优质文档合同管理内部控制流程图合同管理内部控制流程图一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段流程关键环节风险点主要防控措施责任主体合同订立合同调查调查结果与被调查单位的实际情况不符致使合同履行存在风险，单位利益受损1、建立合同调查报告制度，合同签订前，必须履行调查工作程序，出具调查报告；2、建立牵制和复核机制，慎重选择调查成员。合同调查组织部门合同谈判优质文档与合同对方和谋在重大问题做出不当让步或泄露本单位合同谋略导致单位利益受损1、实行合同谈判联席制度，法律、技术、财会人员联合进行谈判；2、重大经济合同应聘请外部专家参与合同谈判；3、建立责任追究制度，谈判的重要事项和各方意见，应当进行记录并妥善保存，作为追究责任的重要凭据。合同谈判负责部门合同文本拟定在合同拟定中成心隐藏重大疏漏和欺骗，导致单位利益受损1、采用标准合同文本，订立书面合同；2、重大经济合同应聘请法律参谋和第三方技术专家审查合同条款。合同文本拟定负责部门合同审核对合同条款、格式审核不严格，可能使单位面临诉讼的风险或造成经济利益损失1、建立会审制度，归口管理部门、业务部门、财会部门联合审查；2、审查人员对做出的审查结果负责，归口部门对合同审查结果负全面责任。财会部门、业务部门、合同业务归口管理部门合同签订优质文档授意或合谋串通签订虚假合同，谋取私利或套取、转移资金1、严格各类合同的签署权限；2、严格合同专用章保管制度；3、采取恰当措施，防止已签署的合同被篡改。合同签订经办部门（二）合同履行阶段流程关键环节风险点主要防控措施责任主体合同履行合同履行情况监控发现合同履行中的风险不采取措施，合同纠纷处理不当致使国家利益受损1、明确相关责任人在合同履行过程中的责任；2、建立合同履行定期调查制度，检查分析合同履行情况及效果，敦促对方积极履行合同；3、制定应急预案，对无法继续履行的合同，及时采取措施，降低损失。合同业务履行部门，合同归口管理部门合同履行监督审查优质文档不按照规定的程序办理合同的变更、解除等程序，单位利益受损建立合同履行监督审查制度：1、合同补充、变更及解除需按规定进行报告和审查。2、以书面形式变更和解除合同；3、对造成的损失，及时提出索赔。合同业务履行部门，合同业务归口管理部门合同价款支付未按照合同规定的期限、金额和方式付款，可能导致单位经济利益遭受损失或面临诉讼的风险1、建...
