第6-1页内容执行范围时间执行人员备注一、计划风险评估内容项目预审会议讨论公司项目组所有成员（一）一般项目风险评估分析程序各单体报表1/20/2020王芳分析程序各单体报表1/20/2020王芳检查、观察、询问公司1/20/2020王芳公司1/20/2020许倩观察、询问公司1/20/2020夏日公司1/20/2020夏日公司刘辉公司刘辉公司杨帆公司杨帆公司杨帆检查、观察、询问公司刘辉检查、观察、询问公司刘辉检查、观察、询问公司刘辉检查、观察、询问公司许倩检查、观察、询问公司许倩检查、观察、询问公司王芳检查、观察、询问公司王芳检查、观察、询问公司王芳检查、观察、询问公司王芳检查、观察、询问公司王芳检查、观察、询问公司王芳检查、观察、询问公司王芳检查、观察、询问公司王芳检查、观察、询问公司王芳检查、观察、询问公司王芳检查、观察、询问公司王芳检查、观察、询问公司王芳讨论、询问公司许倩（六）与被审计单位沟通查阅相关资料、询问公司夏日交谈公司夏日交谈公司夏日交谈公司夏日讨论公司刘辉讨论公司刘辉讨论公司刘辉具体审计计划(一)被审计单位:北京翔辉科技股份有限公司报表截止日:2019年12月31日具体执行程序（检查、观察、重新计算、重新执行和分析测试等）2019年/11/251.财务资料的初步分析-趋势分析2.财务资料的初步分析-比率分析3.财务资料的初步分析-年报及其他资料调查问卷4.对中期调查结果的分析检查、观察、询问、分析程序5.实地观察经营场所调查问卷6.对内部审计及其他相关部门审计结果分析检查、观察、询问、分析程序(二)特殊项目风险评估1.针对持续经营的调查问卷检查、观察、询问、分析程序2019年12月1日至25日2.针对法律法规的调查问卷检查、观察、询问、分析程序2019年12月1日至25日3.针对关联方问题的调查问卷检查、观察、询问、分析程序2019年12月1日至25日4.针对或有事项的调查问卷检查、观察、询问、分析程序2019年12月1日至25日5.针对期初余额的调查问卷检查、观察、询问、分析程序2019年12月1日至25日(三)了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）1行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素2019年-12-1至2019年12月25日2被审计单位的性质2019年-12-1至2019年12月25日3会计政策的选择和运用2019年-12-1至2019年12月25日4目标、战略及相关经营风险2019年-12-1至2019年12月25日5财务业绩的衡量和评价2019年-12-1至2019年12月25日(四)了解内部控制1从整体层面了解和评价内部控制1.1控制环境2019年12月1日至25日1.2被审计...
