物资管理部综合库工段长；2010 年 4 月至 2016 年 12 月，在宜宾惠美纤维新材料股份有限公司，任供销部副经理； 2017 年 1 月 至今，在宜宾惠美纤维新材料股份有限公司，任公司分管供销部的副总经理。 韩磊：先生个人简历：男，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居住权。1999 年 9 月至 2001 年 7 月毕业于北京大学光华管理学院（工商管理），硕士。1995 年 7 月至 1999 年 9 月，就职于北 京燕山石油化工公司聚酯厂，任技术员；2001 年 9 月至 2003 年 7 月，就职于大鹏证券北京投行 部，任投行经理；2003 年 7 月至 2011 年 8 月，个人投资者（自由职业者）；2011 年 9 月至 2017 年 5 月，任攀枝花瑞尔鑫工贸有限公司董事长；2014 年 10 月至 2020 年 9 月，任攀枝花亿丰瑞实 业有限公司副董事长。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-001 36 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市 场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券 交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理 人员的纪律处分，期限尚未届满 否 无 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 无 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 无 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 公司财务负责人持有中 级会计专业资格证 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 无 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 无 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 无 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 无 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次 数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 无 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 10 5 5 技术人员 13 2 5 10 销售人员 7 4 1 10 财务人员 6 2 4 生产人员 106 5 95 16 员工总计 142 11 108 45 报告期内，在职员工减少 97 人，主要系公司 2021 年 4 月转让了持有参股公司依鑫达纺织 32%的 股权、公司 2021 年 7 月转让了持有参股公司创宇纤维 35%的股权，依鑫达纺织及创宇纤维的员工 劳动关系变更所致。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 1 本科 7 8 专科 17 20 专科以下 117 16 公告编号：2022-001 37 员工总计 142 45 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内： 1、员工薪酬： 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，并健全了各项规范及管理制 度、制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。公司 实行“以责定岗、以岗定薪、以效取酬”的薪酬原则。同时依据国家有关法律、法规及地方相关 社会保险政策，为员工办理五险一金，为员工代缴代扣个人所得税。实行基本工资+岗位工资+绩 效工资组成的薪酬结构。 2、员工培训： 公司一直重视员工的培训、考核工作，根据公司业务发展和管理技术要求，及时更新员工培 训手册，对新进员工进行岗前培训，特别是销售人员的每年定期组织产品知识及营销技巧相关培 训，强化理论与实践的结合，注重培训效果，完善公司培训教材和培训手册及培训考试题库，结 合实际工作进行分类集中培训和考试，确保员工上岗符合岗位技能要求，全面提升员工综合素质 和能力，为公司可持续发展提供有力的保障。 3、员工招聘： 公司通过各种渠道为公司配置人才，招聘的渠道包括参加市人才交流中心招聘会、人力资源 市场招聘会、校园招聘会，能满足公司各部门岗位及正常运转的需要。 4、离退休职工人数： 公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。� (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-001 38 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大 缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司自 2016 年 11 月 24 日成立以来，按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和 规范性文件的要求，制定了《公司章程》，设立了股东大会、董事会和监事会，并制定了《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管 理制度》、《对外投资管理制度》《投资者关系管理制度》《关联交易管理制度》《募集资金管理制 度》《信息披露事务管理制度》等治理内控管理制度，为公司治理提供依据，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规和公司章程的要求。 公司董事会严格按照 信息披露相关制度的要求，及时、准确、真实、完整的披露公司相关信息， 确保公司运营的透明度和规范性，公司实际治理情况符合证券业协会相关要求。 报告期内，公司先后召开了7 次董事会、6 次股东大会、4 次监事会。公司董事会、股东 大会及监事会会议的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按 照《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、 的要求规范执行。 报告期内，公司出售创宇纤维股权构成重大资产重组，但未按照重大资产重组标准履行审议 程序和信息披露义务，未及时申请停牌即实施完毕重大资产重组，公司及相关责任主体受到全国 中小企业股份转让系统有限责任公司的纪律处分。 公司及相关责任主体将此次违规认真吸取教训，切实加强对《证券法》《非上市公众公司重大 资产重组管理办法》《全国中小企业股份转让系统信息披露规则》《全国中小企业股份转让系统公 司治理规则》其他相关法律法规的学习。公司将按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规文 件要求，不断完善公司治理水平，严格执行信息披露管理制度，完善规范操作流程，履行审核义 务，确保公告内容的真实、准确和完整，规范运作。 公告编号：2022-001 39 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在《公司章程》第四章中明确了股东享有知情权、参与权、质询权和表决权，在《股东 大会议事规则》和《董事会议事规则》中分别规定了关联股东和关联董事回避制度。同时，公司 章程中对监事会的职权进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作用。 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律法规以及规范文件的要求，召集、召开股东大会，确保全体股东享有法律、法规和公司章 程所规定的合法权力，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权力，未发生损害公司 股东和第三人权益的情况。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序，没有出 现董事会、股东大会会议召 集程序、表决方式、决议内容违反法律、行政法规或者公司章程的情 形。公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、 提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《证券法》、《非上市公众公司监督指引 第 3 号—章程必备条款》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关法律、法规规 定，2021 年 7 月 14 日，经公司第四届董事会第十一次会议审议通过，对公司章程中注册资本、 公司的股份总数等相关条款补充进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 6 7 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 无 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 无 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 无 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 无 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 无 股东大会是否实施过征集投票权 否 无 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 否 无 公告编号：2022-001 40 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等均严格按照法律、行政法规和《公司法》《公司章程》及《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求规范运行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制 制度，决策程序符合相关规定。监事会履职监督过程，未发现公司存在重大风险事项，监事会对 本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不 能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在业 务、 人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司 具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立 公司拥有完整的业务体系，建立了与之相配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展 业务， 独立承担责任与风险，在经营活动上完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交 易。 2、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》及《公司章程》的相关规定以法定程 序选举产生或聘任；公司的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼 公告编号：2022-001 41 职。公司拥有独立的人事任免制度，已建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的 工资管理制度，并与全体员工签订了劳动合同，由公司行政办公室独立负责公司员工的聘任、考 核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业之间相互独立。 3、资产独立 公司对与生产经营相关的厂房、土地、设备等资产均合法拥有所有权或使用权，与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业之间资产产权界定清晰，不存在以资产、权益为控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业的债务违规提供担保的情形，亦不存在资产被控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业占用等可能损害公司利益的情况。 4、机构独立 公司已依法建立股东大会、董事会和监事会，并根据自身经营需要形成健全的职能部门组织， 该等职能部门履行职能不受控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的干预，与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业的职能部门不重叠，也不存在上下级的从属关系。发行人独立行使 经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形，亦不存 在混合经营、合署办公的情形。 5、 财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专门的财务会计人员，并依据《中华人民共和国会 计法》、 《企业会计准则》建立了独立的会计核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财 务决策。公司在银行独立开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银 行账户的情形。公司作为独立的纳税人依法进行纳税申报及履行税款缴纳义务，不存在与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的 登记工作 否 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结 合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，同时也保证了中小股东充分行使知情 权、参与权、 质询权和表决权等权利。在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规，规范公司会计核算体系，依 法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策 及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 公告编号：2022-001 42 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、 政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范角度 继续完善风险控制体系。 由于内部控制制度是需要公司在日常经营中不断发现和总结进而优化的制度，所以公司将根 据未来发展需要，及时完善公司治理机制，促使公司更加稳健的发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了《宜宾惠美纤维新材料股份有限公司信息披露管理制度》《宜宾惠美纤维新材 料股份有限公司年度报告差错责任追究制度》，公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披 露相关的其他人员在年报信息披露工作中按照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制 度要求严格执行，勤勉尽责，并认真对照相关制度努力提高公司规范运作水平，增强信息披露的 真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公司严格按 照该制度做好年报信息披露工作，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-001 43 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中证天通（2022）证审字第 0700005 号 审计机构名称 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西直门北大街甲43 号1 号楼 13 层 1316-1326 审计报告日期 2022 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 冯维 黄立 0 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 9 万元 公告编号：2022-001 44 审 计 报 告 中证天通[2022]证审字第 0700005 号 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宜宾惠美纤维新材料股份有限公司（以下简称“惠美股份”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了惠美 股份 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于惠美股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据 是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 惠美股份管理层对其他信息负责。其他信息包括惠美股份 2021 年年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否 与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们 已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 惠美股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，惠美股份管理层负责评估惠美股份的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项，并运用持续经营假设，除非惠美股份管理层计划清算惠美股份、终止营运或别无其他 公告编号：2022-001 45 现实的选择。 治理层负责监督惠美股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高 于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对惠美股份的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财 务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计 报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致惠美股份不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2022-001 46 （此页无正文） 中证天通会计师事务所 中国注册会计师：冯维 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：黄立 中国 · 北京 二〇二二年四月二十六日 公告编号：2022-001 47 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 （一） 4,338,454.90 5,642,498.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （二） 3,000,000.00 4,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 （三） 750,000.00 应收账款 （四） 20,297.31 709,441.17 应收款项融资 （五） 500,000.00 预付款项 （六） 1,609,834.85 3,045,930.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （七） 12,444,618.92 1,556,091.41 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （八） 7,823,234.12 9,179,545.88 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （九） 393,234.90 2,153,855.52 流动资产合计 30,379,675.00 26,787,362.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （十） 2,298,545.78 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （十一） 9,571,850.72 42,431,084.11 在建工程 （十二） 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2022-001 48 使用权资产 （十三） 2,436,801.71 无形资产 （十四） 5,133,321.