19_采购与付款循环的审计︱基础集训班-刘圣1om（更多资料+VX19_采购与付款循环的审计︱基础集训班-刘圣2om（更多资料+VX19_采购与付款循环的审计︱基础集训班-刘圣3om（更多资料+VX项目具体内容控制活动（1）按照使用部门填写请购单（2）按照使用部门分别设置请购单的连续编号，被审计单位所有的请购单不要求统一编号（3）对于正常经营所需物资的请购，应当根据请购单进行一般授权审批，每张请购单必须经过对这类支出预算负责的主管人员签字审批主要凭证/记录请购单相关报表项目/认定应付账款/存在项目具体内容控制活动（1）通常对于合作的供应商事先进行资质等审核，将通过审核的供应商信息录入系统，形成完整的供应商清单（2）及时对供应商信息变更进行更新（3）采购部门只能向通过审核的供应商进行采购主要凭证/记录供应商清单相关报表项目/认定应付账款/存在项目具体内容控制活动（1）生产、仓库等部门定期编制采购计划（2）经相关部门负责人等适当的管理人员审批后提交采购部门，具体安排商品及服务采购主要凭证/记录采购计划相关报表项目/认定应付账款/存在19_采购与付款循环的审计︱基础集训班-刘圣4om（更多资料+VX项目具体内容控制活动（1）采购部门负责编制订购单（2）采购部门对经过恰当批准的请购单发出订购单，询价后确定最佳供应商，但询价与确定供应商的职责应当分离；对一些大额、重要的采购项目，采用招标方式确定供应商（3）采购部门收到请购单后，对金额在人民币××元以下的请购单由采购经理负责审批；金额在人民币××元至××元的请购单由总经理负责审批；金额超过人民币××元的请购单需经董事会审批控制活动（4）采购信息管理员根据经恰当审批的请购单生成连续编号的订购单（5）在采用自动化信息系统的被审计单位，将经审批的请购单信息输入系统，系统将自动生成订购单（此时系统显示为“待处理”状态）。每周，采购信息管理员核对本周内生成的订购单，将请购单和订购单存档管理，对任何不连续编号的情况进行检查主要凭证/记录订购单相关报表项目/认定应付账款/存在，完整性19_采购与付款循环的审计︱基础集训班-刘圣5om（更多资料+VX项目具体内容控制活动（1）验收部门首先需要比较所验收商品与订购单上的要求是否相符，然后再盘点商品并检查商品有无损坏（2）验收部门对已收货的每张订购单编制一式多联、预先按顺序编号的验收单（3）验收人员将商品送交仓库或其他请购部门时，应取得经过签字的收据，或要求其在验收单的...
