·189·交通科技与管理理论研究0引言资金是企业运营的“血液”，资金安全是企业的“生命线”和“高压线”，资金风险防控成效关乎企业生死存亡。然而，交通投资行业具有资产重、建设周期长、资金占用大、运营培育期长、资产周转慢等客观不利特性，这些业务特性使其资金管理呈现业态多元化特征，易出现资金流动不足、资金安全问题多发、资金精细化挑战大等风险。因此，交通投资公司在资金管理过程中应聚焦资金风险防控，加强账户、结算及信贷管理，保证资金的安全性，加快资金周转，消除资金流转“梗阻”，努力提升资金精细化管控水平，确保资金的安全性、流动性、收益性，方可旺盛企业“生命力”。1交通投资公司资金管理现状交通投资公司是对港口、铁路、路桥等交通基础设施项目公司进行控股参股经营的投资控股型公司，主要负责交通基础设施项目的投融资、开发建设和经营管理，实施自主经营和独立核算。一般作为企业融资平台，盘活存量资产，实现投资主体多元化、筹资渠道多元化、融资成本合理化，有效破解交通基础设施项目筹资难题，推动交通基础设施项目持续健康良性发展。该文将从交通投资公司资金管理优势与薄弱环节两个层面对其资金管理现状进行简要分析。1.1交通投资公司资金管理优势1.1.1具备较为完备的分级资金管控体系首先，大部分交通投资公司已建立较为完备的资金分级管控体系，按照资金业务类型和管理层级实行分类、分级管理，各级单位严格遵循合法合规、预算管理、以收定支、安全高效等资金管理原则开展资金管理工作。公司总部一般设立资金管理中心，统筹负责账户、资金集中、资金调拨、资金计划、资金监管等工作。所属单位在总部资金中心开立内部账户或在集团财务公司开立财务公司账户，在上级单位统一要求下开展本组织各项资金管理工作，确保资金安全，严控资金风险。其次，大部分交通投资公司已建立较为完备的资金管理制度体系，涵盖账户管理、结算管理、预算管理、银行授信与额度管理、银行借款管理、银行中间产品管理、外汇管理、内部贷款管理、担保管理、债务融资工具管理、风险管理、考评管理等范畴，实现全范围、全流程的资金风险防控。最后，大部分交通投资公司均已将资金计划管控理念根植于企业管理“基因”。通过年度的资金预算合理预计年度投融资额度和收付款情况，保持合理负债水平和资金存量。在年度预算目标指导下，通过月度资金计划的刚性执行进行资金精细管控，同时辅助资金滚动预测机制及时识别资金缺口规模、时点，...
