第七章营运资金管理第七章营运资金管理知识目标知识目标能力目标能力目标内容讲解内容讲解本章练习本章练习●●●●●知识目标知识目标了解营运资金的概念及营运资金管理的基本要求；了解最佳货币资金持有量的成本分析模式；了解货币资金的日常管理；了解应收账款的作用、成本及日常管理；了解信用标准及收账政策；了解存货概念、存货成本及存货控制的ABC控制法、分级归口控制、适时性管理；理解流动资产的特点；理解企业置存货币资金的原因与成本；理解存货资金定额测算的因素分析法、比例分析法；掌握最佳货币资金持有量的存货分析模式；掌握信用条件优化的定量分析方法；掌握存货资金定额测算的定额日数法；掌握存货控制的经济批量模型、陆续到货模型、商业折扣模型。●●●●●能力目标能力目标按照存货控制的经济批量模型确定存货的经济订货批量；能按照信用条件优化的定量分析方法科学制订较优的信用政策。●●●●●第二节货币资金的管理第二节货币资金的管理第一节营运资金概述第一节营运资金概述内容讲解内容讲解第三节应收账款的管理第三节应收账款的管理第四节存货的管理第四节存货的管理●●●●●二、营运资金的特点二、营运资金的特点第一节营运资金概述第一节营运资金概述内容讲解内容讲解一、营运资金的概念一、营运资金的概念●●●●●三、营运资金管理的基本要求三、营运资金管理的基本要求●●●●●一、营运资金的概念一、营运资金的概念第一节营运资金概述第一节营运资金概述●●●●●营运资金营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。●●●●●二、营运资金的特点二、营运资金的特点第一节营运资金概述第一节营运资金概述●●●●●流动资产的主要特点流动性继起性并存性补偿性●●●●●三、营运资金的特点三、营运资金的特点第一节营运资金概述第一节营运资金概述●●●●●营运资金的管理营运资金的管理就是对企业流动资产和流动负债的管理。它既要保证有足够的资金满足生产经营的需要，又要保证能按时按量偿还各种到期债务。就是对企业流动资产和流动负债的管理。它既要保证有足够的资金满足生产经营的需要，又要保证能按时按量偿还各种到期债务。●●●●●三、营运资金的特点三、营运资金的特点第一节营运资金概述第一节营运资金概述●●●●●企业营运资金管理的基本要求合理确定并控制流动资金的需要量合理确定流动资金的来源构成加快资金周转...
