底稿目录序号表页名称索引号上级表页名是否编号手工编号1FI不编号2FI-001编号3FI-002编号4FI-003编号5置空8FI-004编号9FI-005编号10FI-006编号11FI-007编号12FI-008编号13FI-009编号14FI-010编号15FI-011编号16FI-012编号17FI-013编号18FI-014编号19FI-015编号20FI-016编号21FI-017编号22FI-018编号23FI-019编号24FI-020编号25FI-021编号26FI-022编号审计程序识别出的风险及缺陷审定表明细表披露表(上市)税费文件检查表应交增值税明细表应交增值税销项税金测算表应交增值税进项税金测算表应交增值税申报表应交所得税测算表纳税调整表纳税调整测算表营业税及附加测算表消费税测算表个人所得税测算表资源税测算表城市维护建设税测算表印花税测算表土地增值税(房地产)测算表土地增值税(非房地产)测算表城镇土地使用税测算表房产税测算表其他税金测试表27FI-023编号检查情况表应交税费审计程序审计目标：1资产负债表中的应交税费真实存在。2所有应当记录的应交税费均已记录。3记录的应交税费是被审计单位应当履行的现时义务。4应交税费以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录。5应交税费已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和披露。财务报表的认定完整性评估的重大错报风险水平高高控制测试结果是否支持风险评估结论否否需从实质性程序获取的保证程度高高计划实施的实质性程序索引号执行人完整性1FI-0032√√3√4√√5√√被审计单位:北京翔辉科技股份有限公司编制:日期:索引号:FI报表截止日:2019年12月31日复核:日期:项目:应交税费-审计程序项目存在/发生存在/发生获取或编制应交税费明细表：(1)复核加计是否正确，并与报表数、总账数和明细账合计数核对是否相符。(2)注意印花税、耕地占用税以及其他不需要预计应缴数的税金有无误记入应交税费项目。(3)分析存在借方余额的项目，查明原因，判断是否由被审计单位预缴税款引起。核对期初未交税金与税务机关受理的纳税申报资料是否一致，检查缓期纳税及延期纳税事项是否经过有权税务机关批准。取得税务部门汇算清缴或其他确认文件、有关政府部门的专项检查报告、税务代理机构专业报告、被审计单位纳税申报资料等，分析其有效性，并与上述明细表及账面数据进行核对。对于超过法定交纳期限的税费，取得主管税务机关的批准文件。检查应交增值税：(1)获取或编制应交增值税明细表，加计复核其正确性，并与明细账核对相符。(2)将应交增值税明细表与被审计单位增值税纳税申报...
