1学员专用请勿外泄课程咨询：环球网校学员专用【知识点】资金等值计算★★★★★一、现金流量图1.现金流量的含义工程建设与运营维护全寿命期存在着复杂的资金运动，这种不断运动的资金流被称为现金流量。流入工程系统的资金称为现金流入，用CI表示；流出工程系统的资金称为现金流出，用CO表示。同一时点现金流入与现金流出的差额称为净现金流量，用NCF表示。则有：NCF=（CI-CO）2.现金流量图的含义（1）现金流量图可以直观地表示现金流量的大小（现金数额）、方向（现金流入或流出）和发生时点（现金流入或流出的时间点）三要素。（2）水平线表示时间，时间单位以计息期（年、半年、季、月或天）为准；（3）向上的箭头表示现金流入，向下的箭头代表现金流出，流入流出具有相对性。箭头的长短与资金量值成正比。（4）箭头与时间轴的交点即表示现金流量发生的时间。二、资金的等值计算方法1.资金时间价值计算的基本概念（1）影响资金等值计算的因素：资金额大小、资金发生时间、利率（或折现率）大小。（2）等值计算中，利率是一个关键因素，一般以同一利率为依据。这里，设i为利率（折现率），n为计息期数，P为现值，F为终值，A为等额年金（或称年值）。①P（现值）：表示现在时点的资金额。②F（将来值）：也称为终值，表示期末的复本利和。③A（年值）：是指在一定的时期内，以相同的时间间隔连续发生的等额收付款项。2.现值与终值的等值计算①现值换算为将来值P→F公式：F＝P·（𝟏+𝒊）𝒏＝P（F／P，i，n）系数名称：一次支付终值系数（F/P，i，n）②将来值换算为现值F→P公式：P=F·𝟏（𝟏+𝒊）𝒏＝F（P／F，i，n）系数名称：一次支付现值系数（P/F，i，n）【例题·计算】某公司从银行借贷1000万元，年利率6%，按复利计息，则5年后应偿还本利和为多少？【答案】可利用公式直接进行计算：F＝P·（𝟏+𝐢）𝐧=1000×（1+6%）5=1338.23（万元）2课程咨询：环球网校学员专用学员专用请勿外泄【例题·计算】某公司希望在5年后收回1000万元资金，年利率6%，按复利计息，则需现在一次性投入多少资金？【答案】可利用公式直接进行计算：P=F·𝟏（𝟏+𝐢）𝐧=𝟏𝟎𝟎𝟎（𝟏+𝟔%）𝟓=747.26（万元）3.等额年金与终值的等值计算①年值换算为将来值A→F公式：F=A·（𝟏+𝒊）𝒏−𝟏𝒊=A（F／A，i，n）系数名称：等额支付终值系数（F/A，i，n）②将来值换算为年值F→A公式：A=F·𝒊（𝟏+𝒊）𝒏−𝟏=F（A／F，i，n）系数名称：等额支付偿债基金系数（A/F，i，n）...
