出纳业务操作学习情境一库存现金结算业务办理出纳业务操作学习情境内容子情境二：往来款项现金收支业务办理子情境一：收入费用现金收支业务办理子情境三：现金存取业务办理出纳业务操作子情境三现金存取业务办理现金缴存业务办理现金提取业务办理现金清查出纳业务操作一、现金缴存业务办理现金缴存业务举例库存现金限额制度现金缴存办理流程出纳业务操作1.库存现金限额制度库存现金限额，是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。有利国家集聚资金有利企业防止失窃出纳业务操作库存现金限额的确定库存现金的限额，其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。库存现金限额＝前一个月的平均每天支付的数额（不含每月平均工资数额）×限定天数出纳业务操作库存现金限额申请出纳业务操作现金存款业务流程出纳人员制证会计审核会计业务开始整理现金将现金缴存银行现金缴存单填制出纳业务操作传递在原始单据上加盖付讫章，登记日记账后在记账凭证上签名附缴存单记账凭证Y传递现金缴存单回单取得现金缴存单回单编制附缴存单记账凭证审核附缴存单记账凭证审核传递出纳人员制证会计审核会计出纳业务操作现金缴存业务举例2013年12月17日，海蓝公司将超过库存现金限额的现金2653.92元送存银行。典型任务5现金缴存业务办理出纳业务操作（1）出纳人员清点票币，将同面额的纸币摆放在一起，按每一百张为一把整理好，不够整把的，从大额到小额顺放；将同额硬币放在一起，壹元、伍角、壹角硬币，按每伍拾枚用纸卷成一卷，分币按每一百枚用纸卷成一卷，不足一卷的一般不送存银行，留作找零用。款项清点整齐核对无误后，再由出纳人员根据清点情况填写现金缴款单并将现金送存银行。出纳业务操作2013出纳业务操作（2）出纳人员将银行退回的现金缴款单记账联交由会计制证人员编制现金付款凭证（见表1-20）；（3）制证会计将付款凭证交审核会计进行审核后交由出纳人员（见表1-20）；（4）出纳人员对上述付款凭证审核后加盖名章（见表1-20）并登记库存现金日记账；出纳业务操作（5）每日末结出现金日记账余额,并与现金的实有数额相核对。20132013出纳业务操作二、现金提取业务办理现金提取业务举例现金支票认知现金提取办理流程出纳业务操作1.现金支票认知现金支票由正联和存根组成。正联加盖预留印鉴后作银行提现依据；存根撕下由制证会计作入账依据。图1-7现金...
