注册会计师-经济法第1页第01讲强制信息披露制度、投资者保护、主板首次公开发行股票并上市条件等【考点一】证券法的调整范围★★1.证券的范围：发行和交易都适用证券法的：股票、公司债券、存托凭证。仅上市交易适用的：政府债券、证券投资基金份额。2.证券的公开发行：对象标准向不特定对象发行人数标准向特定对象发行，累计超过200人，但依法实施员工持股计划的员工人数不计算在内3.证券市场市场特点与要求（1）交易所市场主板（核准制）；创业板、科创板、北交所（注册制）；北交所是我国第一家公司制证券交易所（2）新三板①三大证交所、全国股转系统共同构成了我国公开证券市场；②新三板分为基础层、创新层；③新三板对投资者有资质要求（合格投资者）；④交易机制可以采用协议方式、做市方式、竞价方式和证监会批准的其他方式（3）北交所：在北交所面向合格投资者公开发行（22新增）项目要求发行主体①存量发行人为全国股转系统原精选层的挂牌公司；②新增发行人应当为在全国股转系统连续挂牌满12个月的创新层挂牌公司发行条件积极条件：①具备健全且运行良好的组织机构；②具有持续经营能力，财务状况良好；③最近3年财务会计报告无虚假记载，被出具无保留意见审计报告；④依法规范经营发行条件消极条件：公司及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在：贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为；最近1年内受到中国证监会行政处罚。【记忆口诀】组织机构很健全，持续经营无障碍，3年无保留意见。公司、两控不存在：五种犯罪三违法；1年证监会处罚发行程序适用注册制：公开发行申请报北京证券交易所审核，并经证监会注册。【总结】创业板、科创板、北交所全面适用注册制；交易所市场只有主板保留了核准制（4）区域性股权市场市场特点与要求区域性股权市场区域性股权市场定位是主要服务于所在省级行政区域内中小微企业的私募股权市场，如各地的产权交易所。主要由所在地省级人民政府按规定实施监管。禁止性规定：①不得将任何权益拆分为均等份额公开发行；旭晟出品必属精品扫描上面二维码加微信领取资料考前精准押题微信：1240392823注册会计师-经济法第2页旭晟出品必属精品扫描上面二维码加微信领取资料考前精准押题微信：1240392823注册会计师-经济法第3页②不得采取集中交易方式...