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十五） 167,403.16 234,364.48 递延所得税资产 （十六） 397,460.09 90,092.30 其他非流动资产 非流动资产合计 12,573,515.68 50,187,408.41 资产总计 42,953,190.68 76,974,771.36 流动负债： 短期借款 （十七） 3,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十八） 1,484,547.08 2,687,788.93 预收款项 合同负债 （十九） 893,930.26 4,128,656.71 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （二十） 476,155.29 246,704.76 应交税费 （二十一） 208,344.07 231,158.85 其他应付款 （二十二） 3,195,671.89 6,953,953.04 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （二十三） 295,584.75 9,000,000.00 其他流动负债 （二十四） 116,210.93 536,725.30 流动负债合计 6,670,444.27 26,784,987.59 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 （二十五） 4,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 （二十六） 2,305,001.13 长期应付款 公告编号：2022-001 49 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （二十七） 3,568,917.74 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,305,001.13 8,068,917.74 负债合计 8,975,445.40 34,853,905.33 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十八） 20,285,496.00 16,904,580.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十九） 4,465,400.00 4,465,400.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （三十） 2,236,733.64 2,236,733.64 一般风险准备 未分配利润 （三十一） 6,990,115.64 9,376,067.02 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 33,977,745.28 32,982,780.66 少数股东权益 9,138,085.37 所有者权益（或股东权益）合计 33,977,745.28 42,120,866.03 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 42,953,190.68 76,974,771.36 法定代表人：张静 主管会计工作负责人：陈慧 会计机构负责人：陈慧 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,978,968.72 5,602,764.14 交易性金融资产 3,000,000.00 4,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 750,000.00 应收账款 （一） 2,249,337.71 2,776,095.03 应收款项融资 500,000.00 预付款项 1,247,332.57 1,976,176.91 其他应收款 （二） 13,016,926.04 7,878,171.02 其中：应收利息 公告编号：2022-001 50 应收股利 买入返售金融资产 存货 5,263,841.86 6,386,657.15 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 177,863.13 1,457.18 流动资产合计 29,684,270.03 29,121,321.43 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 9,204,213.00 18,502,758.78 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,767,540.88 3,041,382.26 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 263,414.64 65,613.30 其他非流动资产 非流动资产合计 12,235,168.52 21,609,754.34 资产总计 41,919,438.55 50,731,075.77 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,689,234.96 1,846,640.81 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 343,983.12 131,839.69 应交税费 205,641.13 114,817.71 其他应付款 2,452,948.16 3,085,182.11 其中：应付利息 应付股利 公告编号：2022-001 51 合同负债 610,880.04 3,907,714.30 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 79,414.40 508,002.79 流动负债合计 7,382,101.81 12,594,197.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,382,101.81 12,594,197.41 所有者权益（或股东权益）： 股本 20,285,496.00 16,904,580.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,465,400.00 4,465,400.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,236,733.64 2,236,733.64 一般风险准备 未分配利润 7,549,707.10 14,530,164.72 所有者权益（或股东权益）合计 34,537,336.74 38,136,878.36 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 41,919,438.55 50,731,075.77 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 101,879,521.68 85,536,902.10 公告编号：2022-001 52 其中：营业收入 （三十二） 101,879,521.68 85,536,902.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 103,399,391.09 87,697,461.07 其中：营业成本 （三十二） 86,381,419.57 69,718,244.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （三十三） 369,101.30 491,513.39 销售费用 （三十四） 4,062,859.26 4,172,152.64 管理费用 （三十五） 7,106,405.88 6,199,649.93 研发费用 （三十六） 4,679,466.77 5,814,712.64 财务费用 （三十七） 800,138.31 1,301,188.29 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 （三十八） 1,329,395.61 1,431,561.34 投资收益（损失以“-”号填列） （三十九） 2,690,555.41 -901,454.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 221,454.22 -901,454.22 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十） -1,164,241.82 -38,522.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十一） -138,034.47 -5,326,387.88 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,197,805.32 -6,995,362.27 加：营业外收入 （四十二） 100,099.77 390,285.08 减：营业外支出 （四十三） 117,845.16 27,575.26 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,180,059.93 -6,632,652.45 减：所得税费用 （四十四） -924,896.68 472,531.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,104,956.61 -7,105,183.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,104,956.61 -7,105,183.70 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 公告编号：2022-001 53 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,548,607.18 -6,783,297.95 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 3,653,563.79 -321,885.75 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 2,104,956.61 -7,105,183.70 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,653,563.79 -321,885.75 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,548,607.18 -6,783,297.95 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.20 -0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 0.20 -0.02 法定代表人：张静 主管会计工作负责人：陈慧 会计机构负责人：陈慧 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 （四） 97,491,282.99 74,361,303.55 减：营业成本 （四） 83,897,271.10 59,294,410.89 税金及附加 242,552.90 279,599.18 销售费用 3,958,602.31 3,700,041.88 管理费用 4,594,195.41 2,092,534.19 公告编号：2022-001 54 研发费用 4,679,466.77 5,814,712.64 财务费用 166,821.26 206,664.86 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 1,191,043.48 1,274,518.95 投资收益（损失以“-”号填列） （五） -1,878,545.78 -901,454.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 221,454.22 -901,454.22 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,150,476.26 -43,858.74 资产减值损失（损失以“-”号填列） 29,647.61 -173,206.53 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,855,957.71 3,129,339.37 加：营业外收入 10,500.00 321,323.93 减：营业外支出 33,727.14 26,324.41 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,879,184.85 3,424,338.89 减：所得税费用 -815,330.23 574,944.42 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,063,854.62 2,849,394.47 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -1,063,854.62 2,849,394.47 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -1,063,854.62 2,849,394.47 公告编号：2022-001 55 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 113,940,233.76 187,874,417.14 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 816,457.55 35,029.75 收到其他与经营活动有关的现金 （四十五） 13,169,915.09 17,795,173.95 经营活动现金流入小计 127,926,606.40 205,704,620.84 购买商品、接受劳务支付的现金 100,122,108.53 168,132,995.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,196,017.56 7,809,243.43 支付的各项税费 3,603,709.76 3,541,269.74 支付其他与经营活动有关的现金 （四十五） 10,186,418.19 15,973,858.66 经营活动现金流出小计 120,108,254.04 195,457,367.77 经营活动产生的现金流量净额 7,818,352.36 10,247,253.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 公告编号：2022-001 56 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -987,201.32 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,798.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,874,889.25 3,039,406.60 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,874,889.25 3,039,406.60 投资活动产生的现金流量净额 -1,862,090.57 -3,039,406.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,200,000.00 取得借款收到的现金 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,200,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 4,820,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,285,639.71 1,252,214.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 11,285,639.71 6,072,214.45 筹资活动产生的现金流量净额 -11,285,639.71 127,785.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -24,192.87 五、现金及现金等价物净增加额 -5,329,377.92 7,311,439.15 加：期初现金及现金等价物余额 9,667,832.82 2,356,393.67 六、期末现金及现金等价物余额 4,338,454.90 9,667,832.82 法定代表人：张静 主管会计工作负责人：陈慧 会计机构负责人：陈慧 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 108,656,436.33 129,800,694.17 收到的税费返还 35,029.75 收到其他与经营活动有关的现金 3,609,885.95 13,552,224.94 经营活动现金流入小计 112,266,322.28 143,387,948.86 购买商品、接受劳务支付的现金 95,162,193.00 111,686,128.48 公告编号：2022-001 57 支付给职工以及为职工支付的现金 4,125,762.63 3,616,228.56 支付的各项税费 3,207,731.77 3,386,760.39 支付其他与经营活动有关的现金 10,607,018.34 16,771,815.02 经营活动现金流出小计 113,102,705.74 135,460,932.45 经营活动产生的现金流量净额 -836,383.46 7,927,016.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 300,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,000,000.00 300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 17,028.70 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,028.70 投资活动产生的现金流量净额 1,000,000.00 282,971.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 2,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,787,411.96 168,041.01 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,787,411.96 3,118,041.01 筹资活动产生的现金流量净额 -5,787,411.96 -118,041.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -24,192.87 五、现金及现金等价物净增加额 -5,623,795.42 8,067,753.83 加：期初现金及现金等价物余额 9,602,764.14 1,535,010.31 六、期末现金及现金等价物余额 3,978,968.72 9,602,764.14 公告编号：2022-001 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,904,580.00 4,465,400.00 2,236,733.64 9,376,067.02 9,138,085.37 42,120,866.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 -122,912.17 -122,912.17 二、本年期初余额 16,904,580.00 4,465,400.00 2,236,733.64 9,253,154.85 9,138,085.37 41,997,953.86 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,380,916.00 -2,263,039.21 -9,138,085.37 -8,020,208.58 （一）综合收益总额 3,653,563.79 -1,548,607.18 2,104,956.61 （二）所有者投入和减少资 本 3,380,916.00 0 -7,589,478.19 -4,208,562.19 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2022-001 59 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 3,380,916.00 0 -7,589,478.19 -4,208,562.19 （三）利润分配 -5,916,603.00 -5,916,603.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 0 0 4．其他 -5,916,603.00 -5,916,603.00 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,285,496.00 4,465,400.00 2,236,733.64 6,990,115.64 33,977,745.28 公告编号：2022-001 60 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,904,580.00 4,465,400.00 1,951,794.19 9,982,892.22 9,385,712.36 42,690,378.