学习情境七对账与结账任务一对账学习情境七对账与结账任务一对账实际会计工作中，在填制凭证、记账、算账、计算等过程中，由于多种原因，账簿记录难免会出现错记、漏记的情况，出现账账、账款、账物不符等，任何一个环节出现错误，都将影响会计信息的准确性和真实性。因此，在期末结账前必须进行会计对账工作，以保证账簿记录的正确性，为编制会计报表提供真实可靠的资料。对账账证核对账账核对账实核对任务一对账账证核对账账核对账实核对账证核对账证核对即将账簿记录与会计凭证相核对。账证核对一般包括总分类账的记录应同有关记账凭证核对相符，明细分类账和日记账的记录与记账凭证和原始凭证核对。账簿与原始凭证核对，主要是对账簿记录的经济业务的真实性、合法性和合理性进行检查；账簿与记账凭证进行核对，主要是检查过账工作是否正确，即是否根据记账凭证记入相关的日记账、明细账和总分类账，记录的金额和方向是否与记账凭证上指明的金额和方向相同。账证核对任务一对账账证核对任务一对账账证核对任务一对账账证核对主要是在日常工作中通过复核进行。逐笔核对抽查核对进行账证核对，做到账证相符，这是保证账账相符、账实相符的基础。账证核对任务一对账账账核对账账核对即将本单位有关账簿之间的数额进行核对。账簿系统是一个结构严谨的体系，因此可以利用账户之间借贷对应关系，总分类账与明细分类账的控制与被控制关系将各种账簿的本期发生额及期末余额进行核对，来检查账簿记录正确与否，从而及时发现问题，纠正错误。账账核对任务一对账账账核对总账内部核对总账与日记账核对总账与明细账核对会计部门明细账与保管部门明细账核对账账核对任务一对账是指根据会计等式的平衡原理，按照记账规律的要求，通过汇总计算和比较，来检查账户记录的正确性、完整性。试算平衡所有账户借方期初余额合计数＝所有账户贷方期初余额合计数所有账户借方本期发生额合计数＝所有账户贷方本期发生额合计数所有账户借方期末余额合计数＝所有账户贷方期末余额合计数账账核对任务一对账（1）总分类账户发生额及余额试算平衡表20XX年4月30日单位：元账户名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方现金50008004200银行存款69500360000278000777000应收账款1000006000040000原材料20000080000280000固定资产1800000180000198000管理费用800800短期借款250000250000应付账款2000001000030000220000应交税金500003800012000实收资本230000023000...
