工作任务五资金结算考情分析1知识讲解2Contents目录考情分析一客观题（单选、多选、判断）1知识讲解二技能讲解：01银企互联02第三方支付管理03资金管理报表填报资金结算是企业共享中心资金会计需要掌握的基本技能。资金是企业的血脉，血脉通畅，企业才能运作正常，在“现金为王”的商业社会，资金管理工作尤为重要。1、案例导入案例解析：1、私自开具支票，挪用25万元转入丈夫超市账户，并在期末伪造一张银行存款余额调节表•公司的印章管理存在漏洞，出纳在加盖印鉴时未能得到有力的监控•开具支票缺少应有的分工牵制和其他控制程序•与银行对账和银行存款余额调节表的编制均由出纳一人负责”“案例解析：2、多次以提取备用金的名义，提取62万元供个人使用；以现金收入不入账挪用6万元•资金持有量风险，不合理的资金持有量，无论是过多还是过少，都会损害企业的利益•企业应当做好对备用金进行每日清查的措施•库存现金和银行存款没有及时进行盘点、对账”“案例解析：3、清理过期的应收账款时，发现有3笔收款未在银行存款日记账和余额调节表中反映，但由于人手较少，未能对此进行专项清查•发现问题追查不及时•内控监督机制失灵”“案例总结：内部控制的有效执行，是企业财产安全的保证，而内部控制监督检查，则是内部控制得以有效执行的保障。资金管理报表填报日常的收付款业务票据管理账户管理印鉴管理共享中心资金会计需要掌握的技能在集团共享中心的模式下，核算公司的出纳岗位已经被共享中心资金会计所取代，由共享中心资金会计负责日常的资金收取、支付、调拨等工作。技能讲解：01银企互联02第三方支付管理03资金管理报表填报知识点一：银企互联银企互联，就是将网上的银行系统和企业的财务软件系统相联接，企业直接通过财务软件系统办理账户管理、转账支付等银行服务，并可根据需要自行在其财务系统中定制更多个性化功能的网上银行业务。知识点一：银企互联银企互联，向客户提供了综合付款、定期自动资金归集下拨、电子工资单等多种功能，能够满足企业客户资金流入、资金流转、资金流出的全方位现金管理需求。知识点一：银企互联银企互联，适合于所有的企业网上银行客户希望实现资金集中管理，对企业财务信息与银行账户信息的实时一致性要求较高注重财务工作效率，且具有财务软件系统的大型集团企业知识点一：银企互联在银企互联模式下，资金会计应及时做好以下工作：网银对账01网银风险防范021、网银对账网银对账的对账周期一般设...