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,904,580.00 4,465,400.00 1,951,794.19 9,982,892.22 9,385,712.36 42,690,378.77 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 284,939.45 -606,825.20 -247,626.99 -569,512.74 （一）综合收益总额 -321,885.75 -6,783,297.95 -7,105,183.70 （二）所有者投入和减少资 本 6,535,670.96 6,535,670.96 1．股东投入的普通股 6,500,000.00 6,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 35,670.96 35,670.96 公告编号：2022-001 61 （三）利润分配 284,939.45 -284,939.45 1．提取盈余公积 284,939.45 -284,939.45 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,904,580.00 4,465,400.00 2,236,733.64 9,376,067.02 9,138,085.37 42,120,866.03 法定代表人：张静 主管会计工作负责人：陈慧 会计机构负责人：陈慧 公告编号：2022-001 62 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,904,580.00 4,465,400.00 2,236,733.64 14,530,164.72 38,136,878.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,904,580.00 4,465,400.00 2,236,733.64 14,530,164.72 38,136,878.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,380,916.00 -6,980,457.62 -3,599,541.62 （一）综合收益总额 -1,063,854.62 -1,063,854.62 （二）所有者投入和减少资 本 3,380,916.00 0 3,380,916.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 3,380,916.00 0 3,380,916.00 （三）利润分配 -5,916,603.00 -5,916,603.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 公告编号：2022-001 63 3．对所有者（或股东）的 分配 -5,916,603.00 -5,916,603.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,285,496.00 4,465,400.00 2,236,733.64 7,549,707.10 34,537,336.74 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,904,580.00 4,465,400.00 1,951,794.19 11,965,709.70 35,287,483.89 公告编号：2022-001 64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,904,580.00 4,465,400.00 1,951,794.19 11,965,709.70 35,287,483.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 284,939.45 2,564,455.02 2,849,394.47 （一）综合收益总额 2,849,394.47 2,849,394.47 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 284,939.45 -284,939.45 1．提取盈余公积 284,939.45 -284,939.45 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2022-001 65 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,904,580.00 4,465,400.00 2,236,733.64 14,530,164.72 38,136,878.36 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 66 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 编制单位：宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 金额单位：人民币元 公司的基本情况 （一）公司基本概况 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2010年11月24日，系 由四川省宜宾惠美线业有限责任公司、上海巍迈实业有限公司以及湖南素道投资咨询有限公司共 同出资设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码为91511500565670597L，住所：四川省宜宾 市翠屏区岷江北路 90 号，营业期限：2010年11月24日至长期。法定代表人：张静。 2016年11月24日，本公司于全国中小企业股份转让系统挂牌，股票简称：惠美股份；股票代 码：839769。 （二）公司历史沿革 1、公司成立 本公司由四川省宜宾惠美线业有限责任公司、上海魏迈实业有限公司、湖南素道投资咨询有 限公司于2010年11月共同出资设立，申报注册资本500.00万元，全部以货币资金出资。该出资业经 四川华强会计师事务所有限公司审验并出具川华会宜分验【2010】字第202号《验资报告》。 2、第一次增加注册资本 本公司于2015年6月15日召开股东会，决议增加注册资本83.33万元。本次增加注册资本由陈林 以货币方式缴纳100.00万元人民币，其中：83.33万元作为公司注册资本，16.67万元作为公司资本公 积。该出资业经四川华强会计师事务所有限公司审验并出具川华会成验【2015】34号《验资报告》。 3、第二次增加注册资本 本公司于2015年7月6日召开股东会，决议增加注册资本133.33万元。本次增加注册资本由陈占 强以货币方式缴纳160.00万元人民币，其中：133.33万元作为公司注册资本，26.67万元作为资本公 积。该出资业经四川华强会计师事务所有限公司审验并出具川华会成验【2015】35号《验资报告》。 4、第三次增加注册资本 本公司于2015年11月26日召开临时股东大会，决议增加注册资本420.00万元。本次增加注册资 本：由上海巍迈实业有限公司以货币方式缴纳204.00万元人民币，其中170.00万元作为公司注册资 本，34.00万元作为资本公积；胡智以货币方式缴纳60.00万元人民币，其中50万元作为公司注册资 本，10.00万元作为资本公积；彭博以货币方式缴纳60.00万元人民币，其中50万元作为公司注册资 本，10.00万元作为资本公积；韩磊以货币方式缴纳180.00万元人民币，其中150万元作为公司注册 资本，30.00万元作为资本公积。2015年12月16日，公司在四川省宜宾市工商行政管理局完成上述 工商变更登记手续。 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 67 本次增资后，公司股本结构如下： 序号 股东姓名 持股数量（万股） 持股比例（%） 出资方式 1 上海巍迈实业有限公司 320.00 28.15 货币 2 四川省宜宾惠美线业有限责任公司 250.00 21.99 货币 3 韩磊 150.00 13.20 货币 4 陈占强 133.33 11.73 货币 5 长沙素道投资咨询有限公司 100.00 8.80 货币 6 陈林 83.33 7.33 货币 7 胡智 50.00 4.40 货币 8 彭博 50.00 4.40 货币 合计 1,136.66 100.00 5、第一次股权转让 2016年1月5日，四川省宜宾惠美线业有限责任公司与宜宾江源企业管理服务中心（有限合伙） 签订《股权转让协议》，约定四川省宜宾惠美线业有限责任公司将其持有公司250.00万股权（对应 实缴注册资本250.00万元人民币）以300.00万元的总价转让给宜宾江源企业管理服务中心（有限合 伙）。并于当日在四川省宜宾市工商行政管理局完成股权转让工商变更登记手续。 本公司于2017年4月5日召开2016年度股东大会，大会审议通过《2016年度利润分配预案的议案》， 利润分配方案为：经北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中证天通（2017）审字 第071057号报告审计，截止至2016年12月31日累计未分配利润余额为4,356,601.31 元，以公司总股 本11,366,600.00股为基数，以未分配利润向公司全体股东每10股送3股，共计送股3,409,980股。经送 股后，本公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 持股数量（万股） 持股比例（%） 1 上海巍迈实业有限公司 416.00 28.15 2 宜宾江源企业管理服务中心（有限合伙） 325.00 21.99 3 韩磊 195.00 13.20 4 陈占强 173.33 11.73 5 长沙素道投资咨询有限公司 130.00 8.80 6 陈林 108.33 7.33 7 胡智 65.00 4.40 8 彭博 65.00 4.40 合计 1,477.66 100.00 6、第四次增加注册资本 2017年10月18日，本公司2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于<宜宾惠美纤维新材料 股份有限公司2017年第一次股票发行方案>的议案》，决定发行不超过312万（含312万）股的人民币 普通股，发行价格为每股人民币2.50元，预计募集资金总额不超过人民币780.00万元（含780.00万元）。 公司现有股东上海巍迈实业有限公司、陈林、彭博及公司高级管理人员刘杰参与了本次认购。截 止2017年12月30日，本公司已收到本次发行对象缴付的认购资金532.00万元。2018年1月8日，四川 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 68 华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验了本次出资并出具川华信验（2018）04号《验 资报告》。2018年3月13日，本次股票发行完成股份登记手续。 本次增资后，本公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 持股数量（万股） 持股比例（%） 1 上海巍迈实业有限公司 496.00 29.34 2 宜宾江源企业管理服务中心（有限合伙） 325.00 19.23 3 韩磊 195.00 11.54 4 陈占强 173.33 10.25 5 陈林 172.33 10.19 6 长沙素道投资咨询有限公司 130.00 7.69 7 彭博 73.00 4.32 8 胡智 65.00 3.85 9 刘杰 60.80 3.59 合计 1,690.46 100.00 7、第五次增加注册资本 2021年5月21日，本公司召开 2020年度股东大会审议并通过《2020 年年度权益分派预案》 的 议案，且公司于2021年6月1日实施 2020年度权益分派，以公司现有总股本16,904,580股为基数，向 全体股东每10股送红股2股，每10股派人民币现金1.50元。分红前公司总股本为16,904,580股，分红 后总股本增至20,285,496股。2021年8月17日，本公司完成工商变更手续并取得新的营业执照。 （三）业务性质及主要经营活动 本公司经营范围：纺织原料、材料、面料、针织及家纺用品的生产及销售；各类商品的进出 口经营；日用品、化妆品销售；钢材、煤炭销售；金属及金属矿、建材的销售；化工材料（不含 危险化学品、监控化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品）的销售。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营）。 （四）财务报告批准报出情况 本公司财务报告已于2022年4月26日经董事会批准报出。 （五）合并财务报表范围及其变化情况 本公司合并财务报表范围以控制为基础予以确定。本公司报告期内纳入合并范围包括宜宾惠 美纤维新材料股份有限公司、宜宾美康无纺新材料有限责任公司。报告期内减少1家子公司，合并 报表范围的变化详见本附注六“合并范围的变更”。 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基 本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下合称“企 业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 ——财务报告的一般规定》（2014年修订）的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计 进行编制。本公司编制的财务报表除现金流量表按照收付实现制原则编制外，其余均按照权责发 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 69 生制原则编制。 本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况。 重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。 （五） 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 （六） 合并财务报表 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 70 1、合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务 报表范围。 2、合并报表编制的原则、程序及方法 （1）合并报表编制的原则、程序及基本方法 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母 公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形 成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股东权益；若 公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账面余 额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则 不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （七） 现金及现金等价物 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已 知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益 性投资），确定为现金等价物。 （八） 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。 资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生的折 算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则 进行处理，其他部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 71 定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。 2、外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和 费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所 有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （九） 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司 成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 1、金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认 金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据， 本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同 现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后 续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入 计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产，并将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合 收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转 入留存收益，不计入当期损益。 （3）公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 72 融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认 时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产；对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计 入当期损益。 2、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本 计量的金融资产和以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用 损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著 增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形 成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始 确认后并未显著增加。 3、金融资产终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； （3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的 对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 4、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债 的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计 有关外，公允价值变动计入当期损益。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，其公允价值变动中源于自身信用风 险变动的部分计入其他综合收益，其余部分计入当期损益。金融负债源于企业自身信用风险变动 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 73 产生的计入其他综合收益的累计利得或损失，在终止确认时不得转入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担 保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 5、金融负债的终止确认 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （十） 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其 他债权投资和长期应收款。 对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期 内的预期信用损失金额计量损失准备。 对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后 是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于 在初始确认时确定的预计存续对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项 的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续 期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的 信用风险显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用 损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第 二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确 认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 1、对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后 并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独预计信用损失。 