《企业出纳实务》课程《企业出纳实务》《企业出纳实务》课程认识出纳岗位工作库存现金核算与管理银行存款核算与管理银行票据结算银行非票据结算《企业出纳实务》课程内容出纳报告与工作交接《企业出纳实务》课程《企业出纳实务》课程【项目导入】小张与小李都是应届会计专业本科毕业，同时应聘成南华光机械有限责任公司的会计职位。财务经理对小张、小李面试的表现都十分满意，真是难以取舍！在等待通知期间，小张、小李分别接到财务经理的来电：单位的出纳休产假三个月，担任会计期间同意兼任出纳吗？小张说：“没问题！年轻人应该在实践工作中多锻炼。”小李说：“不合适吧，会计不可以兼任出纳，经理还是另做安排。”请问：成南华光机械有限责任公司最终应录用小张还是小李?为什么?项目一认知出纳岗位工作《企业出纳实务》课程（一）什么是出纳？“出纳”中的“出”是支出的意思，“纳”是收入的意思，两个字合二为一非常准确地表明了出纳的核心要义。出纳是指货币资金的收入与支出出纳含义出纳工作出纳人员项目一认识出纳岗位工作是按照国家和企业的有关规定，办理企业库存现金收付、银行结算，登记有关账目，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。有广义和狭义之分。广义上的出纳人员既包括财会部门的出纳人员，也包括业务部门的各类收款员（收银员）等；狭义的出纳人员仅指财会部门从事资金收付和核算工作的出纳人员。一、出纳工作内容《企业出纳实务》课程（二）出纳工作特点专业性政策性工作特点及时性（三）出纳工作内容实物保管与清点货币资金收付结算业务工作内容点收保管支出清查●填制和审核原始凭证●支、收取现金和银款●登记日记账及备查账●对账及查错纠错●编制出纳报告●资料归档●工作交接《企业出纳实务》课程二、出纳岗位设置及人员配备实行独立核算的企业都应配备专职或兼职出纳人员，担任本单位出纳工作。企业规模较大企业规模较小一人一岗一岗多人财务部门设置出纳机构财务部门设置出纳岗位岗位设置人员配备《企业出纳实务》课程三、出纳岗位职责及出纳岗位内部牵制（一）出纳岗位职责（二）出纳岗位内容牵制四、出纳人员基本职业素质要求职业道德要求财务政策要求素质要求技能素质要求爱岗敬业熟悉法规依法办事客观公正搞好服务保守秘密《企业出纳实务》课程案例案例一某商场负责登记往来账的会计因出国，向商场经理提出辞职，要求经理找人接管其工作，商场经理因一时找不到合适的人便要出纳接管其...
