被审计单位名称：编制人：xxx日期：2/1/2014索引号：C-XSC会计期间：复核人：xxx日期：2/1/20141测试本循环控制运行有效性的工作包括：针对了解的被审计单位销售与收款循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿：控制测试汇总表C-XSC-1控制测试程序C-XSC-2控制测试过程记录C-XSC-3销售与收款循环-控制测试导引表xx公司2013年度页次：1、2、3、1、2、3、与收款循环-控制测试导引表日期：2/1/2014索引号：日期：2/1/2014该循环的内部控制设计合理；该循环的控制得到有效执行是是是是是是是是是销售订单均已得到处理是是是销售与收款循环-控制测试汇总表被审计单位名称：xx公司编制人：xxx会计期间：2013年度复核人：xxx页次：1、了解内部控制的初步结论2、控制测试结论控制目标（B12-XSL-3）被审计单位的控制活动（B12-XSL-3）控制活动对实现控制目标是否有效（是/否）（B12-XSL-3）控制活动是否得到执行(是/否)（B12-XSL-5）控制活动是否有效运行(是/否)(C-XSC-3)仅接受在信用额度内的订单如果是新顾客，销售经理将对其进行客户背景调查，获取包括信用评审机构对顾客信用等级的评定报告等，填写“新顾客基本情况表”，并附相关资料交至信用管理经理审批。信用管理经理将在“新顾客基本情况表”上签字注明是否同意赊销。通常情况下，给予新客户的信用额度不超过人民币10万元的；若高于该标准，应经总经理审批。如果是现有顾客，业务员将订单金额与该顾客已被授权的信用额度以及至今尚欠的账款余额进行检查，经销售经理审批后，交至信用管理经理复核。如果是超过信用额度的采购订单，应由总经理审批。管理层核准销售订单的价格、条件对于新顾客的初次订单，不允许超过经审批的信用额度。如新顾客能够及时支付货款，信用良好，则可视同“现有顾客”进行交易。收到现有顾客的采购订单后，业务员将订单金额与该顾客已被授权的信用额度以及至今尚欠的账款余额进行检查，经销售经理审批后，交至信用管理经理复核。如果是超过信用额度的采购订单，应由总经理审批。已记录的销售订单的内容准确信息管理员负责将顾客采购订单和销售合同信息输入Y系统，由系统自动生成连续编号的销售订单（此时系统显示为“待处理”状态）。每周，信息管理员核对本周内生成的销售订单，对任何不连续编号的情况将进行检查。...
