·197·财会论坛accountingforumpinpaiyanjiuR晶峰公司财务内控存在的问题与解决措施研究文/张菀娟（银川晶峰玻璃有限公司）摘要：现代企业财务内控是企业发展的基础，具有重要的作用。然而，由于内外部环境的变化和企业管理水平的不断提高，企业财务内控存在一些问题。针对现代企业财务内控的系统性问题，挖掘晶峰公司财务内控的问题及产生的原因，提出应加强内部控制建设，建立科学的内控框架和标准。在信息技术应用方面，应注重信息系统的建设和创新，提高内部控制的效率和精准度。针对人员参与度不高和管理层对内部控制重视度不够的问题，应完善相关制度和管理机制，增强员工的内控意识，同时引导企业高层加强对内部控制的重视，从而保障企业的财务安全和稳定发展。关键词：晶峰公司；财务内控；风险管理；内控意识中图分类号：F275文献标识码：A文章编号：2096-1847(2023)28-0197-03随着我国经济的不断发展和企业规模的逐渐扩大，财务风险的管理和控制已经成为企业内部管理的核心要素。财务内部控制是企业管理的基本部分，它是企业管理和控制的基石和前提，直接关系到企业财务和业务的风险管理能力和竞争力。银川晶峰玻璃有限公司于1996年成立，注册资金2000万元，经过努力开创、奋力拼搏，公司规模及业务范围不断扩大，目前成为西北五省最大的玻璃及铝单板深加工企业，拥有国内外先进的钢化、中空、夹层玻璃和铝单板生产线。目前资产规模2.5亿元，年销售额8000万元，产品销售主要覆盖甘肃、青海、新疆、西藏等西北地区。跟众多发展迅速地中小企业一样，晶峰公司在快速发展的20年间财务内控也出现了很多问题。一、现代企业财务内控存在的问题（一）缺乏完善的风险管理制度现代企业财务内控中存在的主要问题之一是缺乏完善的风险管理制度。风险是企业发展的客观存在，财务内控的目标之一就是防范和控制风险，但是很多企业在财务内控过程中未能完善风险管理制度，导致风险管理的效果不够明显。目前晶峰公司这个问题非常突出，表现为：（1）缺乏专业的风险管理人才，无法对风险进行有针对性地识别和评估；（2）企业对风险的认识和意识不足，忽视或缺乏有效的应对措施；（3）风险管理制度不够完善，缺乏规范的流程和操作规范；（4）风险管理与企业战略、经营活动未能有效衔接，缺乏整体性和有效性[1]。（5）防范与控制不到位。企业在财务内控中，缺乏有效的控制和预防措施，对意外风险做出反应的速度和效果都不太好。（二）缺乏健全的内控评价体系...
