锦囊002存货和现金的管理一、存货管理（一）存货成本的构成构成内容符号表示及计算取得成本订货成本（固定订货成本与订货次数无关+变动订货成本与订货次数有关如：（差旅、火车费）固定订货成本=变动订货成本=D/Q×K【提示】D年需要量；Q每次订货量；K每次订货成本）购置成本D×U（单件）储存成本固定储存成本（厂房折旧）+变动储存成本（存货资金的利息、存货的保险等）固定储存成本=F2变动储存成本=Q/2×【提示】属于单位储存成本缺货成本造成发货损失，丧失机会缺货成本储存存货的总成本TC=取得成本+储存成本+缺货成本=+D/Q×K+D×U++Q/2×+。企业存货的管理，是使得存货总成本最小。最终结果使得TC=D/Q×K+Q/2×最小的Q为经济订货量。（二）经济订货基本模型在一定假设条件下（如：假设无缺货），计算出的经济订货量。=+D/Q×K+D×U++Q/2×+。当、K、D、U、、为常数时，计算出的总成本最小：公式：EOQ=【提示】确定经济订货基本模型仅仅考虑的是变动订货成本和变动储存成本；变动储存成本随订货量的增加而增加，变动订货成本随经济订货量的增加而减少。1总成本的公式：TC（EOQ）=【记忆技巧】把根号记忆为仓库，K记忆为K字头的火车，D记忆为都、全部的意思，记忆为单位储存成本（C为中文储的首拼音）；记忆如下：仓库保管人坐了2次K字头的火车就把D全部的货定完了，同时根据除法/得出。EOQ=。总成本TC为多少，回答：乘以单位储存成本即可。TC（EOQ）=【例题3·单选题】在确定存货的经济订货量时，需考虑的成本是（）万元。A.固定订货成本与缺货成本B.缺货成本与固定储存成本C.变动订货成本与变动储存成本D.变动储存成本与固定储存成本【答案】C【解析】根据经济订货量的模型，EOQ=仅仅涉及变动储存成本与变动订货成本。【例题4·单选题】某公司预计全年存货需要量250000件，每次订货成本为500元，单位储存存货成本为0.1元，则该公司的最佳经济定货量为（）件。A.10000B.25000C.50000D.100000【答案】C【解析】EOQ===50000（件）二、现金管理最佳现金余额的确定与存货模式类似。该模式考虑两种成本：一是持有成本与持有量成正比；二是转换成本与持有量成反比。C=持有成本+转换成本=Q/2×R+T/Q×FQ：现金持有量；R报酬率；T全年现金需求总量，F一次转换成本。使得成本最低的现金持有量Q=【提示】存货经济订货量与最佳现金持有量模式比较。存货符号现金符号考虑成本变动订货成本K每次转换成本F变动储存成本KC单位资金的报酬率R2公式EOQ=Q=TC=C=【...
