出自东奥会计在线第1页第十二章第一节货币资金审计概述第十二章第一节货币资金审计概述一、单项选择题1、针对被审计单位银行存款管理涉及的内部控制，下列说法中，不恰当的是（）。A.企业的银行账户的开立、变更或注销须经财务经理审核，报总经理审批B.每月末，会计主管指定出纳员核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符C.出纳员登记银行票据的购买、领用、背书转让及注销等事项D.企业的财务专用章由财务经理保管，办理相关业务中使用的个人名章由出纳员保管2、下列各项中，关于实行网上交易、电子支付等方式办理资金支付业务的企业的相关内部控制的说法中，不恰当的是（）。A.应当与承办银行签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等B.操作人员应当根据操作授权和密码进行规范操作C.可以因支付方式的改变而简化、变更所必需的授权审批程序D.在严格实行网上交易、电子支付操作人员不相容岗位相互分离控制的同时，应当配备专人加强对交易和支付行为的审核3、下列有关与货币资金相关的内部控制的说法中，错误的是（）。A.因特殊情况需坐支现金的，应事先报经财务总监审查批准B.企业因填写、开具失误或者其他原因导致作废的法定票据，应当按规定予以保存，不得随意处置或销毁C.对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告D.出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记库存现金和银行存款日记账二、多项选择题1、下列关于出纳人员职责的说法中，正确的有（）。A.出纳人员不得兼任稽核B.出纳人员不得兼任会计档案保管C.出纳人员不得兼任收入、支出、费用账目的登记工作D.出纳人员不得兼任债权债务账目的登记工作2、针对被审计单位与货币资金相关的内部控制，下列说法中，不恰当的有（）。A.企业取得的货币资金收入必须及时入账，严禁收款不入账B.在办理费用报销的付款手续后，出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账C.对于重要货币资金支付业务，企业应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度D.期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额，对余额核对相符的银行存款账户，无须编制银行存款余额调节表旭晟出品必属精品加微信免费领取各类资料考前精准押题信：2757123263出自东奥会计在线第2页第十二章第一节货币资金审计概述3、下列有关与货...
