底稿目录序号表页名称索引号上级表页名是否编号手工编号1ZR不编号2ZR-001编号3ZR-002编号4ZR-003编号5ZR-004编号6置空9ZR-005编号10ZR-006编号11ZR-007编号12ZR-008编号13ZR-009编号14ZR-010编号15ZR-011编号16ZR-012编号17ZR-013编号18ZR-014编号19ZR-015编号20ZR-016编号21ZR-017编号22ZR-018编号23ZR-019编号24ZR-020编号25ZR-021编号26ZR-022编号审计程序识别出的风险及缺陷审定表明细表(明细账生成)明细表(固定资产卡片生成)披露表(上市)分析性复核折旧分配测算表SLN直线法SYD年数总和法DDB双倍余额递减法工作量法已计提减值准备的固定资产累计折旧复核表减值准备测试表盘点报告盘点检查表增加检查表减少检查表增减明细审定表房屋建筑物权证查验记录车辆权证查验记录融资租入固定资产检查表租赁检查表未使用、不需用固定资产核查表27ZR-023编号28ZR-024编号29ZR-025编号保险检查表抵押担保检查表关联交易检查表固定资产审计程序审计目标：1资产负债表中记录的固定资产是存在的。2所有应记录的固定资产均已记录。3记录的固定资产由被审计单位拥有或控制。4固定资产以恰当的金额包括在账务报表中，与之相关的计价或分摊已恰当记录。5固定资产已按照企业会计准则的规定在财务报告中作出了恰当列报和披露财务报表的认定完整性评估的重大错报风险水平高高控制测试结果是否支持风险评估结论否否需从实质性程序获取的保证程度高高计划实施的实质性程序索引号执行人完整性1ZR-0032√√3ZR-014√45ZR-015√√6√√7ZR-016√√被审计单位:北京翔辉科技股份有限公司编制:审计员日期:2020/1/28索引号:Z报表截止日:2019年12月31日复核:日期:项目:固定资产-审计程序项目存在/发生存在/发生获取或编制固定资产明细表，复核加计是否正确，并与总账数和明细账合计数核对是否相符，结合累计折旧和固定资产减值准备与报表数核对是否相符。审计员B实施实质性分析程序：(1)考虑可获取信息的来源、可比性、性质和相关性以及与信息编制相关的控制，评价在对记录的金额或比率作出预期时使用数据的可靠性。(2)对已记录的金额作出预期，评价预期值是否足够精确以识别重大错报。(3)确定已记录金额与预期值之间可接受的、无须作进一步调查的可接受的差异额。(4)将已记录金额与期望值进行比较，识别需要进一步调查的差异。(5)调查差异：①询问管理层，针对管理层的答复获取适当的审计证据；②根据具体情况在必要时实施其他审计程序。实地检查重要固定资产，确定其是否存在，...
