技术协作信息2023（9）总第1490期在建筑工程项目中，资金策划及管控体系对于项目的成功实施至关重要。这一体系涉及多个方面，包括资金预算、成本控制、财务风险评估等。然而，由于建筑工程项目涉及的范围广泛、变数多且复杂，建立有效的资金策划和管控体系，可以帮助企业更好地预测和控制项目成本，提高项目经济效益，从而保证项目的顺利进行。一、工程项目资金策划意义及目的（一）工程项目资金策划的意义现金流决定项目的成败。构建一套动态的资金策划跟踪机制，不仅是衡量项目管理水平的重要标志，也是项目前期必不可少的构成要素。有效的资金策划能够保证项目资金的合理安排和管理，提高资金利用效率，从而获得更多经济收益，达到降本增效的目的。（二）工程项目资金策划的目的1.提高项目整体管理水平资金策划作为项目前期的重要工作程序，是项目管理的重要组成部分，通过制定并调整资金策划的管控过程，能更合理地利用人、财、物等相关资源，为项目施工管理、组织设计及资源配置提供支撑，有效协调内外方面生产经营活动，高效地对其资金进行安排和管理，确保企业运营宏观可控。2.统筹安排项目资金工程项目根据预测的资金来源，包括合同约定的付款节点、票据使用量、履约保证金等，制定出合理可行的资金收支计划测算表。按照“以收定支”的原则，执行对下付款比例严禁超过对上收款比例的付款政策，帮助项目估计所需的现金流量，并确保有足够的资金支持项目的实施。3.提高资金的使用效率资金策划可以帮助项目管理者对资金使用及进度控制进行预测，可以更好地控制项目的资金收支及节超，避免在工程实施过程中由于缺乏依据而造成判断性损失。同时，资金策划还可以帮助项目提前安排所需的资金和资源，规避由于缺乏物资或资金导致的项目延误或停滞。严格的资金计划实施，能极大限度地降低投资，提高资金的使用效率。二、工程项目资金策划现状及问题分析（一）工程项目资金策划的现状一是项目资金策划编制不及时，时效性不强。二是项目资金策划编制质量不高，数据勾稽关系不强，数据准确度不高。三是资金缺口措施分析深度不够，无具体量化措施。四是策划及执行效果分析不到位。（二）工程项目资金策划的问题第一，资金收支无整体规划。没有结合施工合同对项目整体资金情况进行分析，或者分析不全面。对项目资金收支、缺口或富余情况不熟悉。第二，合同建筑工程项目资金策划及管控体系构建研究何洪翠中铁二十五局集团有限公司西北分公司摘要：工程项目...
