底稿目录序号表页名称索引号上级表页名是否编号手工编号1ZB不编号2ZB-001编号3ZB-002编号4ZB-003编号5置空8ZB-004编号9ZB-005编号10ZB-006编号11ZB-007编号12ZB-008编号13ZB-009编号14ZB-010编号15ZB-011编号16ZB-012编号17ZB-013编号18ZB-014编号19ZB-015编号20ZB-016编号审计程序识别出的风险及缺陷审定表明细表披露表(上市)询问及核实记录监盘表公允价值复核表核查表（出售转出公允价值参考）计价测试证券投资情况声明书函证地址核对记录函证情况汇总表函证结果调节表金融资产实现的利得与利润表中实现的收益核对底稿交易性股票、债券、基金投资交易与资金账户对照分析性复核记录汇率折算检查表检查表交易性金融资产审计程序审计目标：1资产负债表中记录的交易性金融资产是存在的。2所有应当记录的交易性金融资产均以记录。345财务报表的认定完整性评估的重大错报风险水平高高控制测试结果是否支持风险评估结论否否需从实质性程序获取的保证程度高高计划实施的实质性程序索引号执行人完整性1ZB-0032不适用3√4ZB√√5ZB6不适用√√7不适用8不适用被审计单位:北京翔辉科技股份有限公司编制:日期:索引号:ZB报表截止日:2019年12月31日复核:日期:项目:交易性金融资产-审计程序记录的交易性金融资产由被审计单位拥有或控制.交易性金融资产以恰当的金额包括在财务报表中,与之相关的计价调整已恰当记录.交易性金融资产已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和披露.项目存在/发生存在/发生获取或编制交易性金融资产明细表：(1)复核加计正确，并与报表数、总账数和明细账合计数核对是否相符。(2)检查非记账本位币交易性金融资产的折算汇率及折算是否正确。(3)与被审计单位讨论以确定划分为交易性金融资产是否符合企业会计准则的规定。项目经理就管理层将投资确定为交易性金融资产的意图获取书面声明，向管理层询问，并通过下列方式对管理层的答复予以印证：(1)考虑管理层对管理金融资产的业务模式的选择。(2)检查是否进行合同现金流量测试。(3)复核包括预算、会议纪要等在内的书面计划和其他文件记录。(4)考虑管理层选择划分为交易性金融资产的理由。确定交易性金融资产余额正确及存在：(1)获取股票、债券、基金等账户对账单，与明细账余额核对，作出记录或进行适当调整。(2)实施监盘程序，获取被审计单位编制的交易性金融资产盘点表，检查交易性金融资产名称、数量、票面价值、票面利率等内容，同时与相关账户余额进行核对；如有差异，查明...