3、除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干 组合，在组合基础上评估信用风险，计算预期信用损失。不同组合的确定依据： 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 74 （1）应收票据组合 项目 确定组合的依据 组合一 银行承兑汇票 组合二 商业承兑汇票 对于划分为组合一的应收票据，具有较低的信用风险，不计提预期信用损失。 对于划分为组合二的应收票据，参照应收账款组合一，按账龄计提预期信用损失。 （2）应收账款组合 项目 确定组合的依据 组合一 本组合为正常业务形成的应收款项，是指除合并范围内的关联方及特殊单项应收款项 外的应收账款，以账龄作为信用风险特征。 组合二 本组合为合并范围内的关联方往来，具有较低信用风险。 对于划分为组合一的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 账龄 预期信用损失率 1年以内（含1年） 5% 1-2年 10% 2-3年 20% 3-4年 30% 4-5年 50% 5年以上 100% 对于划分为组合二的应收账款，具有较低的信用风险，不计提预期信用损失。 （3）其他应收款组合 项目 确定组合的依据 组合一 本组合为正常业务形成的其他应收款，是指除合并范围内的关联方及特殊单项其他应收 款项外的其他应收款项，以账龄作为信用风险特征。 组合二 本组合为合并范围内关联方、内部职工备用金借款，押金、保证金等具有较低信用风险。 对于划分为组合一的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 账龄 预期信用损失率 1年以内（含1年） 5% 1-2年 10% 2-3年 20% 3-4年 30% 4-5年 50% 5年以上 100% 对于划分为组合二的其他应收款，具有较低的信用风险，不计提预期信用损失。 （十一） 存货 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 75 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成 品（库存商品）、周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。 2、发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时， 采用加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的 基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部 分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计 入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税金后的金额。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 5、周转材料的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 （十二） 合同成本 本公司与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报 在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。 为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资 产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，应当作 为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基 础进行摊销，计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备， 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 76 并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当 转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提 减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （十三） 持有待售及终止经营 1、持有待售 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产 或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不 包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量 的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交 易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：①根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就一项出 售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力 机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的 规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，公司在取得 日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且有充分证 据表明公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，公司应当继续将非流动资产或处置组划分为持 有待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行 动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因发生罕见情况，导 致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情 况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留 部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报 表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分 为持有待售类别。 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的 处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 77 资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或 非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 2、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被公司处 置或划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 3、列报 公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中 的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待 售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列 示。 公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，公司在 当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列 报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营 损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 （十四） 长期股权投资 本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影 响的权益性投资。 1、 长期股权投资的投资成本确定 （1）以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用作为 初始成本计价；（2）以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则 —非货币性交易》的规定计价；（3）以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则— 债务重组》的规定计价；（4）通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 78 为初始投资成本计价；（5）因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确 认；（6）以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；（7） 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本。 2、 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资后续计量采用成本法核算；本公司对被投 资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认当期的投资收益。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损， 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限， 本公司负有承担额外损失义务的除外；对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响 的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同 控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时， 将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的 净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并 按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有 事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中 派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十五） 固定资产 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 79 1、固定资产的初始确认 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括购买价款、相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建 造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。购买固定资 产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现 值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期 间内计入当期损益。 2、固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计 提折旧。固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧； 当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。无法为企业产生收益或暂时未使 用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命 和折旧率，折旧直接计入当期损益。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋、建筑物及构造物 20 3% 4.85% 机器设备 14 3% 6.93% 办公设备 6 3% 16.17% 3、固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十六） 在建工程 1、在建工程计价 按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结 转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后， 其有关利息支出计入当期损益。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断 标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品， 或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 80 （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十七） 使用权资产 在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司将可在租赁 期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，并按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始 计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）、承租 人发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至 租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司按年限平均法对使用权资产计提折旧，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 租赁付款额现值发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，相应 调整使用权资产的账面价值，使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的， 本公司将剩余金额计入当期损益。 （十八） 无形资产及开发支出 1、无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列 条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经济利益 很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。 2、无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 （3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照 《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计 准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 3、自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研 究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 81 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支 出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 4、无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用 寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济 利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止， 在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿 命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 （十九） 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断 是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值 测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产 活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可 获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行 折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生 现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合 并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 82 合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组 或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账 面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （二十） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期 待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一） 合同负债 合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的 商品或服务之前已收取的款项。 公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示，净额为借方余额的，根据 其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同 负债”或“其他非流动负债”项目中列示。 （二十二） 职工薪酬 1、 职工薪酬内容 职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 短期薪酬主要包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、 工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6） 短期带薪缺勤；（7）短期利润分享计划；（8）其他短期薪酬。 离职后福利主要包括：（1）设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）； （2）设定受益计划。 辞退福利主要包括：（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解 除与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而 给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。 其他长期职工福利主要包括：（1）长期带薪缺勤；（2）长期残疾福利；（3）长期利润分享计 划。 2、 职工薪酬的确认和计量 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益， 其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单 独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 对于设定受益计划的会计处理通常分四步骤：（1）确定设定受益计划义务的现值和当期服务 成本；（2）确定设定受益计划净负债或净资产；（3）确定应当计入当期损益的金额；（4）确定应 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 83 当计入其他综合收益的金额。 企业向职工提供辞退福利的，应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的 有关规定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，企业 应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本；（2）其 他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所 产生的变动。