底稿目录序号表页名称索引号上级表页名是否编号手工编号1FE不编号2FE-001编号3FE-002编号4FE-003编号5置空8FE-004编号9FE-005编号10FE-006编号11FE-007编号12FE-008编号13FE-009编号14FE-010编号15FE-011编号16FE-012编号17FE-013编号18FE-014编号19FE-015编号20FE-016编号审计程序识别出的风险及缺陷审定表明细表披露表(上市)函证地址核对记录函证结果汇总表函证结果调节表替代结果汇总表替代测试表核对表未入账应付账款汇总表日后付款测试表未处理的供应商发票测试表往来科目长期挂账款项检查表列示关联方汇率折算检查表检查情况表应付账款审计程序审计目标：1资产负债中记录的应付账款是存在的。2所有应当记录的应付账款均已记录。3资产负债表中记录的应付账款是被审计单位应当履行的现实义务。4应付账款以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录。5应付账款已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和披露。财务报表的认定完整性评估的重大错报风险水平高高控制测试结果是否支持风险评估结论否否需从实质性程序获取的保证程度高高计划实施的实质性程序索引号执行人完整性1FE-0032√3FE-009√4√5FE-011√6FE-012√7FE-008√8√√9√√被审计单位:北京翔辉科技股份有限公司编制:审计员日期:2020/1/28索引号:F报表截止日:2019年12月31日复核:日期:项目:应付账款-审计程序项目存在/发生存在/发生获取或编制应付账款明细表：(1)复核加计正确，并与报表数、总账数和明细账合计数核对是否相符。(2)检查非记账本位币应付账款的折算汇率及折算是否正确。(3)分析出现借方余额的项目，查明原因，必要时，作重分类调整。(4)结合预付款项等往来项目的明细余额，检查有无针对同一交易在应付账款和预付款项同时记账的情况、异常余额或与购货无关的其他款项（如关联方账户或雇员账户）。审计员B获取并检查被审计单位与其供应商之间的对账单以及被审计单位编制的差异调节表，确定应付账款金额的准确性。对本期发生的应付账款增减变动，检查至相关支持性文件，确定会计处理是否正确。审计员B检查应付账款长期挂账的原因并作出记录，对确实无需支付的应付款的会计处理是否正确。针对资产负债表日后付款项目，检查银行对账单及有关付款凭证（如银行划款通知、供应商收据等），询问被审计单位内部或外部的人员，查找有无未及时入账的应付账款。复核截止审计现场工作日未处理的供应商发票，并询问是否存在其他未处理的供应商发票，确认...
