底稿目录序号表页名称索引号上级表页名是否编号手工编号1QA不编号2QA-001编号3QA-002编号4QA-003编号5置空8QA-004编号9QA-005编号审计程序识别出的风险及缺陷审定表明细表披露表(上市)汇率折算检查表检查情况表审计目标：1234财务报表的认定完整性评估的重大错报风险水平高高控制测试结果是否支持风险评估结论否否需从实质性程序获取的保证程度高高计划实施的实质性程序索引号执行人完整性1QA-0032不适用√√3略√√4根据评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。略5QA-002实收资本(股本)审计程序被审计单位:北京翔辉科技股份有限公司编制:日期:索引号:QA报表截止日:2019年12月31日复核:日期:项目:实收资本(股本)-审计程序资产负债表中记录的实收资本(股本)是存在的。所有应当记录的实收资本(股本)均已记录，实收资本(股本)的增减变动符合法律、法规和合同、章程的规定。实收资本(股本)以恰当的金额包括在财务报表中。实收资本(股本)已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和披露。项目存在/发生存在/发生获取或编制实收资本（股本）明细表：(1)复核加计是否正确，并与报表数、总账数和明细账合计数核对是否相符。(2)以非记账本位币出资的，检查其折算汇率是否符合规定，折算差额的会计处理是否正确。项目经理获取并阅读公司章程、股东（大）会、董事会会议记要中有关实收资本（股本）的规定。获取与实收资本（股本）变动有关的董事会会议纪要、股东（大）会决议、合同、协议、公司章程及营业执照，公司设立批文、验资报告等法律性文件，更新永久性档案。项目经理对本期发生的实收资本（股本）的增减变动，查阅股东（大）会决议、董事会会议纪要、协议、政府批准文件、验资报告及其他支持性文件，结合相关账项的审计，检查其会计处理是否正确。注意有无抽资或变相抽资的情况。检查实收资本（股本）是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和披露。项目经理完整性计价和分摊列报和披露财务报表的认定高高高否否否高高高√√√索引号:QA项目:实收资本(股本)-审计程序存在/发生权利和义务计价和分摊列报和披露权利和义务计价和分摊列报和披露共13页第4页识别出的风险及缺陷识别出的风险描述风险层次分类风险类型出处财务报表的认定识别出的内控缺陷描述类别缺陷成因出处财务报表的认定识别出的重大事项描述类型出处财务报表的认定被审计单位:北京翔辉科技股份有限公司编制:系统管理员日期:2020-11-22索引号:QA-001报表截止日:20...