为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应在职工提供服务的期间确认应付 长期残疾福利义务，计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限;与职工提供服 务期间长短无关的，企业应当在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。 具体确认原则为：（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；（3）除上述 以外的其他职工薪酬计入当期损益。 （二十三） 租赁负债 在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司将尚未支付 的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，折现率为租赁内含利率，无 法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 本公司按照折现率计算租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳 入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当根据担保余值预计的应付金额发生变动、用于确定租赁付款额的指数或 比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时， 本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 （二十四） 收入 1、收入确认原则 公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日， 公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段 内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义 务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制公 司履约过程中在建商品或服务；（3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不 能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到 履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 84 权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：（1）公司就该商品 享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将该商品的法定所有权转移 给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实 物占有该商品；（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商 品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的 迹象。 2、收入会计计量 （1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商 品或服务而预期有权收取的对价金额，企业代第三方收取的款项以及企业预期将退还给客户的款 项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。 （2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数， 但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大 转回的金额。 （3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法 摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不 考虑合同中存在的重大融资成分。 （4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 （5）对于附有质量保证条款的销售，公司会评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符 合既定标准之外提供了一项单独的服务，公司提供额外服务的，作为单项履约义务进行相关会计 处理。否则，按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。 3、收入确认的具体方法 ①国内销售收入：以销售的产品发出并经客户验收后作为控制权转移的时点。 ②出口销售收入：按购货方合同规定的要求生产提供产品，经内部检验合格后运至港口，由 代理报关公司办妥出口报关手续，货运公司已受托将产品装运，收入金额已经可以确定并开具出 口销售发票，已收讫货款或预计可以正常收回货款。 （二十五） 政府补助 1、政府补助类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于购建或以其他方式形成长期资产的 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 85 政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：确认为与资产相关的政府补助之外的其 他政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关 的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成 资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表 日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助 3、政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 已确认的政府补助需要退回的，如存在相关递延收益，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4、政府补助会计处理 本公司采用总额法确认政府补助，具体处理： 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营 业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被 出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活 动无关的，计入营业外收入）； （2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动 相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 （二十六） 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收 益计入当期损益，但下述情况除外： （1）由于企业合并产生的所得税调整商誉； （2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。 本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资 产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 86 交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十七） 租赁 经营租赁的会计处理方法 （1）本公司作为承租人 本公司于租赁期开始日将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产（短期租赁和 低价值资产租赁除外），并按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额、在租赁期 开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）、承租人发生的初始直接费 用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预 计将发生的成本。 本公司按年限平均法对使用权资产计提折旧，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 租赁付款额现值发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，相应 调整使用权资产的账面价值，使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的， 本公司将剩余金额计入当期损益。 在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价 值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，折现率为租赁内含利率，无法确定租赁内含利 率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 本公司按照折现率计算租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 87 入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当根据担保余值预计的应付金额发生变动、用于确定租赁付款额的指数或 比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时， 本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 （2）本公司作为出租人 本公司将收取的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，对发生与经营租赁 有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计 入当期损益。 （二十八） 重要会计政策、会计估计的变更 1、准则变化涉及的会计政策变更 （1）执行新租赁准则 会计政策变更的内容及原因 审批程序 备注 2018 年 12 月 7 日，财政部发布《关于修订印 发<企业会计准则第 21 号-租赁>的通知》（财 会〔2018〕35 号），要求在境内外同时上市的 企业以及在境外上市并采用国际财务报告准 则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准 则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司 自 2021 年 1 月 1 日开始执行新租赁准则，并 按照有关的衔接规定进行了处理。 经董事会审议通过 公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表各项目的影响汇总如下： 合并资产负债表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 2,784,916.24 2,784,916.24 一年内到期非流动负债 9,000,000.00 9,282,180.10 282,180.10 租赁负债 2,625,648.31 2,625,648.31 未分配利润 9,376,067.02 9,253,154.85 -122,912.17 公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日母公司资产负债表无影响。 2、企业经营管理涉及的会计政策变更：无 3、会计估计变更：无 税项 （一）主要税项及其税率 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 增值税 当期销项税额减当期进项税额 3%、11%、13% 、 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 88 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% （二）税收优惠及批文 根据所得税法及其实施细则、《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战 略有关税收政策问题的通知（财税【2011】58 号）》以及《国家税务总局关于深入实施西部大开发 战略有关企业所得税问题的公告（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）》等文件精神，经四川省经 济和信息化委员会确认本公司主营业务为国家鼓励类产业项目，且主营业务收入占公司收入总额 70%以上，符合国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的条件，本 公司企业所得税减按 15%的税率征收。 合并财务报表主要项目注释 以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2021 年 1 月 1 日，期 末指 2021 年 12 月 31 日；上期指 2020 年度，本期指 2021 年度。金额单位为人民币元。 （一） 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 3,349.16 16,844.35 银行存款 4,335,105.74 5,625,654.53 其他货币资金 合计 4,338,454.90 5,642,498.88 （二） 交易性金融资产 项 目 期末余额 期初余额 1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,000,000.00 4,000,000.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他 3,000,000.00 4,000,000.00 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 3,000,000.00 4,000,000.00 注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，系报告期购买理财产品业务，按公 允价值计量确认的交易性金融资产。 （三） 应收票据 1、票据类型 项 目 期末余额 期初余额 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 89 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 750,000.00 商业承兑汇票 减：预期信用损失 合计 750,000.00 2、已质押的应收票据金额：无。 3、已背书或贴现但尚未到期的应收票据；无。 4、出票人未履约转应收账款的票据金额：无。 5、预期信用损失计提情况：无。 （四） 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末金额 账面余额 预期信用损失 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项评估计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 22,369.01 100.00 2,071.70 9.26 其中：组合一：正常业务形成的应收款项 22,369.01 100.00 2,071.70 9.26 组合二：合并范围内的关联方往来组合 合 计 22,369.01 100.00 2,071.70 9.26 （续表） 类 别 期初金额 账面余额 预期信用损失 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项评估计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 747,783.59 100.00 38,342.42 5.13 其中：组合一：正常业务形成的应收款项 747,783.59 100.00 38,342.42 5.13 组合二：合并范围内的关联方往来组合 合 计 747,783.59 100.00 38,342.42 5.13 （1） 期末单项评估计提预期信用损失的应收账款：无。 （2）按组合计提预期信用损失的应收账款 ①组合一：正常业务形成的应收款项 账龄 期末数 期初数 账面余额 预期信用损 失率（%） 预期信用损 失 账面余额 预期信用损 失率（%） 预期信用损失 1 年以内 15,654.78 5.00 782.74 741,069.36 5.00 37,053.46 1 至 2 年 3,626.56 10.00 362.66 3,626.56 10.00 362.66 2 至 3 年 20.00 20.00 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 90 账龄 期末数 期初数 账面余额 预期信用损 失率（%） 预期信用损 失 账面余额 预期信用损 失率（%） 预期信用损失 3 至 4 年 3,087.67 30.00 926.30 3,087.67 30.00 926.30 合 计 22,369.01 2,071.70 747,783.59 38,342.42 ②组合中，采用其他方法计提预期信用损失的应收账款：无。 2、本报告期实际核销的重要应收账款情况：无。 3、按欠款方归集的期末余额前 5 名的应收账款情况 单位名称 与公司关系 账面余额 计提的预期信用损 失金额 占应收账款总额比 例(%) 四川省宜宾惠美线业有限责任公司 非关联方 13,389.58 669.48 59.86 宜宾丽雅置地有限责任公司 非关联方 2,700.00 810.00 12.07 宜宾美华科技企业孵化器有限公司 非关联方 2,580.00 129.00 11.53 无锡四棉纺织有限公司 非关联方 1,196.50 59.83 5.35 杭州益晶纺织有限公司 非关联方 1,046.54 52.33 4.68 合 计 20,912.62 1,720.64 93.49 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项：无。 6、应收账款转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 （五） 应收款项融资 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 500,000.00 合 计 500,000.00 （六） 预付款项 1、预付款项按账龄分析列示如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,263,864.73 78.51 2,751,156.19 90.32 1—2 年（含 2 年） 148,380.75 9.22 154,149.79 5.06 2—3 年（含 3 年） 62,731.96 3.90 137,822.51 4.52 3 年以上 134,857.41 8.37 2,801.60 0.10 合 计 1,609,834.85 100.00 3,045,930.09 100.00 2、账龄 1 年以上且金额重大的预付款项：无。 