课程前瞻课程前瞻2024讲师：《建设工程经济》精讲直播课张慧慧《建设工程经济》精讲直播课张慧慧20241Z101000工程经济1Z101040（2分）技术方案现金流量表的编制CONTENTS目录1.四类现金流量表编制：角度、基础、内容、指标2.四类现金流量表构成要素现金流量表投资现金流量表资本金现金流量表投资各方现金流量表财务计划现金流量表知识点技术方案现金流量表由现金流入、现金流出和净现金流量构成，其具体内容随技术方案经济效果评价的角度、范围和方法不同而不同，其中主要有：①投资现金流量表②资本金现金流量表③投资各方现金流量表④财务计划现金流量表知识点1：技术方案现金流量表知识点知识点1：技术方案现金流量表投资现金流量表资本金现金流量表投资各方现金流量表财务计划现金流量表角度技术方案权益投资者整体（项目法人）各个投资者——分析技术方案财务生存能力基础方案的总投资资本金投资者的出资额考核目的融资前盈利能力分析融资后盈利能力分析融资后盈利能力分析内容反映整个计算期内的现金流入和流出，反映融资前的盈利能力反映一定融资方案下投资者权益投资获利能力，用以比选融资方案，进行投资、融资决策计算各方收益率；只在各方有股权之外的不对等利益分配时，各方收益率有差异，才需要计算此表反映计算期各年的投资、融资及经营活动产生的现金流入和流出计算指标财务内部收益率财务净现值静态回收期资本金财务内部收益率投资各方财务内部收益率净现金流量、累计盈余资金财务生存能力知识点知识点1：技术方案现金流量表投资现金流量表资本金现金流量表投资各方现金流量表现金流入营业收入补贴收入销项税额①回收固定资产余值②回收流动资金营业收入补贴收入销项税额①回收固定资产余值②回收流动资金实分利润资产处置收益分配租赁费收入技术转让或使用收入销项税额①其他现金收入现金流出建设投资流动资金经营成本进项税额①应纳增值税税金及附加维持运营投资（调整所得税）③技术方案资本金借款本金偿还借款利息支付经营成本进项税额①应纳增值税税金及附加所得税③维持运营投资实缴资本租赁资产支出进项税额①应纳增值税其他现金流出知识点财务计划现金流量表：知识点1：技术方案现金流量表经营活动投资活动筹资活动现金流入营业收入增值税销项税额补贴收入其他流入—技术方案资本金投入建设投资借款流动资金借款债券短期借款其他流入现金流出经营成本增值税进项税额税金及附加增值税所得税③其他流出建设投资维持运营投资流...
