会计师事务所货币资金审定表被审计单位名称：星辉机械股份有限公司编制人：李力、陈云日期2/1/2014截止日：12/31/2013复核人：王明日期2/1/2014项目索引号未审数审计调整重分类索引号审定数上期数借方贷方借方贷方现金56,478.0013,700.0042,778.0056,387.70小计56,478.0013,700.0042,778.0056,387.70银行存款255,600.00400.00256,000.00256,582.00小计255,600.00400.00256,000.00256,582.00其他货币资金---小计---合计312,078.00400.0013,700.00--298,778.00312,969.701、重大事项说明：2、审计结论:经我们审计，除上述调整事项外未发现其他重大异常索引号：D1页次：1未审数与上期数之差会计师事务所货币资金－现金实质性程序表被审计单位名称：星辉机械股份有限公司李力日期：2/1/2014索引号：D1-1截止日：12/31/2013王明日期：2/1/2014页次：二、审计程序：针对认定实施的审计程序财务报表认定执行人存在完整性列报√李力D1-1-1√√√√李力D1-1-2√√√李力√√李力D1-1-5√N/A√李力D1X编制人：复核人：一、审计目标：(略)工作底稿索引号权利和义务计价和分摊1．获取或编制现金余额明细表，复核加计正确，并与总账数、明细账合计数核对相符2．监盘库存现金，编制库存现金盘点表，将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应作出记录或作适当调整。在非资产负债表日进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额。若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，需在盘点表中注明,如有必要应作调整。3．抽取大额现金收支原始凭证进行测试，检查内容是否完整，有无授权批准，是否与被审计单位生产经营活动相关、账务处理是否正确。D1-1-3D1-1-44．抽查资产负债表日前后（）天的（）张现金收支凭证进行截止测试，如有跨期收支事项，应作适当调整。5．对于非记账本位币的现金，检查其采用的折算汇率是否正确，外币现金折算差额是否按规定计入相关账户。6．检查现金的列报与披露是否恰当。会计师事务所现金明细表星辉机械股份有限公司编制人：李力日期：2/1/2014索引号：截止日：12/31/2013复核人：王明日期：2/1/2014页次：币种期初余额本期增加本期减少期末余额实盘数原币折算汇率记账本位币原币折算汇率记账本位币人民币56,387.7056,478.0042,378.00合计56,387.7056,478.00根据题目来看，没有该科目的明细账，故明细表中的借贷发生额可不填或者自己按照题意填写。）审计结论：经我们审计，除上述调整事项外未见其他重大异常被审计单...