3、预付款项期末余额前 5 名客户列示如下： 单位名称 与公司关系 期末账面余额 占预付账款总额 的比例（%） 备注 宜宾丝丽雅纺织贸易有限公司 非关联方 436,447.02 27.11 四川金泰纺织集团有限公司 非关联方 150,000.00 9.32 滨海金鑫缘纺织设备有限公司 非关联方 122,100.30 7.58 北京中科光析化工技术研究所 非关联方 64,000.00 3.98 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 91 单位名称 与公司关系 期末账面余额 占预付账款总额 的比例（%） 备注 宜宾天恒科技有限公司 非关联方 62,500.00 3.88 合 计 835,047.32 51.87 （七） 其他应收款 性质 期末余额 期初余额 其他应收款项 13,703,675.90 1,628,591.41 减：预期信用损失 1,259,056.98 72,500.00 合 计 12,444,618.92 1,556,091.41 1、其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 42,380.28 75,516.47 住房公积金及社保费用 35,930.04 14,149.00 备用金 51,500.33 73,925.94 往来款 13,573,865.25 1,465,000.00 减：预期信用损失 1,259,056.98 72,500.00 合 计 12,444,618.92 1,556,091.41 2、其他应收款项按类别分类： 类 别 期末金额 账面余额 预期信用损失 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项评估计提预期信用损失的其他应收 款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 13,703,675.90 100.00 1,259,056.98 9.19 其中：组合一：正常业务形成的其他应收款 13,573,865.25 99.05 1,259,056.98 9.28 组合二：合并范围内关联方、内部职 工备用金借款，押金、保证金等 129,810.65 0.95 合 计 13,703,675.90 100.00 1,259,056.98 9.19 （续表） 类 别 期初金额 账面余额 预期信用损失 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项评估计提预期信用损失的其他应收 款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 1,628,591.41 100.00 72,500.00 4.45 其中：组合一：正常业务形成的其他应收款 1,465,000.00 89.96 72,500.00 4.95 组合二：合并范围内关联方、内部职 工备用金借款，押金、保证金等 163,591.41 10.04 合 计 1,628,591.41 100.00 72,500.00 4.45 1）期末单项评估计提预期信用损失的其他应收款：无 2）按组合计提预期信用损失的其他应收款： 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 92 ①组合一：正常业务形成的其他应收款 账 龄 期末余额 账面余额 预期信用损失 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,162,773.78 52.77 358,138.69 1-2 年（含 2 年） 3,813,000.00 28.09 381,300.00 2-3 年（含 3 年） 2,598,091.47 19.14 519,618.29 合 计 13,573,865.25 100.00 1,259,056.98 （续表） 账 龄 期初余额 账面余额 预期信用损失 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,465,000.00 100.00 72,500.00 合 计 1,465,000.00 100.00 72,500.00 注：本公司其他应收账款-四川创宇特种纤维有限公司期初余额 6,425,872.25 元，因纳入合并， 在合并报表中抵销了，本报告期内处置四川创宇特种纤维有限公司，不再纳入合并，导致其他应 收款-四川创宇特种纤维有限公司期末余额在“正常业务形成的其他应收款”组合中列示。 ②组合中，采用其他方法计提预期信用损失的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 预期信用损失 金额 比例（%） 合并范围内关联方、内部职工备用金借款， 押金、保证金等 129,810.65 100.00 合 计 129,810.65 100.00 （续表） 组合名称 期初余额 账面余额 预期信用损失 金额 比例（%） 合并范围内关联方、内部职工备用金借款， 押金、保证金等 163,591.41 100.00 合 计 163,591.41 100.00 3、预期信用损失计提情况 预期信用损失 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 期初余额 72,500.00 72,500.00 期初余额在本期重新评估后 本期计提 1,186,556.98 1,186,556.98 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 93 预期信用损失 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 1,259,056.98 1,259,056.98 4、本期收回或转回的重要预期信用损失情况：无 5、本报告期实际核销的重要其他应收款项情况：无 6、按欠款方归集的期末余额前 5 名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项余额的 比例(%) 预期信用损 失 四川创宇特种纤维有限公司 周转资金 7,143,865.25 1 年以内、1-2 年、2-3 年 52.13 937,556.98 绍兴新纶机械制造有限公司 股权转让款 2,100,000.00 1 年以内 15.32 105,000.00 贾世齐 股权转让款 1,520,000.00 1 年以内 11.09 76,000.00 钟凤兴 股权转让款 1,400,000.00 1 年以内 10.22 70,000.00 绍兴远瞩化纤有限公司 股权转让款 1,400,000.00 1 年以内 10.22 70,000.00 合 计 13,563,865.25 98.98 1,258,556.98 7、涉及政府补助的其他应收款项：无。 8、由金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无。 9、其他应收款项转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 （八） 存货 1、存货分项列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,038,154.44 209,362.86 828,791.58 2,005,588.59 2,005,588.59 库存商品 7,186,537.51 353,357.21 6,833,180.30 7,615,627.69 993,521.33 6,622,106.36 在产品 184,011.41 184,011.41 委托加工物资 161,262.24 161,262.24 367,839.52 367,839.52 合 计 8,385,954.19 562,720.07 7,823,234.12 10,173,067.21 993,521.33 9,179,545.88 2、存货跌价准备： （1）明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 其他 期末余额 转回 转销 原材料 209,362.86 209,362.86 库存商品 993,521.33 -71,328.39 568,835.73 353,357.21 合 计 993,521.33 138,034.47 568,835.73 562,720.07 （2）存货跌价准备计提和转回原因 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 94 项 目 确定可变现净值的依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因 原材料 按存货成本与可变现净值孰低 报废或出售 库存商品 按存货成本与可变现净值孰低 产品报废或出售 3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。 4、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无。 （九） 其他流动资产 项 目 期末账面余额 期初账面余额 待抵扣进项税 204,000.70 2,153,855.52 预缴企业所得税 189,234.20 合 计 393,234.90 2,153,855.52 （十） 长期股权投资 1、 长期股权投资分类 项 目 期末余额 期初余额 对合营企业投资 对联营企业投资 2,298,545.78 小 计 2,298,545.78 减：长期股权投资减值准备 合 计 2,298,545.78 2、长期股权投资明细 被投资单位 初始投资 成本 期初余额 本期增减变动 追加或减少 投资 权益法下 确认的投 资收益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宜宾市依鑫达纺织有限公司（注） 3,500,000.00 2,298,545.78 -2,520,000.00 221,454.22 合 计 3,500,000.00 2,298,545.78 -2,520,000.00 221,454.22 （续表） 被投资单位 期末余额 减值准备期 末余额 本期计提 减值准备 期末净额 备注 宜宾市依鑫达纺织有限公司（注） 0.00 0.00 合 计 0.00 0.00 注：宜宾市依鑫达纺织有限公司（以下简称“依鑫达纺织”），注册资本人民币 1,000.00 万元。 其中本公司认缴出资 350.00 万元（已实缴出资 350.00 万元），持股比例为 35.00%，陈清海认缴出 资 230.00 万元（已实缴出资 230.00 万元），持股比例为 23.00%。根据本公司发展战略调整需要， 为了优化资源配置，依鑫达纺织注册资本不变，本公司与依鑫达纺织股东陈清海协商一致，公司 向陈清海转让了依鑫达纺织股份 3.00%，减持了依鑫达纺织股份；陈清海受让其他股东股份，合计 增持依鑫达纺织股份 25%，本次股份转让后，公司所持有依鑫达纺织股份由 35%下降到 32%；同 时陈清海增持股份后变为依鑫达纺织第一个大股东，持股 48%。2020 年 5 月 7 日依鑫达纺织召 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 95 集股东会审议通过免去张静执行董事职务，公司不再拥有对依鑫达纺织的控制权。依鑫达纺织由 本公司的控股子公司变为联营公司。 2021 年 3 月 30 日，本公司与贾世棋签订股权转让协议书， 将本公司持有依鑫达纺织 32%股权以 252 万元价格转让给贾世棋，股权转让价款支付方式为：转 让协议生效之日起 7 日内支付转让价款 100.00 万元，剩余转让价款 152.00 万元，于转让协议生效 日起 1 年内支付。 （十一） 固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 9,443,877.42 42,303,110.81 固定资产清理 127,973.30 127,973.30 合 计 9,571,850.72 42,431,084.11 1、固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动 项目 房屋及建筑物 机器设备 其他 合计 一、账面原值： 1. 期初余额 22,562,592.15 29,321,980.56 106,364.49 51,990,937.20 2.本期增加金额 1,304,943.56 442,920.33 1,747,863.89 （1）购置 442,920.33 442,920.33 （2）在建工程转入 1,304,943.56 1,304,943.56 （3）企业合并增加 （4）其他 3.本期减少金额 23,867,535.71 15,763,003.90 27,361.84 39,657,901.45 （1）处置或报废 98,550.48 27,361.84 125,912.32 （2）其他 23,867,535.71 15,664,453.42 39,531,989.13 4. 期末余额 14,001,896.99 79,002.65 14,080,899.64 二、累计折旧 1.期初余额 971,818.82 4,509,329.71 37,511.12 5,518,659.65 2.本期增加金额 610,655.10 2,210,754.94 14,955.59 2,836,365.63 （1）计提 610,655.10 2,210,754.94 14,955.59 2,836,365.63 3.本期减少金额 1,582,473.92 2,124,724.65 10,804.49 3,718,003.06 （1）处置或报废 （2）其他 1,582,473.92 2,124,724.65 10,804.49 3,718,003.06 4. 期末余额 4,595,360.00 41,662.22 4,637,022.22 三、减值准备 1.期初余额 2,249,202.01 1,919,964.73 4,169,166.74 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 2,249,202.01 1,919,964.73 4,169,166.74 （1）处置或报废 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 96 项目 房屋及建筑物 机器设备 其他 合计 （2）其他 2,249,202.01 1,919,964.73 4,169,166.74 4.期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 9,406,536.99 37,340.43 9,443,877.42 2. 期初账面价值 19,341,571.32 22,892,686.12 68,853.37 42,303,110.81 注：其他减少主要为期末不再将四川创宇特种纤维有限公司纳入合并范围所致。 （2）期末暂时闲置的固定资产：无。 （3）未办妥产权证书的固定资产的情况：无。 2、固定资产清理： 项 目 期末余额 期初余额 旧格铺网机 127,973.30 127,973.30 合 计 127,973.30 127,973.30 （十二） 在建工程 1、在建工程 （1）在建工程项目基本情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 车间二道路 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）重大在建工程项目变动情况： 工程名称 预算数 （万元） 期初余额 本期增加 转入固定 资产 其他减少 期末余额 车间二道路 0.00 1,304,943.56 1,304,943.56 0.00 合 计 —— 0.00 1,304,943.56 1,304,943.56 0.00 （续表） 工程名称 工程进度 工程投入 占预算的 比例（%） 利息资本 化累计金 额 本期利息 资本化金 额 本期 资本 化年 利率 (%) 资金来源 车间二道路 100.00% 100.00% 0.00 0.00 自有资金 合 计 —— —— —— —— —— —— （3）在建工程项目减值准备：无。 2、工程物资：无。 （十三） 使用权资产 项目 房屋建筑物 合计 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 97 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1．期初余额 3,481,145.30 3,481,145.30 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 3,481,145.30 3,481,145.30 二、累计折旧 1．期初余额 696,229.06 696,229.06 2．本期增加金额 348,114.53 348,114.53 （1）计提 348,114.53 348,114.53 3．本期减少金额 4．期末余额 1,044,343.59 1,044,343.59 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 四、账面价值 期末账面价值 2,436,801.71 2,436,801.71 期初账面价值 2,784,916.24 2,784,916.24 （十四） 无形资产 1、无形资产类别情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1. 期初余额 5,462,146.50 5,462,146.50 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 5,462,146.50 5,462,146.50 （1）处置 （2）其他（注） 5,462,146.50 5,462,146.50 4. 期末余额 二、累计摊销 1. 期初余额 328,824.76 328,824.76 2.本期增加金额 54,804.12 54,804.12 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 98 项目 土地使用权 合计 （1）计提 54,804.12 54,804.12 3.本期减少金额 383,628.88 383,628.88 （1）处置 （2）其他 383,628.88 383,628.88 4. 期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4. 期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 5,133,321.74 5,133,321.74 注：其他减少主要为期末不再将四川创宇特种纤维有限公司纳入合并范围所致。 2、期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。 3、对财务报表具有重要影响的单项知识产权：无。 4、期末未办妥产权证书的土地使用权：无。 （十五） 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 美康前纺隔墙、吊顶装修 234,364.48 66,961.32 167,403.16 合 计 234,364.48 66,961.32 167,403.16 （十六） 递延所得税资产、递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 1,261,128.68 189,169.30 110,652.42 16,597.86 存货跌价准备 562,720.07 110,967.82 424,685.60 73,494.44 租赁负债 40,872.00 10,218.00 未弥补亏损 427,558.65 87,104.97 合 计 2,292,279.40 397,460.09 535,338.02 90,092.30 2、未经抵销的递延所得税负债：无。 3、互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目：无。 4、递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细：无。 （十七） 短期借款 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 99 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 抵押借款 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 （十八） 应付账款 1、应付账款明细情况 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 450,330.31 2,324,972.09 1-2 年（含 2 年） 698,111.32 304,030.18 2-3 年（含 3 年） 304,030.18 40,551.26 3 年以上 32,075.27 18,235.40 合 计 1,484,547.08 2,687,788.93 2、账龄超过 1 年的大额应付账款：无。 （十九） 合同负债 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 893,930.26 4,128,656.71 合 计 893,930.26 4,128,656.71 （二十） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类 项 目 期末余额 期初余额 短期薪酬 476,155.29 246,704.76 离职后福利-设定提存计划 辞退福利 一年内到期的其他长期福利 合 计 476,155.29 246,704.76 2、短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 225,280.21 6,042,705.45 5,810,172.84 457,812.82 2、职工福利费 181,602.52 181,602.52 3、社会保险费 260,566.57 259,887.37 679.20 其中：基本医疗保险费 214,953.32 214,953.32 工伤保险费 34,260.61 34,260.61 生育保险费 11,352.64 10,673.44 679.20 4、补充商业保险 5、住房公积金 151,980.00 151,980.00 6、工会经费和职工教育经费 21,424.55 81,290.42 85,051.70 17,663.27 7、其他短期薪酬 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 100 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 246,704.76 6,718,144.96 6,488,694.43 476,155.29 3、离职后福利-设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 446,976.25 446,976.25 2、失业保险费 16,873.56 16,873.56 3、年金缴费 合 计 463,849.81 463,849.81 （二十一） 应交税费 类别 期末账面余额 期初账面余额 备注 增值税 172,514.00 10,849.12 企业所得税 62,508.87 印花税 7,178.29 39,196.34 城市维护建设税 12,109.37 1,343.91 教育费附加 8,649.54 959.92 个人所得税 7,892.87 7,537.64 房产税 83,764.80 土地使用税 24,998.25 合 计 208,344.07 231,158.85 （二十二） 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 3,195,671.89 6,953,953.04 合 计 3,195,671.89 6,953,953.04 1、应付利息：无。 2、应付股利 ：无。 3、其他应付款项 （1）按款项性质分类 项 目 期末余额 期初余额 往来款 3,195,671.89 6,953,953.04 合 计 3,195,671.89 6,953,953.04 （2） 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况：无。 （3） 其他应付款余额前 5 名的客户列示如下 单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应付款总额比例(%) 刘杰 非关联方 2,682,424.77 83.94 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 101 单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应付款总额比例(%) 四川创宇特种纤维有限公司 非关联方 475,200.00 14.87 上海巍迈实业有限公司 非关联方 16,600.00 0.52 刘玉桃 非关联方 4,600.00 0.14 代扣个人保险 非关联方 3,333.66 0.10 合计 3,182,158.43 99.57 （二十三） 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 担保借款 9,000,000.00 一年内到期的租赁负债 295,584.75 282,180.10 合计 295,584.75 9,282,180.10 （二十四） 其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 预收货款包含的税金 116,210.93 536,725.30 合 计 116,210.93 536,725.30 （二十五） 长期借款 项 目 期末余额 期初余额 担保借款 4,500,000.00 合 计 4,500,000.00 注：2019 年 5 月 30 日，子公司四川创宇特种纤维有限公司与四川屏山农村商业银行股份有限 公司签订《一般固定资产借款合同》，借款金额 1,500.00 万元，借款用途：支付工程款项及购买设 备，借款期限：2019 年 5 月 30 日至 2022 年 5 月 23 日；同时：（1）由四川创宇特种纤维有限公司 以其在建厂房作为抵押，并签订合同编号为 AW6Q20190000339 的抵押合同；（2）由本公司及四川 创宇特种纤维有限公司其他所有股东为该笔借款提供最高额保证。 截止 2020 年 12 月 31 日，该借款余额为 13,500,000.00 元，其中 9,000,000.00 元将于 1 年以内到 期，在一年内到期的非流动负债中列示。 本期期末无余额系本期期末不再将四川创宇特种纤维有限公司纳入合并范围所致。 （二十六） 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁负债 2,600,585.88 2,907,828.41 减：一年内到期的租赁负债 295,584.75 282,180.10 合计 2,305,001.13 2,625,648.31 （二十七） 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 8 万吨/年高性能再生聚酯纤维及 纺纱织布产业化项目（注） 3,568,917.74 3,568,917.74 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 102 合计 3,568,917.74 3,568,917.74 注：本期减少主要为期末不再将四川创宇特种纤维有限公司纳入合并范围所致。 （二十八） 股本 类别/投资者名称 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 投资金额 所占比例 (%) 投资金额 所占比例 (%) 上海巍迈实业有限公 司 4,960,000.00 29.34 992,000.00 5,952,000.00 29.34 长沙素道投资咨询有 限公司 1,300,000.00 7.69 260,000.00 1,560,000.00 7.69 宜宾江源企业管理服 务中心（有限合伙） 3,250,000.00 19.23 650,000.00 3,900,000.00 19.23 陈林 1,724,590.00 10.20 344,918.00 2,069,508.00 10.20 陈占强 1,733,290.00 10.25 346,658.00 2,079,948.00 10.25 胡智 650,000.00 3.85 130,000.00 780,000.00 3.85 韩磊 1,950,000.00 11.54 390,000.00 2,340,000.00 11.54 彭博 728,500.00 4.31 145,700.00 874,200.00 4.31 刘杰 608,000.00 3.59 121,600.00 729,600.00 3.59 刘晓熙 200.00 0.00 40.00 240.00 0.00 合 计 16,904,580.00 100.00 3,380,916.00 20,285,496.00 100.00 本期股本增加系 2021 年 6 月 1 日实施 2020 年年度权益分派，以公司 2021 年 6 月 1 日总股本 16,904,580 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，分红后，公司股本增加 3,380,916.00 元。 （二十九） 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本公积-股本溢价 4,465,400.00 4,465,400.00 合 计 4,465,400.00 4,465,400.00 （三十） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,236,733.64 2,236,733.64 合 计 2,236,733.64 2,236,733.64 （三十一） 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 9,376,067.02 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -122,912.17 调整后期初未分配利润 9,253,154.85 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,653,563.79 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 2,535,687.00 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 103 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 转作股本的普通股股利 3,380,916.00 其他综合收益转入留存收益（注） 期末未分配利润 6,990,115.64 （三十二） 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 101,408,844.48 86,091,522.07 85,286,027.23 69,529,416.95 其他业务收入 470,677.20 289,897.50 250,874.87 188,827.23 合计 101,879,521.68 86,381,419.57 85,536,902.10 69,718,244.18 （1）主营业务（分行业）： 行 业 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 纺织行业 101,408,844.48 86,091,522.07 85,286,027.23 69,529,416.95 合计 101,408,844.48 86,091,522.07 85,286,027.23 69,529,416.95 （2）主营业务（分产品）： 产 品 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 纺织类产品 101,408,844.48 86,091,522.07 85,286,027.23 69,529,416.95 合计 101,408,844.48 86,091,522.07 85,286,027.23 69,529,416.95 （3）主营业务（分地区）： 地 区 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 101,408,844.48 86,091,522.07 84,298,786.49 68,706,937.06 国外 987,240.74 822,479.89 合计 101,408,844.48 86,091,522.07 85,286,027.23 69,529,416.95 （4）公司前 5 名客户的主营业务收入情况： 客户名称 本期销售收入 占全部销售收入的比例（%） 上海希丝无纺布制品有限公司 13,542,565.66 13.29 四川省宜宾惠美线业有限责任公司 11,657,855.52 11.44 汕头市凤城纺织有限公司 10,347,251.59 10.16 宜宾恒丰丽雅纺织科技有限公司 6,603,156.92 6.48 德州华源生态科技有限公司 3,754,888.12 3.69 合 计 45,905,717.81 45.06 （三十三） 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 104 项 目 本期发生额 上期发生额 印花税 67,072.15 64,149.30 城建税 115,874.57 131,102.29 教育费附加 49,660.54 56,186.71 地方教育费附加 33,106.99 37,457.78 房产税 78,388.80 152,620.80 土地使用税 24,998.25 49,996.51 合 计 369,101.30 491,513.39 （三十四） 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工成本 1,914,389.39 1,161,942.51 广告费 445,454.60 799,036.21 业务招待费 552,682.17 534,666.40 差旅费 370,262.58 180,300.10 其他 780,070.52 1,496,207.42 合 计 4,062,859.26 4,172,152.64 （三十五） 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工成本 2,638,669.60 2,312,957.13 折旧费用 202,878.50 41,770.71 业务招待费 235,945.74 167,380.05 办公费 530,918.20 165,335.78 中介机构费用 784,721.02 279,418.22 差旅费 76,304.81 59,068.04 宣传费 139,391.05 480.00 停工损失（注） 573,403.24 1,967,871.49 其他 1,924,173.72 1,205,368.51 合 计 7,106,405.88 6,199,649.93 注：停工损失 573,403.24 元，为创宇特种纤维 2021 年 1-6 月停产期间发生额车间人工支出和折 旧费用等。 （三十六） 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人员人工 928,299.64 1,061,238.57 直接投入 2,545,936.66 3,786,190.07 其他 1,205,230.47 967,284.00 合 计 4,679,466.77 5,814,712.64 （三十七） 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 105 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 796,610.04 1,252,214.45 减：利息收入 18,599.73 13,308.76 汇兑损失 6,965.32 41,102.76 减：汇兑收益 手续费及其他 15,162.68 21,179.84 合 计 800,138.31 1,301,188.29 （三十八） 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 2018 年区级工业奖补 500,000.00 2019 年加工贸易补助 117,100.00 翠屏区经科局省级中小企业资金 140,000.00 200,000.00 2019 年工业补助 250,000.00 暂时性困难企业稳岗返还 259,290.55 生物基新材料印染绿色关键工艺突破与系统 集成项目 1,050,000.00 升规企业补助资金 50,000.00 四川屏山经济开发区管理委员办公室关于 “园区企业顶楼发光制作安装相关费用”奖 补 26,428.00 其他 62,967.61 105,170.79 合 计 1,329,395.61 1,431,561.34 （三十九） 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 221,454.22 -901,454.22 处置长期股权投资产生的投资收益 2,469,101.19 合 计 2,690,555.41 -901,454.22 （四十） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -1,164,241.82 -38,522.54 合 计 -1,164,241.82 -38,522.54 （四十一） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -138,034.47 -1,157,221.14 固定资产减值损失 -4,169,166.74 合 计 -138,034.47 -5,326,387.88 （四十二） 营业外收入 1、分类情况 项 目 发生额 计入非经常性损益的金额 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 106 本期发生额 上期发生额 本期 上期 政府补助利得 235,271.53 235,271.53 其他 100,099.77 155,013.55 100,099.77 155,013.55 合 计 100,099.77 390,285.08 100,099.77 390,285.08 2、计入营业外收入的政府补助 项 目 发生额 计入非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期 上期 吸纳重点群体就业税收优惠补贴 7,800.00 7,800.00 三代手续费补助 4,775.53 4,775.53 防疫补助资金 3,000.00 3,000.00 非公经济局贷款贴息项目补助 174,696.00 174,696.00 财政局关于建立现代企业制度达标奖补 30,000.00 30,000.00 区人力资源和社会保障局企业商会和行业协 会参与开展企业评价奖补资金 12,000.00 12,000.00 屏山县残疾人员补贴 3,000.00 3,000.00 合 计 235,271.53 235,271.53 （四十三） 营业外支出 项 目 发生额 计入非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期 上期 其他 117,845.16 27,575.26 117,845.16 27,575.26 合 计 117,845.16 27,575.26 117,845.16 27,575.26 （四十四） 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 -617,528.89 607,504.21 递延所得税费用 -307,367.79 -134,972.96 合 计 -924,896.68 472,531.25 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 1,244,388.14 按法定/适用税率计算的所得税费用 182,308.79 子公司适用不同税率的影响 -836,350.82 调整以前期间所得税的影响 -617,528.89 非应税收入的影响 不得扣除的成本、费用和损失的影响 76,843.06 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -330,136.40 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 599,967.58 研发费用加计扣除额 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 107 项 目 本期数 所得税费用 -924,896.68 （四十五） 现金流量表项目注释 1、现金流量表其他项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 18,599.73 13,308.76 政府补助收入 1,269,305.07 1,666,832.87 往来款项 11,882,010.29 16,115,032.32 合 计 13,169,915.09 17,795,173.95 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 销售费用、管理费用中的付现费用 5,851,484.41 6,710,475.6 银行手续费 15,162.68 21,179.84 往来款 4,319,771.1 9,242,203.22 合 计 10,186,418.19 15,973,858.66 2、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,104,956.61 -7,105,183.70 加：信用减值准备 1,164,241.82 38,522.54 资产减值准备 138,034.47 5,326,387.88 固定资产折旧 2,836,365.63 3,761,124.91 使用权资产折旧 348,114.53 无形资产摊销 54,804.12 109,608.18 长期待摊费用摊销 66,961.29 238,903.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 796,610.04 1,244,477.24 投资损失 -2,690,555.41 递延所得税资产减少 -307,367.79 -134,972.96 递延所得税负债增加 存货的减少 -1,513,275.08 2,314,926.64 经营性应收项目的减少 1,912,497.26 4,040,282.48 经营性应付项目的增加 2,906,964.87 413,176.82 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,818,352.36 10,247,253.07 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 108 补充资料 本期金额 上期金额 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 4,338,454.90 9,667,832.82 减：现金的年初余额 9,667,832.82 2,356,393.67 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,329,377.92 7,311,439.15 3、现金和现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 4,338,454.90 5,642,498.88 其中：库存现金 3,349.16 16,844.35 可随时用于支付的银行存款 4,335,105.74 5,625,654.53 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 4,000,000.00 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 4,338,454.90 9,642,498.88 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 （四十六） 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 —— —— —— 其中：美元 36,523.19 6.3757 232,860.90 合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并：无。 （二）同一控制下企业合并：无。 （三）反向购买：无。 （四）处置子公司 2021 年 6 月 21 日，本公司第四届董事会第十次会议及 2021 年 7 月 11 日 2021 年第三次临时股 东大会决议通过出售子公司四川创宇特种纤维有限公司，2021 年 6 月 21 日，本公司、四川创宇特 种纤维有限公司分别与钟凤兴、绍兴新纶机械制造有限公司、绍兴远瞩化纤有限公司签订股权转 让协议书，约定将公司持有四川创宇特种纤维有限公司 10%、15%、10%股权，以 140 万元、210 万元、140 万元价格分别转让给钟凤兴、绍兴新纶机械制造有限公司、绍兴远瞩化纤有限公司。 股权转让款于股权转让协议生效日起一年内支付，本次股权转让协议生效之日起，本公司不再将 四川创宇特种纤维有限公司纳入合并范围。 