第1页共4页某同志离任审计工作方案关于北京xxxxx公司原董事长xxx同志离任审计工作方案根据集团公司党群工作部（组审字第2023001号）通知，要求对xx公司原董事长xx同志开展任期经济责任审计，为明确审计目的、范围，突出审计重点，确保工作质量、实现工作目的，制定本方案。一、审计目的1、审核xx同志离任时点xx公司真实的财务状况、任期内经营情况、现金流量情况；其中离任时点的财务状况，核实企业2023年底净资产是审核重点。2、审核任期内在经营管理方面制度的健全性和执行的有效性，重大决策正确适当情况。其中工程管理现状及现有的经营模式是审计重点。3、审核任期内重大投资、重大诉讼担保情况。审核遵守法律、法规、廉洁自律情况；4、对xx同志进行客观评价、出具审计报告。二、审计范围1、时间范围xxx同志任期自xx年xx月至xx年xx月，本次审计时间范围即此期间，涉及的重大事项必要时将延伸追溯审计相关年度。资产负债审定两个时点，即接任起点和离任终点。2、资料范围2023年纳入报表合并范围的全部企业。与此次离任审计相关的、有可能产生重要影响的资料。任期内公司修订、执行的所有管理制度、规章；财务资料；统计资料；工程资料等。三、审计策略根据本次审计目的，严格按内部审计准那么的要求，采用控制测试与实质性测试、抽样审计和详细审计相结合的审计策略，具体如下：⑴通过座谈的形式对被审计单位内部控制制度进行调查和了解，采取形式：对班子成员及各部门负责人做访谈，访谈前做第2页共4页好方案。重点了解领导班子成员的情况及分工、人员结构状况、工程部建制情况。⑵根据内部控制测试情况确定审计的重点内容，采取的方法：查阅公司各项制度文件、会议记录、询问相关人员等。⑶按照业务循环进行实质性测试，主要内容为资产、负债工程。⑷本次审计，对截止2023年年末财务状况审核的实质性测试要求进行详细审计。四、审计重点内容、审计分工。本次审计小组负责人：xx，参审人员：xx、xx、xx。（一）符合性测试阶段的审计重点内容（对控制环境的了解）1、xx公司机构设置及各部门的职责、组织结构图、人员状况等根本情况；所属工程部建制情况（包括工程名称、成立时间、负责人等）。特别要求关注人员结构。2、对工程部的管理模式（直属、合作或其他），所签署的管理协议书以及对工程部管理的相关制度。此项可列明细表，包含上交管理费比例、联系人等情况。3、公司执行的所有管理制度、规章4、公司董事会、经理办公会会议纪要和有关决...
