2023年乡镇行政事业单位内部控制基础性评价报告.doc

乡镇行政事业单位内部控制根底性评价报告 　乡镇行政事业单位内部控制根底性评价 报告 　乡镇行政事业单位内部控制根底性评价报告 　县直各单位，各乡镇财政所、分局： 　为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅关于全面推进 　行政事业单位内部控制建设的实施意见〔财会〔XX 212号〕 　文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实 施工作，根据财政厅关于开展行政事业单位内部控制根底 性评价工作的实施意见〔财会〔XX 1031号〕要求，结合我 县实际，提出如下工作方案：一、工作目标 　内部控制根底性评价，是指单位在开展内部控制建设之 前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制根底情 况进行的“摸底〞评价。通过开展内部控制根底性评价工作， 明确单位内部控制的根本要求和重点内容，围绕重点工作开 展内部控制体系建设；同时，发现单位现有内部控制根底的 缺乏之处和薄弱环节，通过“以评促建〞的方式，推动各单 位于XX年底前如期完成内部控制建立与实施工作。二、根本原那么 　〔一〕坚持全面性原那么。内部控制根底性评价应当贯穿于 单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务 活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制根底水平。〔二〕坚持重要性原那么。内部控制根底性评价应当在全面 评价的根底上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别 是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能 产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位 实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。〔三〕坚持问题导向原那么。内部控制根底性评价应当针对 单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险 事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作 的方向和重点。〔四〕坚持适应性原那么。内部控制根底性评价应立足于单 位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、 经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用 以单位的根本领实作为主要依据的客观性指标进行评价。三、主要任务 　〔一〕组织发动。各行政事业单位应当于 XX年8月中句， 全面启动本单位内部控制根底性评价工作，研究制订具体实 施方案，精心组织本单位积极开展内部控制根底性评价工作。〔二〕开展评价。各行政事业单位应当于 XX年9月底前， 按照本实施方法的要求， 以〈〈行政事业单位内部控制标准 〔试 行〕 〔财会〔XX〕21号〕为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照〈〈行政事业单位内部控制根底性评价指标评分 表及其填表说明〔见附件2和附件3〕,组织开展内部控制〔三〕评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣 分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控 制根底性评价报告〔参考格式见附件 4〕向单位主要负责人汇 报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改良方向，确 保在XX年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单位可以将本单位内部控制根底性评价得分与同类型其他单位 进行横向比照，通过比照发现本单位内部控制建设的缺乏和 差距，并有针对性地加以改良，进一步提高内部控制水平和 效果。县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制根底 性评价工作的根底上，对本部门的内部控制根底情况进行综 合性评价，形本钱部门的内部控制根底性评价报告，作为XX年决算报告的重要组成局部向县财政局报告。 　〔四〕 总结经验。县直各单位、各乡镇财政所〔分局〕应当 于XX年11月20日前，向县财政局〔会计股〕报送单位内部 控制根底性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单位及 系统开展内部控制根底性评价工作的经验做法、取得的成效、 存在的问题、工作建议及典型案例等。四、有关要求 〔一〕加强组织领导。成立霍邱县行政事业单位内部控制 　根底性评价工作领导小组〔名单附后，附件1〕,负责具体组 　织实施我县内部控制根底性评价工作。县直各单位、乡镇财 　政所〔分局〕要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、 部门协调、进度跟踪、指导催促。各行政事业单位要充分认 识做好内部控制根底性评价工作的重要意义，切实加强对本 单位内部控制根底性评价工作的组织领导。在建立实施内部 控制的根底上，认真对照，真实完整地填写内部控制根底性 评价表和评价报告。〔二〕 加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政所〔分局〕 要切实加强对本单位本地区内部控制根底性评价工作的宣传督查。要认真做好宣传报道、信息报送等工作，汇总根底 性评价表和评价报告，总结经验成果。要加强对本单位内部 控制根底性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保 内部控制建立实施和根底性评价工作按期完成。〔三〕加强协调联动。财政、监察、审计等相关部门，要 　加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加大 宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头 作用，共同推动内部控制根底性评价工作。