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 109 处置对子公司投资即丧失控制权如下表： 子公司名称 股权处置价 款 股权处置比 例 股权处置 方式 丧失控制权 的时点 丧失控制权时点 的确定依据 丧失控制权之日 剩余股权的比例 四川创宇特种纤维有限公司 4,900,000.00 35.00% 转让 2021 年 7 月 11 日 股权转让协议生 效、且经过股东大 会批准通过、本公 司全部退出子公 司四川创宇特种 纤维有限公司董 事会席位 0.00 续 子公司名称 丧失控制权之 日剩余股权的 账面价值 丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值 按照公允价值重新 计量剩余股权产生 的利得或损失 丧失控制权之日剩 余股权公允价值的 确定方法及主要假 设 与原子公司股权投 资相关的其他综合 收益转入投资损益 的金额 四川创宇特种纤维有限公 司 0.00 0.00 0.00 - 0.00 （五）其他原因的合并范围变动 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接 宜宾美康无纺新材料有限责任公司 宜宾市 宜宾市 纺织业 100.00 100.00 投资设立 2、重要的非全资子公司：无。 3、重要非全资子公司的主要财务信息：无。 4、使用资产和清偿债务的重大限制：无。 5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。 （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业：无。 2、重要合营企业的主要财务信息：无。 3、重要联营企业的主要财务信息：无。 4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无。 5、合营企业或联营企业向公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。 6、合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。 7、对合营企业投资相关的未确认承诺 8、对合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。 9、重要的共同经营：无。 （三）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 110 （四）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。 关联方及关联交易 （一）关联方 1、本公司的最终控制方情况 序号 关联方 关联关系 1 上海巍迈实业有限公司 持有公司 29.34%的股份，公司的第一大股东 2 宜宾江源企业管理服务中心（有限合伙） 持有公司 19.23%的股份，公司的第二大股东 3 向世君 公司实际控制人 4 张静 公司实际控制人 2、公司控股股东、实际控制人及其近亲属控制、投资的企业 序号 企业名称 关联关系／持股比例 1 上海巍迈实业有限公司 关联自然人（向世君）控制的公司／持股 80.00% 2 成都鑫瑞鑫塑料有限公司 关联自然人（向世君）控制的公司／持股 34.38% 3 上海尚鸿纺织品有限公司 控制股东控制的公司／持股 62.50% 4 上海一线一品创意艺术有限公司 控制股东控制的公司／持股 100.00% 5 上海利是投资管理有限公司 关联自然人（向世君妻子马文静）控制的公司／持股 66.67% 6 宜宾纬络纺织有限公司 关联自然人（向世君儿子向季）投资的公司／持股 27.27% 3、公司持股 5%以上的主要股东 序号 关联方 关联关系 1 上海巍迈实业有限公司 持有公司 29.34%的股份 2 宜宾江源企业管理服务中心（有限合伙） 持有公司 19.23%的股份 3 韩磊 持有公司 11.54%的股份 4 陈占强 持有公司 10.25%的股份 5 长沙素道投资咨询有限公司 持有公司 7.69%的股份 6 陈林 持有公司 10.20%的股份 公司持股 5%以上的主要股东个人及与其关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、年满 18 周 岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母）也为公司的 关联方。 4、公司的董事、监事、高级管理人员 序号 姓名 职务 1 向世君 董事 2 郭红霞 董事 3 陈占强 董事、副总经理 4 胡智 董事长 5 张静 董事、总经理 4 韩磊 监事会主席 5 陈蔺 监事 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 111 序号 姓名 职务 6 锁芸 职工监事 与公司董事、监事及高级管理人员关系密切的其他家庭成员（包括配偶、父母、年满 18 周岁 的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母）也为公司的关 联方。 5、公司董事、监事、高级管理人员控制或担任董事、监事、高管的其他公司： 序号 关联方 关联关系 1 宜宾雅泰生物科技有限公司 公司董事向世君兼任该公司董事 （二）关联方交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务的关联交易：无。 （2）出售商品/提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 定价政策 本期交易额 上期交易额 上海巍迈实业有限公司 商品款 市场价 3,902,957.84 合计 3,902,957.84 （三）关联方应收应付款项：无 或有事项：无。 其他重要事项：无。 母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末金额 账面余额 预期信用损失 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项评估计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 2,251,409.41 100.00 2,071.70 0.09 其中：组合一：正常业务形成的应收款项 22,369.01 0.99 2,071.70 9.26 组合二：合并范围内的关联方往来组合 2,229,040.40 99.01 合计 2,251,409.41 100.00 2,071.70 0.09 （续表） 类 别 期初金额 账面余额 预期信用损失 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项评估计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 2,814,247.45 100.00 38,152.42 1.36 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 112 类 别 期初金额 账面余额 预期信用损失 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：组合一：正常业务形成的应收款项 743,983.56 26.44 38,152.42 5.13 组合二：合并范围内的关联方往来组合 2,070,263.89 73.56 合计 2,814,247.45 100.00 38,152.42 1.36 （4） 期末单项评估计提预期信用损失的应收账款：无。 （2）按组合计提预期信用损失的应收账款 ①组合一： 正常业务形成的应收款项 账龄 期末数 期初数 账面余额 预期信用损 失率（%） 预期信用损 失 账面余额 预期信用损 失率（%） 预期信用损失 1 年以内 15,654.78 5.00 782.74 737,269.33 5.00 36,863.46 1 至 2 年 3,626.56 10.00 362.66 3,626.56 10.00 362.66 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 3,087.67 30.00 926.30 3,087.67 30.00 926.30 合计 22,369.01 2.071.70 747,783.59 38,152.42 ②组合中，采用其他方法计提预期信用损失的应收账款 组合名称 期末余额 账面余额 预期信用损失 金额 比例（%） 合并范围内的关联方往来组合 2,229,040.40 100.00 合计 2,229,040.40 100.00 （续表） 组合名称 期初余额 账面余额 预期信用损失 金额 比例（%） 合并范围内的关联方往来组合 2,070,263.89 100.00 合计 2,070,263.89 100.00 2、本期计提、收回或转回的预期信用损失情况 3、本报告期实际核销的重要应收账款情况：无。 4、按欠款方归集的期末余额前 5 名的应收账款情况 单位名称 与公司关系 账面余额 计提的预期信用损 失金额 占应收账款总额比 例(%) 宜宾美康无纺新材料有限责任公司 关联方 2,229,040.40 99.01 四川省宜宾惠美线业有限责任公司 非关联方 13,389.58 669.48 0.59 宜宾丽雅置地有限责任公司 非关联方 2,700.00 810.00 0.12 宜宾美华科技企业孵化器有限公司 非关联方 2,580.00 129.00 0.11 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 113 单位名称 与公司关系 账面余额 计提的预期信用损 失金额 占应收账款总额比 例(%) 无锡四棉纺织有限公司 非关联方 1,196.50 59.83 0.05 合计 2,248,906.48 1,668.31 99.88 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项：无。 6、应收账款转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 （二）其他应收款 性质 期末余额 期初余额 其他应收款项 14,275,983.02 7,950,671.02 减：预期信用损失 1,288,053.20 72,500.00 合 计 12,987,929.82 7,878,171.02 1、其他应收款项按类别分类： 类 别 期末金额 账面余额 预期信用损失 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项评估计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 14,275,983.02 100.00 1,259,006.98 8.82 其中：组合一：正常业务形成的其他应收款 13,573,865.25 95.08 1,259,006.98 9.28 组合二：关联方、内部职工备用金借 款，押金、保证金等 702,117.77 4.92 合 计 14,275,983.02 100.00 1,259,006.98 8.82 （续表） 类 别 期初金额 账面余额 预期信用损失 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项评估计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 7,950,671.02 100.00 72,500.00 0.91 其中：组合一：正常业务形成的其他应收款 1,450,000.00 18.24 72,500.00 5.00 组合二：关联方、内部职工备用金借 款，押金、保证金等 6,500,671.02 81.76 合 计 7,950,671.02 100.00 72,500.00 0.91 1）期末单项评估计提预期信用损失的其他应收款：无 2）按组合计提预期信用损失的其他应收款： ①组合一：正常业务形成的其他应收款 账 龄 期末余额 账面余额 预期信用损失 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,161,773.78 52.76 358,088.69 1-2 年（含 2 年） 3,813,000.00 28.09 381,300.00 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 114 账 龄 期末余额 账面余额 预期信用损失 金额 比例（%） 2-3 年（含 3 年） 2,599,091.47 19.15 519,618.29 合 计 13,573,865.25 100.00 1,259,006.98 （续表） 账 龄 期初余额 账面余额 预期信用损失 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,465,000.00 100.00 72,500.00 合 计 1,465,000.00 100.00 72,500.00 ②组合中，采用其他方法计提预期信用损失的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 预期信用损失 金额 比例（%） 合并范围内关联方、内部职工备用金借款， 押金、保证金等 702,117.77 100.00 合 计 702,117.77 100.00 （续表） 组合名称 期初余额 账面余额 预期信用损失 金额 比例（%） 并范围内关联方、内部职工备用金借款，押 金、保证金等 6,500,671.02 100.00 合 计 6,500,671.02 100.00 2、预期信用损失计提情况 预期信用损失 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 期初余额 72,500.00 72,500.00 期初余额在本期重新评估后 本期计提 1,186,556.98 1,186,556.98 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 1,259,006.98 1,259,006.98 3、本期收回或转回的重要预期信用损失情况：无 4、本报告期实际核销的重要其他应收款项情况：无 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 115 5、按欠款方归集的期末余额前 5 名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项余额的 比例(%) 预期信用损 失 四川创宇特种纤维有限公司 往来款 7,143,865.25 1 年以内、1-2 年、2-3 年 50.01 937,556.98 绍兴新纶机械制造有限公司 往来款 2,100,000.00 1 年以内 14.71 105,000.00 贾世齐 往来款 1,520,000.00 1 年以内 10.65 76,000.00 钟凤兴 往来款 1,400,000.00 1 年以内 9.81 70,000.00 绍兴远瞩化纤有限公司 往来款 1,400,000.00 1 年以内 9.81 70,000.00 合 计 13,563,865.25 94.99 1,258,556.98 6、涉及政府补助的其他应收款项：无。 7、由金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无。 8、其他应收款项转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 （三）长期股权投资 1、长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,204,213.00 9,204,213.00 16,204,213.00 16,204,213.00 对联营、合营企业投 资 2,298,545.78 2,298,545.78 合计 9,204,213.00 9,204,213.00 18,502,758.78 18,502,758.78 2、对子公司投资 被投资单位 初始投资 成本 期初余额 本期增减变动 追加或减少 投资 权益法下 确认的投 资收益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 四川创宇特种纤维有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 -7,000,000.00 宜宾美康无纺新材料有限责任公司 9,204,213.00 9,204,213.00 合 计 16,204,213,00 16,204,213.00 -7,000,000.00 （续表） 被投资单位 期末余额 减值准备期末 余额 本期计提减值 准备 期末净额 备注 四川创宇特种纤维有限公司 宜宾美康无纺新材料有限责任公司 9,204,213.00 9,204,213.00 合 计 9,204,213.00 9,204,213.00 3、对联营、合营企业投资 被投资单位 初始投资 期初余额 本期增减变动 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 116 成本 追加或减少 投资 权益法下 确认的投 资收益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 一、合营企业 二、联营企业 宜宾市依鑫达纺织有限公司 3,500,000.00 2,298,545.78 -2,520,000.00 221,454.22 合 计 3,500,000.00 2,298,545.78 -2,520,000.00 221,454.22 （续表） 被投资单位 期末余额 减值准备期 末余额 本期计提减 值准备 期末净额 备注 一、合营企业 二、联营企业 宜宾市依鑫达纺织有限公司 0.00 0.00 合 计 0.00 0.00 （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 97,020,605.79 83,607,373.60 74,128,549.95 59,105,707.55 其他业务收入 470,677.20 289,897.50 232,753.60 188,703.34 合计 97,491,282.99 83,897,271.10 74,361,303.55 59,294,410.89 （1）主营业务（分行业）： 行 业 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 纺织行业 97,020,605.79 83,607,373.60 74,128,549.95 59,105,707.55 合 计 97,020,605.79 83,607,373.60 74,128,549.95 59,105,707.55 （2）主营业务（分产品）： 产 品 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 纺织类产品 97,020,605.79 83,607,373.60 74,128,549.95 59,105,707.55 合 计 97,020,605.79 83,607,373.60 74,128,549.95 59,105,707.55 （3）主营业务（分地区）： 地 区 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 97,020,605.79 83,607,373.60 73,141,309.21 58,283,227.66 国外 987,240.74 822,479.89 合 计 97,020,605.79 83,607,373.60 74,128,549.95 59,105,707.55 （4）公司前 5 名客户的主营业务收入情况： 客户名称 本期销售收入 占全部销售收入的比例（%） 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 117 客户名称 本期销售收入 占全部销售收入的比例（%） 上海希丝无纺布制品有限公司 13,542,565.66 13.89 四川省宜宾惠美线业有限责任公司 11,657,855.52 11.96 汕头市凤城纺织有限公司 10,347,251.59 10.61 宜宾恒丰丽雅纺织科技有限公司 6,603,156.92 6.77 德州华源生态科技有限公司 3,754,888.12 3.85 合 计 45,905,717.81 47.08 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 221,454.22 -901,454.22 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,100,000.00 合 计 -1,878,545.78 -901,454.22 补充资料 （一）非经常性损益 项 目 金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,469,101.19 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 1,329,395.61 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9、债务重组收益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,745.39 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 3,780,751.41 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 118 项 目 金额 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） -10,877.29 合 计 3,791,628.70 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 10.89 -0.97 0.20 -0.02 0.20 -0.02 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -0.41 -5.48 -0.01 -0.10 -0.01 -0.10 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2022年4月26日 日期：2022年4月26日 日期：2022年4月26日 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 119 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司董秘办公室