控制测试程序采购采购采购采购订单均已得到处理采购与付款循环－控制测试程序(详表)控制目标被审单位的控制活动采购部门收到请购单后，，对金额在人民币10万元以下的请购单由采购经理负责审批；金额在人民币10万元至人民币100万元元的请购单由总经理负责审批；金额超过人民币100万元元的请购单需经董事会负责审批。需发生管理费用支出的部门填写费用申请单，其部门经理可以审批金额人民币人民币5万元以下的费用；金额在人民币5万元至人民币25元的费用由总经理负责审批；金额在人民币25元以上的费用则需得到董事会的批准。只有经过核准的采购订单、费用申请单才能发给供应商采购信息管理员祝凡将有关信息输入用友7.0系统，系统将自动生成连续编号的采购订单(此时系统显示为“待处理”状态)。每周，财务部门应付账款记账员汇总本周内生成的所有采购订单并与请购单核对，编制采购信息报告。如采购订单与请购单核对相符，应付账款记账员即在采购信息报告上签字：如有不符，应付账款记账员将通知采购信息管理员xx，与其共同调查该事项：应付账款记账员还需在采购信息报告中注明不符事项及其调查结果：已记录的采购订单内容准确，是否与请购单相符采购订单由用友7.0系统按顺序的方式予以编号。每周，采购信息管理员核对采购订单，应付账款记账员编制采购信息报告，亦会核对采购订单，对任何不符合连续编号的情况进行调查。记录应付账款收到采购发票后，应付账款记账员将发票所载信息和验收单、采购订单进行核对。如所有单据核对一致，应付账款记账员在发票上加盖“相符”印戳并将有关信息输入系统，此时系统自动生成记账凭证过至明细账和总账，采购订单的状态也由“待处理’’自动更改为“已处理”。如发现任何差异，应付账款记账员将立即通知采购经理，以实施进一步调查。如果采购经理认为该项差异可以合理解释，需在发票上签字并注明原因，特别批准授权应付账款记账员将该发票输入系统。已记录的采购均确已收到物品记录应付账款发生管理费用的部门收到费用发票后，由其部门经理签字确认并交至应付账款记账员。应付账款记账员对收到的费用发票、费用申请单和其他单据进行核对，核对内容包括有关单据是否经恰当人员审批，金额是否相符等。如所有单据核对一致，应付账款记账员在发票上加盖“相符”印戳并将有关信息输入系统，此时系统自动生成己账凭证过至明细账和总账。如发现任何差异，应付账款记账员将立即通知发生费用支出部门的经理，以实施进一步调...
