第二章货币资金和支付结算一、单项选择题1.D2.C3.C4.B5.D6.C7.D8.A9.A10.B11.C二、多项选择题1.CDE2.ABCD3.ABDE4.ABCE5.ABD6.BE7.AB8.CDE9.CD10.BD三、判断改错题1.×2.√3.×4.×5.×6.×7.×8.√9.×10.√11.×12.×13.√14.15.×16.×四、填空题1.库存现金银行存款其他货币资金2.坐支现金3.库存现金日记账银行存款日记账4.银行进账单银行进账单回单5.库存现金非库存现金6.不准出租、出借账户不准签发空头支票和远期支票不准套取银行信用7.恪守信用、履约付款谁的钱进谁的账、由谁支配银行不垫款8.现金支票转账支票普通支票定额银行本票不定额银行本票9.一个月10.商业承兑汇票银行承兑汇票11.10000元3天10天12.银行存款日记账对账单13.10005000100005000032五、业务核算题习题一1.借:其他应收款—王红1000贷:银行存款10002.借:库存现金45000贷:银行存款450003.借:应付职工薪酬45000贷:库存现金450004.借:管理费用—办公费320贷:银行存款3205.借:银行存款11700贷:主营业务收入10000应交税费—应交增值税(销)17006.借:管理费用—差旅费850库存现金150贷:其他应收款—王红10007.借:管理费用—邮电费250贷:银行存款2508.借:银行存款417贷:财务费用—利息417现金、银行存款日记账登记略习题二1.借:预付账款—围城公司50000贷:银行存款500002.借:其他应收款—业务科1000贷:银行存款10003.借:银行存款44640贷:应收账款—长江公司446404.借:材料采购—江城公司22000应交税费—应交增值税(进)374033贷:应付票据—银行承况汇票257405.借:销售费用—广告费20000贷:银行存款200006.借:应收账款—光华工厂23200贷:其他业务收入19500应交税费—应交增值税(销)3315银行存款3857.借:其他应收款—周明700贷:银行存款7008.借:银行存款6054.75贷:主营业务收入5175.00应交税费—应交增值税(销)879.759.借:其他货币资金—银行汇票54000贷:银行存款5400010.借:应收账款—幸福商场10000贷:应收票据—商业承兑汇票1000011.借:材料采购—围城公司9100应交税费—应交增值税(进)1487.50贷:银行存款10587.50借:原材料—甲材料5500--乙材料4000贷:材料采购—围城公司9500借:材料采购—围城公司400贷:材料成本差异—原材料40012.借:银行存款18400贷:应收账款—黄河公司18400习题三本单位银行存款调节后余额=380547+10000-0=390547银行对账单调节后余额=390797+0-250=390547习题四银行存款调节后余额=898509.33+361.20-125.75=898744.7834银行对账单调节后余额=886053.11+12578.25+150.36+86.4-123.34=898744.7835
