底稿目录序号表页名称索引号上级表页名是否编号手工编号1ZA不编号2ZA-001编号3ZA-002编号4ZA-003编号5ZA-004编号6置空9ZA-005编号10ZA-006编号11ZA-007编号12ZA-008编号13ZA-009编号14ZA-010编号15ZA-011编号16ZA-012编号17ZA-013编号18ZA-014编号19ZA-015编号20ZA-016编号21ZA-017编号22ZA-018编号23ZA-019编号24ZA-020编号25ZA-021编号26ZA-022编号审计程序识别出的风险及缺陷审定表账项明细表银行存款明细表披露表(上市)库存现金监盘表外币货币资金核查表银行存单检查表银行存款未达账项调节表对银行存款余额调节表的检查对其他货币资金余额调节表的检查银行存款大额未达账项检查表银行存款(其他货币资金)户名不符查验记录受限银行存款(其他货币资金)查验记录保证金钩稽关系查验记录银行存款（其他货币资金）函证结果汇总表函证控制程序—审计人员亲自前往询证工作记录函证结果调节表库存现金截止测试银行存款截止测试其他货币资金截止测试大额现金收支检查情况表银行存款收支检查情况表27ZA-023编号其他货币资金检查情况表货币资金审计程序审计目标：1资产负债表中记录的货币资金是存在的。2所有应当记录的货币资金均已记录。3记录的货币资金由被审计单位拥有或控制。4货币资金以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录。5货币资金已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和披露。财务报表的认定完整性评估的重大错报风险水平高高控制测试结果是否支持风险评估结论否否需从实质性程序获取的保证程度高高计划实施的实质性程序索引号执行人完整性12ZA-005√√3ZA-021√4ZA-018√√5根据评估的舞弊风险等因素增加的其他审计程序。6ZA-0047√√8ZA-007√被审计单位:北京翔辉科技股份有限公司编制:日期:索引号:ZA报表截止日:2019年12月31日复核:日期:项目:货币资金-审计程序项目存在/发生存在/发生(一)库存现金核对库存现金日记账与总账的金额是否相符，检查非记账本位币库存现金的折算汇率及折算金额是否正确.审计员B监盘库存现金：(1)制定监盘计划，确定监盘时间。(2)将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应要求被审计单位查明原因并作适当调整。(3)在非资产负债表日进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额。(4)若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，在盘点表中注明，如有必要应作调整。审计员B抽查大额库存现金收支。检查原始凭证是否齐全、记账凭证与原始凭证是否相符、账务处理...
