比率指标计算公式上期数①本期数②说明一、流动性流动比率1.381.20-0.19-13.50%速动比率0.690.700.011.55%现金比率0.320.18-0.14-44.19%已获利息倍数固定支出保障倍数经营活动现金流量与固定支出比率利息与长期负债比率0.00%0.00%0.00%二、资产管理比率存货周转率181.12%92.11%-89.01%-49.14%应收账款周转率699.13%247.75%-451.38%-64.56%营运资金周转率203.73%350.24%146.52%71.92%总资产周转率45.14%26.22%-18.92%-41.91%三、负债比率资产负债率48.49%54.16%5.68%11.71%负债权益比率94.12%118.16%24.04%25.54%长期负债与权益比率37.88%36.62%-1.25%-3.31%负债与有形净值比率96.61%121.51%24.90%25.78%长期负债与总资产比率19.51%16.79%-2.72%-13.96%资产权益率51.51%45.84%-5.68%-11.02%四、盈利能力比率销售毛利率19.65%32.49%12.83%65.30%主营业务利润率2.55%14.75%12.20%477.98%总资产回报率0.77%5.04%4.27%555.88%权益回报率1.49%10.99%9.50%637.10%五、生产能力比率原材料成本占收入比例人工成本占收入比例人均收入人均成本人均人工成本营业费用和管理费用占收入比例9.52%8.25%-1.27%-13.31%财务分析(未审)被审计单位:北京翔辉科技股份有限公司编制:系统管理员日期:2020-11-22索引号:AG-001报表截止日:2019年12月31日复核:日期:项目:财务分析(未审)-财务分析(未审)差异数③=②-①差异率④=③/︱①︱正常值下限正常值上限流动资产÷流动负债（流动资产-存货）÷流动负债货币资金÷流动负债息税前利润÷利息费用（税前利润＋固定支出）÷固定支出经营活动净现金流量÷固定支出利息费用÷长期负债×100％主营业务成本÷存货平均余额×100％主营业务收入净额÷应收账款平均余额×100％主营业务收入净额÷（流动资产－流动负债）×100％主营业务收入净额÷平均资产总额×100％负债总额÷资产总额×100％（负债总额÷所有者（股东）权益总额）×100％长期负债÷所有者（股东）权益总额×100％负债总额÷[所有者（股东）权益总额－无形资产]×100％长期负债÷资产总额×100％所有者（股东）权益总额÷资产总额×100％[（销售收入-销售成本）÷销售收入]×100％主营业务利润÷主营业务收入净额×100％息税前利润÷资产总额×100%息税前利润÷所有者（股东）权益总额×100％销售成本中的原材料成本÷相应的销售收入×100％销售成本中的人工成本÷相应的销售收入×100％收入总额÷员工人数销售成本÷生产员工人数人工成本÷相应的员工人数（营业费用＋...
