项目二货币时间价值计算子项目2.年金分析与计算主要内容主要内容子项目1.货币时间价值：终值与现值本项目学习主要掌握以下三种情况的excel实现：（1）单利的终值和现值（2）复利的终值和现值（3）年金的终值和现值Excel公式Excel公式Excel函数（FV/PV）及公式Excel函数（FV/PV）及公式子项目1货币时间价值：终值与现值货币时间价值的相关概念现值(P)：又称为本金，是指一个或多个发生在未来的现金流量相当于现在时刻的价值。终值(F)：又称为本利和，是指一个或多个现在或即将发生的现金流量相当于未来某一时刻的价值。利率(i)：又称贴现率或折现率，是指计算现值或终值时所采用的利息率或复利率。期数(n)：是指计算现值或终值时的期间数。单利与复利：单利只是本金计算利息，复利是指在一定期间按一定利率将本金所生利息加入本金再计利息。即“利滚利”。活动1计算单利的终值和现值活动1计算单利的终值和现值由于货币在不同时点的价值不同，货币时间价值的表现形式则分为现值、终值两种。现值（P）100元终值（F）1年期，年利率10%100×（1+1×10%）100×（1+1×10%）2年期，年利率10%100×（1+2×10%）100×（1+2×10%）n年期，年利率10%100×（1+n×10%）100×（1+n×10%）单利终值：F=P×（1+i×n）单利现值：P=F/(1+i×n)单利终值：F=P×（1+i×n）单利现值：P=F/(1+i×n)某公司有一张票面金额为5000元的带息票据，票面利率为5%，出票日期为6月1日，到期日为8月31日，为期90天，则票据到期的终值为多少元？某公司有一张票面金额为5000元的带息票据，票面利率为5%，出票日期为6月1日，到期日为8月31日，为期90天，则票据到期的终值为多少元？工作实例工作实例Excel中可用公式计算：5000*（1+5%*90/360）=5062.5(元)Excel中可用公式计算：5000*（1+5%*90/360）=5062.5(元)某公司有一张票面金额为5000元的带息票据，票面利率为5%，出票日期为6月1日，到期日为8月31日，为期90天，则票据到期的终值为多少元？某公司有一张票面金额为5000元的带息票据，票面利率为5%，出票日期为6月1日，到期日为8月31日，为期90天，则票据到期的终值为多少元？Excel中可用公式计算：5000*（1+5%*90/360）=5062.5(元)Excel中可用公式计算：5000*（1+5%*90/360）=5062.5(元)F=P（1+i）nP（1+i）P（1+i）2P（1+i）30123n1．复利终值的计算P复利终值系数P=F/（1+i）n2．复利现值的计算3．复利息的计算I=F-P=P[（1+i）n-1]活动2计算复利的终值和现值活动2计算复利的...
